Нетипичный бухгалтер

2021-06-01 09:17:31 ​​ Как вы думаете, почему 1С часто неверно включает расходы в КУДиР?

Большинство бухгалтеров, работающих с организациями на УСН, сталкивались с проблемами, когда оплаченные материалы не попадают в КУДиР или данные о зарплате отражаются в расходах некорректно.

« Как настроить 1С для УСН, чтобы она работала нормально?» - такой вопрос мы очень часто слышим от клиентов, которые приходят на консультации.

Все достаточно просто, но начинать нужно с самого начала:

- выполнить настройки учетной политики для целей налогового учета;
- настроить счета учёта для справочника номенклатуры;
- проверять движения первичных документов по регистрам налогового учета при УСН (и понимать, как эти движения должны выглядеть);
- следить за состоянием взаиморасчетов с контрагентами, подотчетными лицами и сотрудниками, т.к. они влияют на формирование расходов в КУДиР;
- регулярно анализировать отчеты по налоговому учету в течение года.

Если выполнять эти рекомендации, то декларация будет заполняться верно, а КУДиР не нужно будет выверять построчно.

Хотите подробно разобраться с каждым из перечисленных пунктов и понять, как работает программа?

Сегодня у вас есть отличная возможность это сделать с нашей помощью, ведь мы выпустили текстовый конспект популярного курса «Налоговый учет при применении УСН»!

Что представляет собой текстовый конспект?

Это файлы в формате pdf, включающие в себя полное содержание теоретической и практической частей со скриншотами из программы!

Объем файлов:
- теория - 50 страниц, 12 шрифт
- практика - 180 страниц, 12 шрифт

Файлы вы получите в бессрочный доступ, они всегда будут под рукой, и даже если вы их случайно потеряете, достаточно будет просто написать нам, отправим всю информацию повторно.

Обычно, текстовые конспекты отдельно мы не продаем, приобрести их можно только в комплекте с видео.

Но, по традиции, только три дня - с 1 по 3 июня - у вас есть возможность получить материалы этого курса только в текстовом формате по очень низкой цене!

ССЫЛКА НА КУРС И КОНСПЕКТ Открыть/Комментировать

2021-05-30 12:17:35 ​​Должен ли возврат излишне уплаченных взносов отражаться в РСВ

Такая ситуация сейчас совсем не редкость, ведь многие организации после вступления в Пилотный проект подают заявления в ФСС на возврат ранее излишне уплаченных страховых взносов по временной нетрудоспособности и материнству.

Помимо радости от возвращенных денег приходит проблема как же отразить это в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, ведь как ни старайся, а эта сумма почему-то упрямо попадает в Приложение 2 к Разделу 1 в Расчета по страховым взносам по строке 080 и 090.

Как-будто это сумма возмещения из ФСС. Однако мы же не возмещаем налог, а наоборот, возвращаем излишне уплаченный.

Что же делать?

Единственно верным способом исправления такой ситуации будет применение ручной корректировки. Да, мы напоминаем, что ручные проводки нужно использовать крайне редко. Это как раз один из таких случаев.

Заходим в проводки документа «Поступление на расчетный счет», ставим галочку ручной корректировки.

В регистре «Бухгалтерский и налоговый учет» ничего не меняем, а вот в регистре «Расчеты с фондами по страховым взносам» во вкладке «Это страховые взносы» позицию «Да» меняем на «Нет».

Перезаполняем Расчет по страховым взносам и видим, что суммы больше не подтягиваются в этот отчет.

Надеемся, что эта информация была полезной для вас!

Материал от проекта «Учет Без Забот» Открыть/Комментировать

2021-05-28 08:45:00 Увольнение за прогул — чек-лист действий бухгалтера

Что нужно сделать бухгалтеру, если на его плечи легла обязанность проведения увольнения по статье 81 ТК РФ:

Оформить акт отсутствия сотрудника на рабочем месте обязательно в присутствии комиссии минимум из 3 человек. Акты оформлять ежедневно, отдельно на каждый день отсутствия. Прогулом считается отсутствие на рабочем месте более четырёх часов подряд без уважительной причины.
Скачать образец акта отсутствия.

Ознакомить прогульщика с актом под подпись, в акте запросить объяснение причин дисциплинарного проступка. Срок на подачу пояснений — не менее 2 дней.
Скачать пример объяснительной.

Получить от работника служебную записку с указанием причин прогула. Если он отказывается давать пояснения, оформить акт отказа от дачи пояснений в присутствии комиссии (не менее 3 человек).
Скачать образец акта отказа.

Два предыдущих пункта не сложно сделать, если набедокуривший сотрудник все-таки приходит на работу. Если сотрудник исчез и не выходит на связь, то необходимо инициировать служебное расследование:

- 4.1. Составить приказ о создании комиссии для проведения служебного расследования,

- 4.2. Оформленный акт об отсутствии на рабочем месте с требованием дачи пояснений ежедневно отправлять на адрес его регистрации ценным письмом с описью и уведомлением. Повторять от трех до пяти дней отсутствия работника.

- 4.3. В присутствии всех членов комиссии позвонить сотруднику, узнать причину его отсутствия, предупредить об увольнении за прогулы, записать данный разговор на диктофон. Можно проделывать это в течение нескольких дней. Если человек отказывается от разговора и дачи пояснений, оформить акт за подписями всех членов комиссии.

- 4.4. Составить акт по результатам служебного расследования.

Принять решение о мере наказания за прогулы. Увольнение — это самая жёсткая мера наказания. В случае уважительности причин можно остановиться на выговоре или замечании. Если решение об увольнении все-таки принято, то проверить сроки.

- 5.1. Разница между датой обнаружения и датой увольнения не может быть больше 1 месяца, а между датами прогула и увольнения — не больше 6 месяцев.

- 5.2. Приказ о прекращении трудового договора не может быть издан раньше истечения срока, данного сотруднику на объяснение причин его отсутствия на рабочем месте.

- 5.3. Также следует проверить наличие ознакомительных подписей сотрудника с актуальными правилами внутреннего распорядка и графиком работы, которые он нарушил.

Начать процедуру увольнения согласно нашего Чек-листа действий бухгалтера при увольнении.

ВАЖНО!
- ознакомить увольняемого с приказом о прекращении трудового договора, на что выделяется срок 3 рабочих дня,

- в случае, когда нерадивый сотрудник отказывается ставить ознакомительную подпись, оформить акт,

- если сотрудник не появляется на работе, то копию приказа об увольнении необходимо выслать ценным письмом с описью вложения на адрес его регистрации, в котором указать, где и когда бывший работник может получить свою трудовую книжку и прочие документы, полагающиеся к выдаче при увольнении.

Как обычно, ставим наши любимые крыжики и ничего не забываем! Открыть/Комментировать

2021-05-26 13:03:34 ​​ Закрытие счета 26 согласно ФСБУ «Запасы»

В связи с вступлением в силу с 2021 года ФСБУ 5/2019 «Запасы», изменился алгоритм закрытия затратных счетов в программных продуктах 1С.​

В этом посте поговорим про 26 счёт, который обычно применяют для отражения косвенных расходов в разрезе статей затрат.

В конце каждого месяца обработкой «Закрытие месяца» программа закрывает 26 счёт таким образом, чтобы на нём отсутствовало конечное сальдо. Вопрос лишь в том, на какой счёт и по какому принципу он закрывается.

Согласно новому ФСБУ 5/2019, в фактическую себестоимость готовой продукции не включаются управленческие расходы, кроме случая, когда они непосредственно связаны с производством продукции.

То есть до 2021 года 26 счёт мог закрываться либо на 90-й счёт, либо на счета 20, 23 или 29. Теперь же второй метод программой не предусмотрен!

До 2021 года в настройках учетной политики 1С: Бухгалтерии был переключатель «Общехозяйственные расходы включаются» и два варианта: «В себестоимость продаж (директ-костинг)» или «В себестоимость продукции, работ, услуг».

Теперь такого переключателя нет, а закрытие 26 счёта зависит от флагов «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг».

Если хотя бы один из этих флажков установлен, то 26 счёт и в бухгалтерском, и в налоговом учёте закроется на счет 90.08.1.

Но есть организации, у которых выпуск продукции и оказание услуг производственного характера отсутствует (20 счет не используется).

Для таких предприятий настройка учётной политики не будет включать флаги «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам».

При такой настройке счёт 26 в бухгалтерском учёте будет закрываться на счёт 90.02.1, а в налоговом учёте - согласно регистру сведений «Методы определения прямых расходов производства в НУ»: на 90.02.1 или на 90.08.1.

Приятной вам работы!

Материал от проекта "Учет Без Забот" Открыть/Комментировать

2021-05-24 13:57:54 Чек-лист действий бухгалтера при приеме сотрудника

Запросить у будущего работника документы в соответствии со ст. 65 ТК РФ

Данные документы в виде копий используются для занесения информации в личное дело сотрудника, после чего они должны быть уничтожены, хранению не подлежат.

- Паспорт (иной документ, удостоверяющий личность).
- Трудовую книжку и (или) сведения о трудовой деятельности (форма СТД-Р, выданная предыдущим работодателем, или СТД-ПФР, полученная в территориальном отделении ведомства).
- Документ, подтверждающий регистрацию в системе обязательного пенсионного страхования (карточка СНИЛС или форма АДИ-рег).
- Документы воинского учета (военный билет).
- Документ, подтверждающий уровень образования (сертификат, диплом, аттестат, сертификат, свидетельство и т.д.).
- Дополнительные документы (справки об отсутствии судимости, о непривлечении к административной ответственности за потребление наркотиков).

Принять заявление о приеме на работу, если в вашей организации заведен такой порядок. Но следует иметь в виду, что данный пункт не обязателен и в соответствии с ТК РФ данного документа нет в перечне предъявляемых при приеме на работу.

Подписать трудовой договор (микропредприятия могут использовать типовой трудовой договор, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 27.08.16г. № 858).

Выписать направление на медосмотр (прохождение медосмотра обязательно для перечня профессий, утвержденного приказом Минздравсоцразвития от 12.04.11г. № 302н, с учетом результатов Специальной оценки условий труда организации).

Составить приказ по унифицированной форме № Т-1 либо другой внутренней форме, содержащей все обязательные реквизиты в соответствии с ч. 2 ст. Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011г.

Взять согласие на обработку персональных данных.

Подписать обязательство о неразглашении конфиденциальной информации, если положение о таковой разработано в вашей организации.

Сделать запись в трудовой книжке и не позднее следующего рабочего дня со дня издания приказа направить в Пенсионный фонд форму СЗВ-ТД.

Зарегистрировать трудовую книжку в книге учета движения трудовых книжек в организации.

Ознакомить нового сотрудника под подпись со внутренними локальными нормативными актами (при их наличии на предприятии):

- Правила внутреннего трудового распорядка.
- Положение об оплате труда.
- Коллективный договор.
- Положение о премировании.
- Положение о командировании.
- Положение о расчетах с подотчетными лицами и т.д.

Ознакомить под подпись с должностной инструкцией.

Подписать договор о полной материальной ответственности для должностей из перечня, утвержденного постановлением Минтруда России от 31.12.02г. № 85.

Запросить ИНН (данный документ также не обязателен к предъявлению). При наличии оснований принять у работника заявление на стандартный налоговый вычет с приложением подтверждающих документов (свидетельство о рождении ребенка, справка о доходах и суммах налогов физического лица – аналог упраздненной 2-НДФЛ).

В случае перечисления заработной платы безналичным путем принять заявление на перечисление с указанием платежных реквизитов.

Принять у сотрудника справки с предыдущего места работы по форме № 182н, утвержденной Приказом Минтруда России от 30.04.13г.

Оформить личную карточку сотрудника по форме Т-2, либо другой внутренней форме, содержащей все обязательные реквизиты в соответствии с ч. 2 ст. Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011г.

Завести личное дело сотрудника.

Приятной работы, коллеги! Также обратите внимание на нашу памятку Действия бухгалтера при увольнении сотрудника. Открыть/Комментировать

2021-05-21 13:39:22 ​​ А вы знаете, что в 1С есть галочка, которая показывает, подписан договор с контрагентом или нет?

Найти её можно в справочнике "Договоры", она так и называется "Договор подписан".

После установки галочки можно формировать списки договоров и контролировать их подписание.

Как это сделать?

Есть несколько способов.

Например, можно добавить колонку с этой информацией в справочник договоров. Для этого в форме списка нажать кнопку "Еще" и выбрать "Изменить форму".

Выделить пункт «Ссылка» в левой части окна «Элементы формы» и нажать кнопку «Добавить поля».

В открывшемся окне выбрать поле «Договор подписан».

В результате в списке элементов формы появится строка «Договор подписан (Ссылка)».

По нажатию кнопки «Ок» в справочнике «Договоры» появится новая колонка с отметкой о подписи договора. Причем пользователь может в колонке «Договор подписан» устанавливать сортировку, нажав на маленькую стрелочку. В результате договоры сгруппируются по принципу: сначала подписанные, потом без подписи, или наоборот.

Важный нюанс! Установка отметки о том, подписан договор или нет, не зависит от того, закрыт период или нет. Это справочник, а не документ, поэтому галочку в справочнике «Договоры» пользователь может устанавливать и снимать в любое время, даже если установлена дата запрета редактирования данных.

Материал от проекта "Учет Без Забот" Открыть/Комментировать

2021-05-20 10:44:10 Продолжаем наш список полезных советов по работе в 1С

Не нумеровать документы и справочники вручную.

В программе предусмотрены определенные алгоритмы автоматической нумерации документов.

В том случае, если вы решите в них вмешаться, исправить какой-то номер, например, добавив в него косую черту или какие-то другие символы, то будьте готовы к тому, что за нумерацией в дальнейшем придется следить также вручную.

Включить отображение счетов учета в настройках.

По умолчанию, в программе 1С: БП 8 ред. 3.0 отключено отображение счетов учета в документах. о мы считаем, что бухгалтер обязан «держать руку на пульсе» и постоянно контролировать корректность ввода первичных документов, не доверяя программе полностью заполнение таких важных реквизитов, как счета учета.

Поэтому обязательно включаем отображение счетов учета в документах и следим за тем, чтобы, например, материалы поступали на 10 счет, а не на 41-й. Для этого переходим на вкладку «Главное», пункт «Персональные настройки», ставим галочку «Показывать счета учета в документах».

Корректно использовать субсчета
для 60-х счетов.

Мы постоянно говорим о том, как корректно использовать счета учета авансов - 60.02 и 62.02, и как важно контролировать состояние взаиморасчетов на 60-х счетах.

Не стоит спорить с программой, пытаясь навязать ей своё мнение, что данные счета не нужны, вы все равно проиграете в этом споре, получив в ответ бардак в учете.

Не изменять самостоятельно план счетов.

Добавление своих субсчетов влечет за собой не только - путаницу в учете, проблемы при закрытии месяца, но и непопадание этих данных в баланс.

Многое сейчас уже автоматизировано в 1С, поэтому не требует дополнительных субсчетов.

Перед включением какой-либо галочки в настройках сделайте копию базы.

Включение многих галочек в базе носит необратимый характер. Об этом нужно помнить, так как могут начаться проблемы с прошлыми периодами: придется их перепроводить, сверять новые получившиеся данные с теми, которые сдали в контролирующие органы и т.д.

Вообще лучше сначала прочитать информацию об этой настройке в 1С, что она из себя представляет и к каким последствиям приведет.

Еще можно включить галочку в копии базы и посмотреть, как поведет себя программа при закрытии месяца.

Минимизировать ручные проводки и корректировки.

Мы всё время призываем максимально отказаться от ручных операций и корректировок движений документов.

В настоящее время учет в 1С: Бухгалтерии 8 автоматизирован достаточно хорошо и необходимость в ручных проводках возникает не так часто.

Корректно сторнировать документы.

Для того, чтобы отсторнировать движения документа, необходимо создать специальную операцию с видом «Сторно документа».

Ни в коем случае нельзя просто формировать проводки вручную, ведь помимо записей по бухгалтерским счетам программа отражает информацию в различных регистрах, необходимых,
например, для расчета НДС.

Если же вы сторнируете не весь документ, а исправляете что-то вручную, то исправления также нужно делать и для всех остальных регистров.

Напоследок хочется сказать вам, молодые специалисты:
Не знать и не уметь - не стыдно!
Стыдно - не хотеть узнать и научиться.

Не бойтесь 1С, спрашивайте у коллег, сами ищите информацию о той или иной операции в программе!

А вам, коллеги-профессионалы в 1С хотим пожелать взрастить достойную смену бухгалтеров! Открыть/Комментировать

2021-05-20 10:05:39 ​​ПОЛЕЗНЫЕ СОВЕТЫ ПО РАБОТЕ В 1С

Все мы когда-то были новичками в профессии, удивленно смотрели в программу 1С и пытались понять механизм ее работы.

Понятное дело, что каждый из нас допускал немало ошибок. Однако не всегда их можно быстро поправить.

Исправление некоторых ошибок в 1С порой стоит не только кучи нервов, сил, времени, но и денег на услуги специалистов 1С.

Поэтому мы подготовили чек-лист каждому начинающему специалисту.

Запомните эти простые правила, используйте их в работе и упростите себе жизнь.

Итак, вам нужно:

Регулярно создавать копии информационных баз.

Об этом всё время говорят специалисты 1С, все знают это правило, но, к сожалению, далеко не все его соблюдают. Жаль, если запоминать об обязательности регулярного копирования базы 1С приходится на основании своего горького опыта. Поверьте, те бухгалтеры, которые хотя бы раз восстанавливали учет при утрате базы, навсегда запоминают, как важно это правило.

Устанавливать дату запрета редактирования.

После того, как вы сдали отчетность, необходимо закрыть период для редактирования, чтобы предотвратить случайное изменение данных.

Закрывать документы «крестиком» в правом верхнем углу.

Приобретите полезную привычку закрывать документы «крестиком» в том случае, если вы открыли их просто посмотреть. Если вы закрываете документ кнопкой «Провести и закрыть» или «ОК», то он перепроведётся, суммы в проводках могут измениться, последовательность проведения документов сбивается. А потом при закрытии очередного месяца бухгалтера ожидает сюрприз: программа в сентябре «хочет» перепровести все документы с января или даже с прошлого года.

Не переименовывать элементы справочников и внимательно изменять их настройки.

Регулярно обновлять информационные базы и анализировать изменения.

Не дублировать записи в справочниках, пользоваться сервисом 1С: Контрагент.

Бывает так, что, не найдя какого-то контрагента в
справочнике, пользователи добавляют нового, хотя
на самом деле искомый контрагент в базу уже
внесен, но с какими-то ошибками в наименовании,
ИНН или необходимые поля просто не заполнены.
Также случается, что контрагенты задваиваются при загрузке выписок из банка по тем же причинам.

В этом случае начинаются проблемы с зачетом авансов, разъезжается сальдо на 60-м и 62-м счетам, появляются проблемы с расчетом НДС с авансов и оплатой расходов для попадания в КУДиР при УСН.

Для того, чтобы предотвратить такие ситуации,
желательно пользоваться сервисом 1С: Контрагент,
который автоматически заполнит всю необходимую информацию корректно, и регулярно будет следить за порядком в ваших справочниках.

Продолжение выйдет сегодня в следующем посте

Коллеги, напомним, что сегодня 20 мая - последний день действуют СКИДКИ - до 50% на все курсы по учету в 1С от Ольги Шуловой! Открыть/Комментировать

2021-05-19 08:42:58 ​​ Как быть в том случае, если вы обнаружили, что не выставили счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя в прошлом году?

Допустим, сумма существенная, и аванс до сих пор не зачтён. В этом случае нужно подать уточненную декларацию и доплатить налог. Но бухгалтерская отчетность за прошлый год уже сдала и утверждена.

Как все отразить в 1С: Бухгалтерии, чтобы выписать счет-фактуру, показать её в декларации, но не затронуть бухгалтерский учет прошлого года?

Первым делом, сделайте копию базы 1С перед выполнением корректировок. Это обязательное правило, если необходимо внести изменения в отчетность за прошлые периоды.

Затем на основании документа поступления денежных средств создаем счет-фактуру на аванс, проводим его той датой, когда была получена предварительная оплата.

Заходим в проводки документа и корректируем движения по бухгалтерскому учету. Так как год уже закрыт, корректировку в бухучете мы можем внести только текущим периодом. Исправляем дату проводки на текущую.

Переходим на вкладку "НДС Продажи". В графе "Запись дополнительного листа" ставим "Да" и заполняем корректируемый период - 01.10.2020.

Формируем корректирующую декларацию по НДС за 4 кв 2020 года.

Больше информации об исправлении ошибок прошлых лет вы найдете в нашем мастер-классе, который сегодня можно приобрести со скидкой 50%!

>> Ссылка на Мастер-класс

В МК рассмотрены корректировки в отчетности по НДС, налогу на прибыль и бухучете в ситуациях:

- Не отражена реализация
- Занижен НДС (ошибки в реализации)
- Не исчислен НДС с авансов
- Не учтены/занижены внереализационные доходы

- Лишняя реализация
- Завышен НДС (ошибки в реализации)
- Лишние/завышенные внереализационные доходы

- Не отражены документы от поставщика (товары, услуги)
- Не списаны ТМЦ на затраты
- Не начислена амортизация
- Занижены/не учтены внереализационные (прочие) расходы

- Лишние документы от поставщиков
- Ошибки при списании ТМЦ и начислении амортизации
- Завышены внереализационные (прочие) расходы

- Ошибочное применение ПБУ 18/02 в программе 1С
- Корректировка расчетов с ФНС

Доступ к мастер-классу БЕССРОЧНЫЙ!
Скидка 50% действует только с 18 по 20 мая.
Подробнее на сайте. Открыть/Комментировать

2021-05-18 09:26:09 ​​Коллеги, у нас отличная новость!

На все видеокурсы и мастер-классы по учету в 1С - СКИДКИ до 50% - только 3 дня!

Нашим партерам и авторам крутейших курсов для бухгалтеров - исполняется 8 лет! И уже по ежегодной традиции, в это время мы совместно организуем самую лучшую распродажу в году - скидки до 50% практически на ВСЕ видеокурсы и мастер-классы!!!

Акция действует только с 18 по 20 мая

Такой масштабной распродажи точно не будет до нового года! Поэтому если вы давно присматривались к материалам проекта или хотите пополнить свою коллекцию недостающими курсами, то сейчас самый идеальный момент!

Все курсы и материалы с подробным описанием доступны НА САЙТЕ.

Не упустите возможность

Какие курсы у нас есть?

Если вам нужно вести учет организации на ОСН и хочется разобраться с НДС и налогом на прибыль, то можем предложить курсы, которые включают в себя основы законодательства + сквозной пример в 1С по каждой теме (от настроек до проверки деклараций)!

Такой же курс есть и по налоговому учету при УСН!

А еще со скидкой можно приобрести
- мастер-классы из серии "Аудит базы 1С",
- уроки по лизингу,
- курс по бухгалтерской отчетности,
- видео по 6-НДФЛ,
- материалы по исправлению ошибок прошлых периодов,
- и другую информацию, которая сможет облегчить вашу работу!

Полный перечень курсов смотрите ПО ССЫЛКЕ.

Большинство материалов доступны в формате видео + текстовый конспект.

Оплату принимаем от физ. и юр. лиц, доступ к материалам предоставляется сразу и бессрочно!

Успевайте, пока действуют самые лучшие цены в году!!! Открыть/Комментировать