Нетипичный бухгалтер

2021-05-11 11:05:29 ​​ Как удалить ошибочно внесенные данные в программах 1С?

Для удаления ошибочно внесенных данных в 1С не достаточно пометить их крестиком. Ещё нужно запустить процедуру удаления помеченных объектов. Расскажем об этой процедуре более подробно.

В этом посте будет информация для новичков.

Итак, чтобы удалить ошибочно внесенные объекты в 1С сначала их нужно пометить на удаление, щелкнув по нужному объекту правой кнопкой мышки и выбрав одноименную команду.

Выделенный на удаление объект будет помечен красным крестиком.

Далее нужно запустить процедуру «Удаление помеченных объектов».

Во всех программах 1С найти ее можно в разделе «Администрирование – «Обслуживание».

В 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 эту процедуру можно найти еще в разделе «Операции» - «Удаление помеченных объектов».

Обратите внимание: если вы не видите эти вкладки на своем компьютере, значит у вас, как у пользователя, ограничены права, и вы не можете запустить процедуру удаления объектов. Обратитесь к главному бухгалтеру с этим вопросом, либо к программисту 1С.

Нажмите гиперссылку «Удаление помеченных объектов». Откроется обработка по удалению объектов в информационной базе.

По умолчанию программа сразу выделяет всё объекты для удаления (ставит на них галочки).

Вы можете выбрать вариант удаления: удалить всё сразу или удалить только отдельные документы.

Чтобы появилась возможность выбрать те или иные документы для удаления, нажмите на белый квадрат на панели инструментов. После этого действия все галочки удалятся, и вы сможете проставить их только там, где это необходимо.

Отметив нужный вариант, нажмите кнопку «Удалить».

Программа проведет анализ всех пометок и те объекты, которые возможно удалить, будут удалены.

Но по завершению процесса программа может показать объекты, которые не удалось убрать. И дальше начинается информация для более уверенных пользователей. Но об этом подробнее в следующих постах...

Материал от проекта "Учет Без Забот" Ольги Шуловой Открыть/Комментировать

2021-05-06 10:59:38 ​​«Входной» НДС при УСН

В общем случае при УСН вычет по «входному» НДС заявить нельзя. Правда, есть редкие исключения, когда вы исполняете обязанности плательщика НДС по ст. 174.1 НК РФ. Но этот пост не о том.
⠀
При УСН «Доходы» «входной» НДС не учитывается. При УСН «Доходы-Расходы» «входной» НДС можно учесть в затратах по определенным правилам.
⠀
. «Входной» НДС – это отдельный вид расхода, который должен быть подтвержден первичными документами: накладные, акты, платежные поручения и пр. Минфин России утверждает, что обязательно наличие и счета-фактуры (письмо Минфина России от 24.09.2008 №03-11-04/2/147). Но согласно НК РФ счет-фактура – это документ, который необходим только для вычета НДС. Поэтому данный момент спорный. Не готовы спорить – позаботьтесь о наличии счета-фактуры, готовы к спорам – вот вам для примера Постановление ФАС МО от 11.04.2011 № КА-А40/2163-11.
⠀
. В гл. 26.2 НК РФ нет специальных правил для учета "входного" НДС, но из разъяснений госорганов следует, что НДС нужно включать в затраты одновременно с расходами, к которым он относится (Письма Минфина России от 21.04.2020 N 03-07-14/32018, от 23.09.2019 N 03-11-11/73036).
⠀
. . «Входной» НДС по материалам и сырью учитывается после оплаты и оприходования, независимо от списания в производство (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.06.2014 N 03-11-06/2/28535).
⠀
. . «Входной» НДС по товарам для перепродажи учитывается в расходах после оплаты и оприходования, но по мере их реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ; письмо Минфина России от 24.09.2012 №03-11-06/2/128).
⠀
. . «Входной» НДС по ОС и НМА включается в их первоначальную стоимость и списывается на расходы после оплаты поставщику и вводу в эксплуатацию равными доля ежеквартально (пп. 3 п. 2 ст. 170, пп. 8, 11 п. 1 ст. 346.16, п. 3 ст. 346.16 НК РФ, п. 8 ПБУ 6/01, п. 8 ПБУ 14/2007, п. 1 Письма Минфина России от 04.10.2005 N 03-11-04/2/94).
⠀
Если же расходы учесть при УСН с объектом "доходы - расходы" нельзя, то и НДС по ним также в затраты не списывайте.

Как отражать «входной» НДС в Книге учета доходов и расходов при УСН

- При УСН "Доходы - расходы" сумма НДС отражается в графе 5 разд. I отдельной строкой (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 2.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН, Письмо Минфина России от 05.09.2014 N 03-11-06/2/44783).

- НДС по ОС и НМА указывается в графе 6 разд. И в составе первоначальной стоимости таких объектов. Затем сумма расходов на ОС и НМА, учитываемая в налоговой базе согласно графе 12, отражается в графе 5 разд. I (пп. 3 п. 2 ст. 170, п. 3 ст. 346.16 НК РФ, п. 8 ПБУ 6/01, п. 8 ПБУ 14/2007, п. п. 3.1, 3.10, 3.16 Порядка заполнения КУДиР при УСН, п. 1 Письма Минфина России от 04.10.2005 N 03-11-04/2/94).

- При УСН с объектом "доходы" в книге учета доходов и расходов в общем случае расходы (в том числе НДС) указывать не нужно. Но по своему усмотрению вы можете отражать их в графе 5 разд. I (п. 2.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН).
⠀
Автор материала: Ольга Неволина Открыть/Комментировать

2021-05-04 11:25:40 ​​Можно ли закрывать 26 счет на 20 в 2021 году?

Вопрос: До текущего года мы закрывали 26 счет на 20-й, но в настоящее время не можем сделать такую настройку в 1С: Бухгалтерии. Подскажите, как настроить распределение затрат 26 счета на 20-й в 2021 году?

Ответ: После вступления в силу с 2021 года ФСБУ "Запасы" закрывать 26 счет таким образом не рекомендуется.

В соответствии с пунктом 26 данного ФСБУ, в фактическую себестоимость незавершенного производства и готовой продукции не включаются управленческие расходы (кроме случаев, когда они непосредственно связаны с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг). А именно такие расходы, как правило, учитываются на счете 26.

В связи с этим в программе 1С:Бухгалтерия 8 с релиза 3.0.89 затраты, учтенные на счете 26, при закрытии включаются в себестоимость продаж, то есть 26 счет закрывается на счет 90.08.1. Такое правило действует для всех производственных предприятий.

Если же в учетной политике не установлена ни одна из галочек:
- "Выпуск продукции"
- "Выполнение работ, оказание услуг заказчикам",
то 26 счет в бухгалтерском учете закрывается на счет 90.02.1.

Такой вариант используется, если деятельность организации не связана с производственным процессом, а все её затраты учитываются на счете 26.

На вопрос отвечает специалист проекта "Учет Без Забот" Открыть/Комментировать

2021-04-29 09:30:11 ​​ Одним из самых популярных удержаний, производимых из заработной платы сотрудников, является удержание по исполнительному листу. В сегодняшнем посте поговорим об отражении в программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 таких операций.

Чтобы в программе можно было проводить удержания по исполнительным листам из зарплаты работников, в настройках параметров учета 1С (раздел Главное – Настройки - Параметры учета) обязательно должен стоять флаг «Вести учет больничных, отпусков и исполнительных документов».

В разделе «Зарплата и кадры» находятся документы «Исполнительные листы». При заполнении выбираем сотрудника из справочника, указываем получателя платежа (из справочника «Контрагенты»), срок удержания, способ расчета (возможны три варианта: фиксированной суммой, процентом и долей).

Сами суммы удержаний по исполнительным листам в программе рассчитываются при автоматическом заполнении документа «Начисление зарплаты», данные попадают в колонку «Удержано». После проведения документа по удержаниям получим проводку ДТ 70 – КТ 76.41 (субконто по счёту 76.41 -«Контрагенты», данные о котором указывали в п. 2).

Перечисление денежных средств получателю отражается при помощи документа «Списание с расчетного счёта», вид операции «Прочие расчеты с контрагентами», счет расчётов выбираем 76.41

Чтобы прекратить удержания по исполнительному листу (если в п. 2 не указывали дату окончания удержаний), в разделе «Операции» - подраздел «Бухгалтерский учет» - нужно ввести документ «Операции, введенные вручную», далее по кнопке «Еще» - нужно выбрать команду «Выбор регистров», перейти на закладку «Регистры сведений» и отметить регистр «Плановые удержания». В поле «Физическое лицо» выбираем сотрудника, в поле «Удержание» выбираем «Исполнительный лист», в поле «Документ основание» - документ из п.2, в графе «Используется» указываем – «Нет».

Приятной вам работы!

Материал от проекта "Учет Без Забот" Открыть/Комментировать

2021-04-27 10:26:53 ​​ ЗА РАСЧЕТЫ С ФИЗЛИЦАМИ ПО БЕЗНАЛУ БЕЗ ЧЕКА БУДЕТ ШТРАФ

Если компания по безналичному расчету получает от граждан оплату за товары, работы, услуги, она обязана оформлять кассовые чеки. Верховный суд признал штрафы за расчеты по безналу без ККМ законными.

ККТ нужна при всех видах безналичных расчетов с физическими лицами. Закон № 54-ФЗ обязывает организации и ИП применять онлайн-кассу, если они получают от физлица оплату за товары, работы, услуги наличными либо безналично (кроме небольших исключений, установленных законом).

За работу без ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, не проведенной по кассе, но не менее чем на 10 000 рублей. Организацию оштрафуют на сумму от 75 до 100% непробитого чека, но не менее 30 000 рублей.

Верховный Суд признал штрафы законными в Определении от 26.03.2021 № 305-ЭС21-2075.

Спор возник между организацией, которая продала автомобиль физлицу и получила деньги на расчетный счет без применения ККТ и налоговой, которая по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ оштрафовала компанию на ¾ от суммы. Сумма штрафа оказалась немалой. Автомобиль продали за 2 000 000 рублей, штраф составил 1 500 000 рублей.

Компания в отстаивании своих интересов дошла до Верховного Суда, но и высшие судьи не поддержали бизнесменов и встали на сторону налоговой, признав такой грабительский штраф законным.

Само по себе это решение ВС РФ делает практически невозможным для предпринимателей опротестовать штраф, выписанный при приеме платежа от физлица на расчетный счет без ККМ.

Источник Открыть/Комментировать

2021-04-25 09:05:00 ​​ ЗАЧЕТ ПРИ ПЕРЕСОРТИЦЕ

Провели инвентаризацию, обнаружили пересортицу. Можно перезачесть – Такой вопрос задала одна из участниц мастер-класса Ольги Неволиной

Что такое пересортица? – Это, когда у вас одновременно и излишек, и недостача мат ценностей одного наименования, но разных сортов.

Алгоритм такой:
- Провели инвентаризацию;
- Зафиксировали пересортицу в сличительной ведомости;
- Получили объяснения мат.ответственного лица (МОЛ) о допущенных ошибках, внесли сведения в протоколы;
- На основании решения руководителя отразили зачет недостач и излишков в бухгалтерском учете.

НО зачет вы вправе произвести только, если выполняется ряд условий, таких как (п. 5.3 Методических указаний по инвентаризации):

излишки и недостачи выявлены за один и тот же период;
излишки и недостачи возникли у одного и того же МОЛ;
можно зачесть в тождественных количествах.

Если при зачете стоимость недостач оказалась НИЖЕ излишков, разницу включите в прочие ДОХОДЫ (п. 7 ПБУ 9/99 "Доходы организации").

Если при зачете стоимость недостач ВЫШЕ, чем излишки, отнесите эту разницу на прочие РАСХОДЫ (пп. "б" п. 43 ФСБУ 5/2019, п. 11 ПБУ 10/99 "Расходы организации").

Проводки смотрите в таблице

Это в БУХГАЛТЕРСКОМ учете!

В НАЛОГОВОМ учете возможность такого взаимного зачета НК РФ НЕ предусмотрена (Письмо Минфина России от 23.05.2016 N 03-03-06/1/29309).

Поэтому нужно считать отдельно излишки и отдельно – недостачу.

Излишки - во внереализационные доходы (п. 20 ст. 250 НК РФ).

А с недостачами не все так просто:
- недостачу в пределах норм естественной убыли можно включить в составе материальных расходов (пп. 2 п. 7 ст. 254 НК РФ);
- когда такая норма не установлена, либо недостача превышает установленную норму, ее можно учесть во внереализационных расходах (пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ).
Но внимание!!! Сделать это можно только если у вас есть выданный уполномоченным органом госвласти (например: Полицией) документ, подтверждающий отсутствие установленных виновных лиц (Письма Минфина России от 27.04.2020 N 03-03-07/34451, от 21.05.2015 N 03-03-06/1/29177).

Автор материала: Ольга Неволина Открыть/Комментировать

2021-04-23 08:44:34 ​​ КАК УМЕНЬШИТЬ НДС К УПЛАТЕ, исправив ошибки в 1С: Бухгалтерии

От ошибок при подготовке отчетности по НДС никто не застрахован. Но бывают особенно обидные ошибки, которые приводят к переплате налога.

Разберем три самые популярные причины таких ситуаций:

Не заполнен или заполнен не полностью документ "Формирование записей книги покупок"

Когда происходит зачет авансов, НДС с которых был исчислен ранее, очень важно предъявить налог с этих авансов к вычету.

Вы получили аванс от покупателя, заплатили НДС с этой суммы. Затем состоялась реализация, и вы снова платите НДС уже с реализации. Для того, чтобы сумма НДС по этой сделке не была задвоена, после проведения реализации необходимо предъявить к вычету НДС с аванса.

Для этого заполняем документ "Формирование записей книги покупок". Информация о суммах НДС с авансов находится на второй вкладке документа, но для заполнения лучше использовать кнопку "Заполнить документ", расположенную на верхней панели.​

Иногда бывают ошибки, когда этот документ отсутствует или заполнена только первая вкладка. В этом случае теряется вычет НДС с авансов, сумма налога к уплате увеличивается.

Сальдо на 19 счете, которого не должно быть

Иногда документы на поступление товаров или услуг проведены, НДС в них выделен, но счет-фактура не проведен. Это приводит к тому, что сумма вычета "зависает" на 19 счете.

А еще бывают ситуации, когда проведенный счет-фактура присутствует, но по состоянию на конец квартала на 19 счете все равно есть сальдо по данному документу (при этом галочка "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" установлена, т.е. мы НЕ переносили этот налог на следующий период сознательно).

В этом случае, скорее всего, в поле "Дата получения" указана дата из другого квартала. Например, документ за март получили в начале апреля и указали апрельскую дату. В этом случае, налог будет принят к вычету только во 2 квартале. Если такой расклад не устраивает, указываем в качестве даты получения дату документа.

Перекрестное сальдо на счетах 62.01 и 62.02

Если авансы по ошибке не были зачтены, и взаиморасчеты разъехались, то возникает та же проблема, как и в пункте 1 - НДС с авансов, уплаченных ранее, не предъявляется к вычету после реализации. Сделка облагается налогом дважды.

Легкой и приятной вам работы!

Материал от проекта "Учет Без Забот" Открыть/Комментировать

2021-04-21 09:05:00 ​​ С 2021 года форма 6-НДФЛ значительно изменилась: и внешний вид, и порядок заполнения стали другими.

В связи с этим, мы полностью обновили мастер-класс
«6-НДФЛ с азов на практических примерах в 1С» и готовы поделиться с вами самой актуальной информацией по заполнению этого отчета в программах 1С!

В новых видеоуроках рассмотрено отражение в 6-НДФЛ:

- начисленной и выплаченной заработной платы (в т.ч. частичная выплата, задержка зарплаты и нюансы отражения зарплаты за декабрь 2020)
- аванса, выплаченного в последний день месяца или позже
- больничных, отпускных и премий
- оплаты по договорам ГПХ
- дивидендов
- возврата налога
- НДФЛ по ставке 15%

А еще речь пойдет о том, как проверить новую форму в программах 1С!

И только с 20 по 22 апреля новую версию мастер-класса можно приобрести со скидкой 40%!

Что вы получите после приобретения мастер-класса:

- 4 видеоурока общей продолжительностью 2 часа
- Начало обучения в любое удобное время
- Бессрочный доступ к видео
- Только практика в 1С, никаких слайдов и лишних слов
- Ответы на ваши вопросы

Основные практические примеры рассмотрены в программе 1С: Зарплата и управление персоналом, но по ходу видеоуроков поясняются нюансы и для пользователей 1С: Бухгалтерии.

Также мастер-класс подойдет для бухгалтеров государственных учреждений, использующих для расчета зарплаты 1С: ЗГУ.

Подробности и ДОСТУП ПО ССЫЛКЕ.

Мастер-класс поможет разобраться с заполнением отчета с самых азов, отлично подойдет для начинающих бухгалтеров и тех, кто хочет быстро понять новые правила, действующие с 2021 года.

Оплату принимаем от физических и юридических лиц (с закрывающими документами).

Бессрочный доступ к видеоурокам вы получите сразу же после оплаты!

Автор: Ольга Шулова Открыть/Комментировать

2021-04-19 08:37:03 ​​ ПЕРЕВОЗЧИК ПОТЕРЯЛ ТОВАР, что делать?

Покупатель нанял Перевозчика для доставки товара со склада Поставщика. Перевозчик загрузил товар, но не довез до Покупателя, потерял в пути.

Право собственности на товар перешло к Покупателю в момент отгрузки. Что делать?
⠀
Во-первых, нужно заранее позаботиться о том, чтобы у вас было все подтверждено должным образом:

1.1. Факт отгрузки товара Перевозчику, т.е. должна быть товарная накладная, где Поставщик заверил, что отгрузил товар, а Перевозчик подписался, что принял этот товар;

1.2. Факт перевозки – должна быть транспортная накладная (ТН). Именно этот документ подтверждает заключение договора перевозки груза (ст.785 ГК РФ, п.7 Правил перевозки грузов).
В ТН должны быть указаны: объявленная ценность и идентификационные признаки товара. Иначе потом придется доказывать, что именно потерял Перевозчик, и какова сумма ущерба.
⠀
Во-вторых, ТН должна быть подписана Грузоотправителем и Перевозчиком.
⠀
В-третьих, составьте акт о выявлении недостач либо иной аналогичный первичный документ. При необходимости запросите письменные пояснения от Перевозчика или его водителя.
⠀
В-четвертых, выставите претензию Перевозчику.
⠀
Товар не поступил на склад, я считаю, что нет оснований учитывать его на счете 41. Стоимость товара и прочих расходов по приобретению можно отразить, например, по дебету счета 15. Это на ваше усмотрение.
⠀
Для целей налога на прибыль сумма ущерба, возмещаемая Перевозчиком, включается во внереализационные доходы на дату признания им претензии (п. 3 ст. 250, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
⠀
На эту же дату вы можете учесть во внереализационных расходах стоимость утраченного товара с НДС. Товар утерян при перевозке, не принят вами к учету, значит, условия для вычета НДС не соблюдаются. НДС по этой сделке принимать к вычету нельзя!
(пп. 20п. 1 ст. 265, п.1 ст. 272 НК РФ; Письма Минфина от 27.04.2020 N 03-03-06/1/34033, от 19.06.2018 N 03-03-07/41741).

Проводки смотрите в таблице

Автор материала: Ольга Неволина Открыть/Комментировать

2021-04-16 08:38:14 ​​ Поговорим о прямых затратах в декларации по налогу на прибыль, может ли быть пустой строка 010 Приложения 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль?

В строке 010 Приложения 2 к Листу 02 отражаются только те расходы, которые относятся к реализованной продукции. А вот те расходы, которые относятся к остаткам незавершенного производства, а также остаткам продукции (товаров) на складе, при расчете налога на прибыль не учитываются.

То есть если вы осуществили затраты на производство (списали материалы, начислили зарплату и т.д.), выпустили готовую продукцию, но не реализовали её (остаток висит на счете 43), то учесть данные расходы при заполнении декларации вы пока не можете.

Такая же ситуация с остатками незавершенного производства: до момента выпуска и реализации готовой продукции (или получения выручки от реализации услуг) прямые расходы мы не показываем в декларации.

Строка 010 Приложения 02 к Листу 02 Декларации не будет заполняться в случаях:

если в текущем отчетном (налоговом) периоде у налогоплательщика отсутствуют доходы.

Например,
- продукция не была выпущена, работы не были завершены. В этом случае прямые расходы учитываются в составе незавершенного производства, т.е. будут признаны расходом и отражены в строе 010 в том отчетном (налоговом) периоде, когда продукции была выпущена и реализована, работы были выполнены;
- продукция была выпущена, но не реализована. В этом случае прямые расходы, относящиеся к этой продукции, так же будут отражены по строке 010 в отчетном (налоговом) периоде ее реализации.

если налогоплательщик является торговой организацией. То есть осуществляет только оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю. Прямые расходы в этом случае отражаются строкам 020 и 030 Приложения 02 к Листу 02 Декларации.

Если же ваша организация занимается производственной деятельностью, в отчетном периоде была выпущена и реализована продукция (работы, услуги), но строка 010 не заполняется, нужно обязательно проверить настройки учета прямых расходов в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.

В том случае, если они выполнены неверно, все затраты текущего периода будут считаться косвенными и закрываться в налоговом учете на счет 90.08.

Найти данные настройки можно на вкладке «Главное», выбрав пункт «Налоги и отчеты». Переходим на вкладку «Налог на прибыль» и щелкаем на «Перечень прямых расходов».

Если список пустой, то программа предложит заполнить его по умолчанию. Стоит согласиться с данным предложением. Возможно, стандартной настройки будет достаточно.

При необходимости данный перечень можно отредактировать вручную, оставив в нем те расходы, которые должны быть отражены в декларации как прямые.

Материал от проекта "Учет Без Забот" Открыть/Комментировать