Тот самый 115-ФЗ

2023-04-28 10:01:48 Последние несколько дней один за одним закрываются каналы, посвященнные теневой экономике и занимающиеся "оптимизацией".

Делает это площадка Telegram, реагируя на жалобы правоохранительных органов.

Мы оптимизацией не занимаемся, рекламу сторонних ресурсов больше публиковать не будем.

Однако, на всякий случай, чтобы не потеряться, у нас есть канал на Дзене
https://dzen.ru/id/5d6e334d3639e600b2f68416

Плюс, наш информационный канал, где мы публикуем новости и акции, связанные с проверками контрагентов и партнеров - @check115fz

Мы уже более 5 лет ведем этот канал и останавливаться не планируем. Открыть/Комментировать

2023-04-27 17:41:13 Интересная подробность про дело блогера г-жи Блиновской, которую обвиняют не только в уклонении от уплаты налогов, но и в отмывании денег.

За отмывание денег у нас в стране отвечает статья уголовного кодекса 174.1., а в данном случае часть 4, так как речь идет об особо крупном размере.

Основной вопрос состоит в том, получится ли привлечь обвиняемого к ответственности по этой статье? Я, конечно, не владею всеми нюансами дела, но исходя из официальных подробностей, думаю, что не получится.

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Здесь незаконно приобретенные денежные средства – это те самые деньги, которые должны были пойти на уплату налогов. А вот процесс придания правомерного вида владения этими деньгами вопрос очень тонкий.

Если Блиновская их просто обналичила, то это, ребятки, ни разу не отмывание. Деяние, предусмотренное ст. 174.1 УК, относится к преступлениям в сфере экономической деятельности и обязательным признаком состава такого преступления является цель вовлечения денежных средств и иного имущества, полученного в результате совершения преступления, в легальный экономический оборот с тем, чтобы скрыть их криминальное происхождение, придать им видимость законно полученных и создать возможность для извлечения последующей выгоды.

Таким образом, просто транзит денег или транзит с последующей обналичкой не является отмыванием доходов, а у нашей героини скорее всего так и есть. Подчеркиваем, что для наличия данного состава преступления необходимы не просто финансовые операции и сделки с деньгами, полученными преступным путем, а действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, придание им видимости законности.

Например, когда происходит купля-продажа недвижимости с помощью компании, которая в свою очередь владеет деньгами, полученными преступным путем (допустим, в виде неуплаченных налогов). После сделки (цепочки сделок) деньги возвращаются владельцу фиктивной компании уже как "чистые" деньги от продажи недвижимости. Таким образом, преступные доходы легализуются через сделки с недвижимостью.

В случае с Блиновской вряд ли будут такие схемы. Будем следить за ситуацией, тема очень интересная и знаковая для будущих дел.

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-27 09:28:58 Блогер Елена Блиновская обвиняется в уклонении от уплаты налогов и легализации денежных средств в особо крупном размере.

По данным следствия, Блиновская, оказывая информационные услуги посредством сети Интернет, используя схему «дробления» бизнеса, занизила полученные доходы и не уплатила за период 2019-2021 годов налог на добавленную стоимость и налог на доходы физических лиц на общую сумму свыше 918 млн рублей.

Кроме того, в целях придания видимости правомерного владения, пользования и распоряжения полученными денежными средствами, легализовала их путем совершения финансовых операций.

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-27 08:08:02 Как часто обновляется уровень риска ЗСК?

Это вопрос один из самых распространенных среди наших клиентов и подписчиков. Особенно настораживает момент, что предприниматели скидывают нам ссылки на различные чаты, где каких версий только не встретишь. Особенной популярностью последнее время у «экспертов» стали пользоваться утверждения, что ЗСК стал обновляться несколько раз в день.

В итоге, решили расставить все точки на Ё и описать порядок обновления ЗСК.

Уровень риска ЗСК (или если официально – риск совершения подозрительных операций) должны устанавливать каждому банковскому клиенту и Центральный Банк и каждый банк, который обслуживает этого клиента.

Банк может менять уровень риска ЗСК своему клиенту хоть каждые 15 минут. Банки сами устанавливают порядок и сроки пересмотра уровня риска, фиксируя у себя во внутренних документах этот процесс.

Самое важное – это частота обновления риска ЗСК от ЦБ. Ведь все банки больше смотрят на оценку ЦБ, чем на свою. Давайте разберем все по порядку.

Как часто ЦБ обновляет уровень риска ЗСК?
ЦБ обновляет уровень риска ЗСК один раз в день (кроме официальных выходных и нерабочих дней).

Как происходит обновление?
ЦБ в личном кабинете выкладывает файл с уровнями риска, которые он проставил за день.
Банки должны его скачать и загрузить себе в систему.

Когда это происходит?
С понедельника по четверг файл приходит уже после окончания рабочего времени, после 19:00. По пятницам в ЦБ народу хочется уйти пораньше, и файл выкатывают аккурат в 18:00.

Кстати, из-за времени размещения файла у банков разные подходы к блокировке счетов клиентов.
Некоторые банки грузят файл день в день вечером, отсюда очень много жалоб на ночные блокировки счетов. Некоторые это делают утром, когда приходят на работу, но все равно делается это до отправки первого рейса с платежами.

Интересный факт про файл с ЗСК – он содержит только записи о среднем и высоком риске. Если ИНН в файле отсутствует, значит это низкий риск.

И еще одно заблуждение. Файл с ЗСК не содержит сведений об исключенных лицах. Если у компании или ИП уровень риска понижается, например, со среднего на низкий, то его ИНН просто не включается в следующий файл, т. е., он просто пропадает.
Здесь банки уже сами настраивают свои системы так, чтобы можно было проследить историю. Поэтому если у вас риск понизился, банки все равно будут видеть, что он был ранее средним или высоким.

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-26 08:10:38 Дубайским (ОАЭ) управлением по регулированию криптовалютного сектора (Dubai Virtual Asset Regulatory Authority, VARA) принят новый свод правил, который в том числе, направлен на борьбу с отмыванием денег с использованием виртуальных активов.

Новые положения требуют лицензирования криптовалютной деятельности провайдеров услуг в сфере виртуальных активов, а также предусматривают применение ими мер по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Кроме того, в Дубае введен запрет на выпуск криптовалют с высоким уровнем анонимности, таких как Monero, Dash и Zcash, а также на все виды деятельности, связанные с их использованием.

Эти новые правила являются еще одним шагом для укрепления режима контроля за использованием виртуальных активов в противоправных целях. В целом, принятие таких мер является необходимым в условиях расширения использования криптовалют и создания новых возможностей для преступных элементов.

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-25 17:02:12 РосФинМониторинг отчитался о своей надзорной деятельности за 2022 год

Интересным оказался тот факт, что количество контролируемых лиц, снятых с учета, превысило количество поставленных на учет.
Всего в 2022 году поставлено на учет в Росфинмониторинге более 1,3 тыс. контролируемых лиц, а снято с учета более 1,9 тыс. контролируемых лиц, включая инициативное снятие с учета в случаях прекращения субъектами деятельности в качестве юридических лиц и ИП.

Ни один поднадзорный субъект не смог пройти проверку РосФина без выявленных нарушений.
Основная масса нарушений была выявлена в документообороте: невнесение (несвоевременное внесение) соответствующих изменений во внутренние документы, невыполнение отдельных требований по идентификации, несвоевременное проведение систематической проверки (не реже чем один раз в три месяца) клиентов на наличие принятия мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
Одновременно отметим, что большая доля нарушителей отделывается предупреждением без наложения денежных штрафов. Если смотреть на практике, то проверки РосФина гораздо лояльнее, чем проверки ЦБ антиотмывочных служб банков, методики Центрального Банка куда более жесткие.

Вот примеры нарушений, за которые поднадзорные РосФину субъекты получали немногочисленные штрафы:

В анкетах клиентов не зафиксированы сведения о бенефициарных владельцах.

Компании не сверяли свою клиентскую базу на предмет совпадения с перечнем террористов.

Сотрудники организации не проходили обучение по противодействию отмыванию доходов и финансирования терроризма, когда такое обучение они обязаны проходить на регулярной основе.

В организации не назначено специальное должностное лицо по противодействию отмыванию доходов.

Отсутствие или неактуальность правил внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию доходов и финансирования терроризма.

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-25 08:02:18 Опубликован доклад американской аналитической компании Chainalysis* о преступлениях, совершаемых с помощью криптовалюты за 2022 год.

*Chainalysis является крупнейшей крипто-аналитической компанией США и предоставляет государственным учреждениям и правоохранительным органам инструменты для отслеживания операций в блокчейне, а также помогает криптобиржам выявлять злоумышленников.

Специалисты Chainalysis отмечают, что в результате деятельности пяти криптовалютных бирж с 2021 по 2022 год зафиксирован 70% рост объёмов отмывания доходов с помощью криптовалюты по всему миру.
Установлено, что объемы крипты, связанной с принадлежащими преступникам IP адресами, только на 5 крупнейших площадках достигли почти 24 млрд долларов США в 2022 году (для сравнения: 14 млрд долларов США в 2021 году).

В основном, отмыванием виртуальной валюты занимаются специализированные сервисы, что также видно из доклада. Например, в 2022 году такими сервисами было легализовано 6 млрд долл США (для сравнения - в 2021 г. было легализовано 4,5 млрд долл США). Рост популярности виден невооруженным взглядом.

Нелегальные сервисы по отмыванию криптовалюты находят клиентов благодаря рекламе услуг «даркнете» и специализированных группах в мессенджерах. Затем принимают на хранение полученную преступным путём криптовалюту от клиентов и перемещают её c использованием множества адресов на криптовалютную биржу. Там проводят операции по обмену такой валюты на фиатную валюту или чистую криптовалюту. В конце схемы возвращают полученные легализованные средства клиентам за вычетом комиссии.

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-24 09:20:44 В конце 2022 года мы публиковали самые распространенные основания для отнесения к среднему или высокому уровню риска ЗСК (https://t.me/tot115fz/1385).

Одним из популярных оснований, по которым компании вылетают в желтую или красную зону, является «Сомнительные транзитные операции».

Наши коллеги из сервиса проверки контрагентов @check115fz_bot попросили нас опубликовать, что же означает это основание подробнее.

У ЦБ есть пояснения, что они понимают под транзитными операциями:
«Транзитные» безналичные переводы являются одним из промежуточных звеньев цепочки легализации, и как правило, представляют собой многочисленные перечисления по банковским счетам, сопровождающиеся дроблением исходящих платежей на несколько транзакций и их последующим аккумулированием на счетах третьих лиц. Нередки случаи использования различных банков в качестве инфраструктуры для «транзитной» деятельности.

Преимущественно «транзитные» безналичные переводы используются юридическими лицами для совершения операций по фиктивным основаниям (в том числе, под видом оплаты товаров, работ, услуг или займов) и/или с использованием банковских счетов, открытых на подставных владельцев (в основном технических компаний). Также весомую долю составляют «транзитные» перечисления со счетов юридических лиц на счета индивидуальных предпринимателей, в целях их дальнейшего обналичивания. Менее распространены переводы средств в обратную сторону – со счетов ИП в адрес ЮЛ.

Транзитные компании характеризуются низкой налоговой нагрузкой и малым числом персонала (не соизмеримым с масштабом оборотов по счету), ведь цель их деятельности не извлечение прибыли, а прогон денежных средств через банковские счета. Также, транзитные компании на ОСН имеют высокую долю вычетов по НДС (как правило свыше 89%).

Есть еще косвенные признаки транзитных компаний, например, большое число заявленных кодов ОКВЭД, много открытых счетов в разных банках и пр.
Конечной целью проведения «транзитных» операций зачастую является уклонение от уплаты налогов, обналичивание, реже – вывод за рубеж.

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-21 10:31:07 Финансовая разведка Мальты (FIAU) оштрафовала брокера виртуальных финансовых активов Bequant Pro Limited и криптобиржу Bequant Exchange Limited за нарушение требований антиотмывочного законодательства.

По результатам инспекционных проверок выявлены следующие нарушения «противолегализационого» законодательства:

в оценке бизнес-рисков не учтены надлежащим образом все риски, которым подвержены провайдеры виртуальных активов;

методики проведения оценки рисков клиентов и связанных с ними юрисдикций содержит недостатки;

при сборе информации об адресах цифровых кошельков клиентов, использовавшихся для отправления и получения денежных средств, был допущен ряд нарушений, в частности, не запрашивалась информация о цели и предполагаемом характере деловых отношений;

идентификационная информация значительного числа клиентов не проверялась;

ненадлежащее применение усиленных мер проверки клиентов;

ненадлежащий мониторинг операций клиентов.

Сумма штрафа для Bequant Pro Limited составила более 240 тыс. евро (более 18,6 млн рублей), для Bequant ExchangeLimited – более 220 тыс. евро (более 17 млн).

@tot115fz Открыть/Комментировать

2023-04-20 18:03:17 РЕКЛАМА

Коллеги из телеграм-канала @MarketOverview подготовили акутальный список комиссий на исходящие и входящие SWIFT-переводы всех банков и ежедневно обновляют его. Полезные посты в закрепе - сохраните или перешлите его тем, кому актуально

Market Overview - уникальный проект о российских банках, который на протяжении 5 лет ежедневно отслеживает финансовое состояние кредитных организаций, оперативно и подробно информирует о сделках, потенциальных рисках, смене главных акционеров и миноритариев, отставках и назначениях. Канал читают сотрудники банков, брокерских и управлящих компаний, страховщики и менеджеры по продажам инвестиционных продуктов, которые делятся тем, что происходит на внутренней кухне вне поля зрения традиционных СМИ.

Рекомендуем подписаться https:/t.me/MarketOverview Открыть/Комментировать