Нетипичный бухгалтер

2021-04-06 09:47:03 ​​ Сегодня поговорим о просроченной кредиторской задолженности.

Когда непогашения задолженность предприятия своим кредиторам переходит в разряд просроченной, и если кредитор не потребовал такой долг в установленный срок в судебном порядке, то происходит списание кредиторской задолженности.

Списание может производиться на основании:

окончания определенного срока исковой давности, ст. 196 ГК РФ;
решения кредитора о прощении долга, ст. 415 ГК РФ;
прекращения деятельности кредитора, ст. 419 ГК РФ;
акта исполнительной власти, когда организации-задолжнику невозможно выполнить свои обязательства, ст. 417 ГК РФ;
смерти кредитора, если таковым является физическое лицо, ст. 418 ГК РФ.

В программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 для начала нужно провести инвентаризацию расчетов в Разделе «Продажи» - «Акты инвентаризации расчетов» по кнопке «Создать» сделать новый документ, заполняем вкладку «Кредиторская задолженность».

Затем создаем документ «Корректировка долга», вид операции «Списание задолженности», списать «Авансы покупателя» или «Задолженность поставщику».

В табличной части по кнопке «Заполнить» отразим информацию по долгам. В колонке «Сумма НУ» отразим сумму без учета НДС (нужно исправить вручную).

На вкладке «Счет списания указать 91.01 «Прочие доходы», в поле «Прочие доходы и расходы» необходимо выбрать (если нет, то создать) статью с видом «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности» с установленным флажком «Принимается к налоговому учету».

В НУ при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные покупателю, абз.5 п. 1 ст. 248 НК РФ, таким образом НДС, исчисленный и предъявленный покупателю при получении аванса, не включается в доходы при списании кредиторской задолженности по полученным авансам.

Чтобы списать НДС воспользуемся документом «Списание НДС» в разделе «Операции» – «Регламентные операции НДС».

В новом документе на вкладке «Счет списания» необходимо указать счет, на который будет списана кредиторская задолженность - 91.02 «Прочие расходы».

Заполняем аналитику в поле «Прочие доходы и расходы», выбираем статью с видом «НДС по списанной кредиторской задолженности», не ставим галочку на поле «Принимается к НУ».

Готово Легкой вам работы!

Материал от проекта "Учет Без Забот" Открыть/Комментировать

2021-04-03 09:57:17 ​​ Как принять товары к учету по правилам ФСБУ 5/2019?

В общем порядке товары принимаются к учету по фактической себестоимости.

ФАКТИЧЕСКАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ формируется из затрат на приобретение, доставку и приведение в состояние, необходимое для продажи: стоимость самого товара, затраты на доставку, таможенные пошлины, затраты на доработку, сортировку, фасовку и т.д.
⠀
НЕ ВКЛЮЧАЮТСЯ в фактическую себестоимость затраты на хранение товаров после поступления на склад организации, а также иные затраты, которые не являются необходимыми для приобретения товаров (пп. "в", "г" п. 18 ФСБУ 5/2019).
⠀
Возможен УПРОЩЕННЫЙ учет фактической себестоимости - без учета затрат по их заготовке и доставке. В этом случае такие затраты включаются в расходы на продажу (п. 21 ФСБУ 5/2019). Но важно закрепить это в учетной политике!
⠀
Организации, торгующие товарами (нефтью, зерном и т.п.) на организованных торгах, могут принимать товары к учету по рыночным котировкам. А дополнительные затраты, связанные с приобретением таких товаров, включаются в расходы на продажу (п. 19, пп. "б" п. 34 ФСБУ 5/2019, п. п. 5, 7 ПБУ 10/99). В этом случае на каждую отчетную дату товары должны отражаться в учете по рыночным котировкам.
⠀
К бухгалтерскому учету товары принимаются на дату выполнения ДВУХ условий (п. 5 ФСБУ 5/2019):

товары приобретены для получения экономической выгоды в будущем;
определена величина понесенных затрат.
⠀
Бывает так, что не все затраты на приобретение осуществляются одномоментно. В этом случае можно изначально отражать товары в учете исходя из известных затрат, а в дальнейшем корректировать их фактическую себестоимость (пп. "а" п. 12, п. 22 ФСБУ 5/2019).
⠀
Проводки при принятии товаров к учету приведены в таблице на картинке

Автор материала: налоговый юрист Ольга Неволина.

Рекомендуем посмотреть мастер-класс на тему «ФСБУ 5/2019: ЗАПАСЫ» Открыть/Комментировать

2021-03-31 08:30:00 ​​ Как принять сотрудника на 0,5 ставки в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?

Это один из самых популярных вопросов среди бухгалтеров, начисляющих зарплату в программе 1С: Бухгалтерия ред. 3.0!

А всё потому, что не у всех есть возможность приобрести 1С: Зарплата и управление персоналом, где эти моменты полностью автоматизированы.

Раньше функционал программы 1С: Бухгалтерия предприятия в кадровых вопросах был ограничен, однако теперь, начиная с релиза 3.0.90, можно принять сотрудника на неполный рабочий день.

Для этого необходимо обновиться до вышеуказанного релиза и в разделе «Главное» - «Функциональность» на вкладке «Сотрудники» поставить галочку «Неполная ставка».

После включения этой галочки в приказе о приеме на работу появится возможность выбора любой ставки.

В поле «Ставка» указываете нужную вам ставку, а в поле «Оклад» указываете сумму оклада, соответствующего 1 полной ставке.

Например, ставка - 0,5,
оклад 50 000 рублей.
В начислении зарплаты программа начислит сотруднику 25 000 рублей.

Сразу хочется заострить ваше внимание на одном моменте. Этот функционал отлично подходит для новых сотрудников!

А как быть с теми работниками, кто давно работает? Нужно ли вернуться в их приказы о приеме на работу и поставить ставку неполного рабочего дня?

Однозначного ответа, к сожалению, пока нет.

Как только вы перепроведёте старые приказы, у вас:

1. Точно «слетит» закрытие месяца, придется перепроводить заново несколько лет.

2. Возможно «слетят» предыдущие начисления зарплаты, т.к. программа может потребовать их пересчитать.

3. В СЗВ-ТД по этим исправленным сотрудникам могут вновь появиться записи о повторном приеме на работу.

И если первые два пункта еще можно исправить самостоятельно, то третий пункт однозначно потребует помощи консультантов 1С.

Подведем итог: новых сотрудников спокойно принимайте на 0,5 ставки. По старым сотрудникам будем ждать разъяснений от разработчиков 1С.

P.S. Многие из вас написали, что сделали кадровые переводы по старым сотрудникам и ничего не подтянулось в СЗВ-ТД. На релизе 3.0.90.53 такая возможность действительно есть, мы проверили. Но! Мы же знаем, что программа постоянно совершенствуется и возможно, что в будущих релизах кадровый перевод может попасть в СЗВ-ТД. Пробуйте формировать кадровые переводы, но сразу проверяйте тянутся ли они в СЗВ-ТД.

Материал от проекта "Учет Без Забот" по ссылке вы найдете полезные курсы и мастер-классы для бухгалтеров! Открыть/Комментировать

2021-03-30 09:10:00 ​​Коллеги, торопитесь зарегистрироваться на крупнейшее мероприятие для бухгалтеров — Единый онлайн-семинар 1С! Участие бесплатное

Когда: 7 апреля в 10:00 по МСК

В программе семинара:

— 1С-Отчетность за I квартал 2021 г. НДФЛ по новой форме и другие изменения;
— Малоценные объекты: готовимся к переходу на ФСБУ 6;
— Контроль поступления первичных документов от контрагентов в "1С:Бухгалтерии";
— НДС в "1С:Бухгалтерии" — повышение уровня автоматизации. Плавающая ставка, расчеты в у.е., взаимодействие с ФТС;
— Изменения "торгового" законодательства: маркировка в дистанционной торговле, новый формат фискальных данных и другие;
— Прямые выплаты — практика работы;
— Электронный кадровый документооборот – поддержка в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8".

Регистрация по ссылке: https://is.gd/zZb3Ee

Ждём вас! Открыть/Комментировать

2021-03-26 08:50:14 ​​ СПИСАНИЕ ПРОСРОЧЕННОЙ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В 1С

Перед сдачей годовой отчетности совсем не лишним будет провести инвентаризацию просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей. Для определения задолженностей ежегодно организации проводят инвентаризацию расчетов. Чтобы ответить на этот вопрос какие долги можно списать обратимся к п. 2 ст. 266 НК РФ.

Безнадежными будут признаваться:

долги с истекшим сроком исковой давности (общий срок исковой давности составляет три года, со дня образования долга, согласно п.1 ст.196 ГК РФ. Однако он может приостанавливаться или прерываться, в таком случае срок исковой давности необходимо начать считать заново и он не может превышать 10 лет со дня образования долга, согласно п. 1 ст. 181 ГК РФ);

долги ликвидированных организаций, которые исключены из ЕГРЮЛ как недействующие;

долги, невозможность взыскания которых может установить судебный пристав-исполнитель и вынести решение об окончании исполнительного производства.

Списать просроченную дебиторскую задолженности можно за счет резерва по сомнительным долгам, однако использовать данный резерв можно только в пределах зарезервированных сумм.

Если сумма задолженности в течении года превысит резерв, то разницу необходимо отразить в составе внереализационных расходов. Однако списание долга по истечению срока исковой давности не является аннулированием задолженности.

Данная задолженность будет отражаться на забалансовом счете в течение пяти лет с момента списания. Это необходимо для возможности взыскания долга в случае изменения финансового положения должника.

Дебиторская задолженность, признанная безнадежной, списывается на основании инвентаризации расчетов по каждому обязательству, которая производится на основании приказа (распоряжения) руководителя организации.

Чтобы отразить операции в программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 нужно:

Составить документ «Акт инвентаризации расчетов» в разделе «Продажи». На основании проведенного документа можно распечатать: приказ о проведении инвентаризации (ИНВ-22), акт инвентаризации расчетов (ИНВ-17), справку к акту ИНВ-17.

Если в организации был определен резерв по сомнительным долгам, списать дебиторскую задолженность можно за счет него. Для этого необходимо составить документ «Корректировка долга» в разделе «Продажи».

Вид документа «Списание задолженности», списать – «Задолженность покупателя», табличную часть заполнить по кнопке «Заполнить» – «Заполнить остатками по взаиморасчетам».

На вкладке «Счет списания» в поле «Счет» указываем счет, на который будет отнесена безнадежная дебиторская задолженность.

Если резерв в организации есть задолженность списывается на счет 63 «Резервы по сомнительным долгам», если у вас отсутствуют резервы по сомнительным долгам, то сумму задолженности необходимо отразить во внереализационных расходах на счете 91.02 «Прочие расходы».

Так как списание долга по истечению срока исковой давности не является аннулированием задолженности, и сумма задолженности будет храниться в учете на протяжении пяти лет с момента списания, отразим её на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов».

Для этого создадим бухгалтерскую операцию в разделе «Операции» – «Операции, введенные вручную».

Материал от проекта "Учет Без Забот", переходите по ссылке и выбирайте мастер-классы и курсы для бухгалтеров Открыть/Комментировать

2021-03-23 09:01:37 ​​Заканчивается период годовой отчетности, но еще есть немного времени для того, чтобы заполнить и проверить декларацию по налогу на прибыль.

Что же будет, когда годовая отчетность закончится?
Сразу же начнётся квартальная отчётность!

Мы задумались, чем можем помочь нашим подписчикам в этот непростой период?
Наверно, полезными практическими материалами по максимально низкой цене.

Сегодня мы выпустили текстовый конспект мастер-класса "Аудит базы 1С. Проверка деклараций по НДС и налогу на прибыль" - самую доступную версию наших материалов!

Чем будет полезен конспект?

Он поможет научиться быстро оценивать корректность заполнения деклараций по НДС и налогу на прибыль даже в тех базах 1С, которые вы видите в первый раз!

После изучения материала вы получите четкий алгоритм действий для проверки деклараций, а также узнаете причины самых популярных ошибок в отчетах!

Почему формат текстовых конспектов так полюбился нашим постоянным клиентами?

- Вы получаете все содержание мастер-класса в формате текстового pdf-файла со скринами из программы. Если работать с текстом вам удобнее, чем с видео - это самый оптимальный вариант.

- Текстовый конспект дешевле основного формата мастер-класса, поэтому вы получаете ту же информацию по цене в несколько раз ниже!

- В дополнение к текстовому конспекту мастер-класса вы получите перечень ссылок на материалы для самостоятельного изучения, а также файлы со ссылками на законодательство.

Мастер-класс включает в себя только практику в программах 1С, но по просьбам наших клиентов мы подготовили файлы со ссылками на законодательство, которые подкрепляют практическую информацию. И эти файлы вы также получите при приобретении текстового конспекта.

В чем минус этого формата?

- Текстовый конспект как отдельный товар будет в продаже всего три дня: с 23 по 25 марта.
Позже его можно будет приобрести только в комплекте с видео!

Успевайте сделать заказ ПО ССЫЛКЕ

Мастер-класс обновлен в 2021 году.

Файлы вы получите в БЕССРОЧНОЕ пользование сразу же после оплаты, а значит, эта ценная информация будет у вас под рукой каждый отчетный период.

Оплату принимаем от физических и юридических лиц (закрывающие документы отправим почтой или по ЭДО). Открыть/Комментировать

2021-03-16 10:16:21 ​​ Расходы на материалы при УСН. Почему не попадают в КУДиР?

ООО на УСН с объектом "Доходы минус расходы", производство. В 1С: Бухгалтерии ввожу документы поступления материалов, отражаю оплату поставщику за эти материалы. Но суммы не попадают в КУДиР. Подскажите, пожалуйста, в чем может быть дело?

Ответ:

Рекомендуем проверить три основные момента:

1. Настройки в разделе "Главное" - "Налоги и отчеты" - "УСН" - "Порядок признания расходов".

Установлена ли галочка, что расходы на материалы признаются только после передачи в производство?​

Если да, то для их попадания в КУДиР не достаточно поступления и оплаты, программа ждёт, когда материалы будут списаны.

2. На какой счёт учета оприходованы материалы?

Если по ошибке выбран 41, а не 10 счет, то расходы так же не попадут в КУДиР при поступлении и оплате. Программа считает их товарами и ждёт факта реализации.

3. Нет ли перекрестного сальдо на счетах расчетов с данным поставщиком?​

Например, если документы были проведены в неправильной последовательности или выбраны разные договоры. Программа может считать оплату авансом и относить её на счет 60.02, и в то же время на счете 60.01 будет числиться кредиторская задолженность. При такой ситуации материалы не будут считаться оплаченными, и расходы на них в КУДиР не попадут.

Сохраняйте пост, если работаете на УСН. Информация может пригодиться и позже

Отвечает эксперт проекта "УчетБезЗабот" Открыть/Комментировать

2021-03-11 09:19:23 ​​ Сегодня поговорим о том, почему при автоматическом заполнении бухгалтерского баланса (раздел "Отчеты" - "Регламентированные отчеты") в программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 могут не совпадать итоги по активу и пассиву баланса.

Если вы обнаружили в своей базе такую ошибку, то для начала стоит сформировать общую оборотно-сальдовую ведомость за отчетный период (например, за 2020 год).

Ошибки могут быть следующими:

конечное сальдо по 000 вспомогательному счету. Данный счёт используется исключительно при вводе начальных остатков на старте работы в программе. Поэтому если в вашей базе есть остатки по данному счету, возможно, была ошибка при вводе начальных остатков за предыдущий период.

Также ошибкой являются проводки в корреспонденции с нулевым счетом в текущем периоде.

Например, вводить оприходование ТМЦ при помощи документа "Операция, введенная вручную" ДТ 10 - КТ 000.

конечное сальдо по счету 68.04.2 "Расчет налога на прибыль". Данный счет используется для отражения операция ОНА и ОНО, для организаций, ведущих учет по ПБУ 18/02.

конечное сальдо по затратным счетам 44, 25, 26, при этом остатки по счету 20 (незавершенное производство) могут быть в программе при определенных условиях и корректно встают в бухгалтерский баланс.

До формирования бухгалтерской отчетности обязательно нужно выполнить закрытие месяца (с января по декабрь) и реформацию баланса.

добавление своих счетов в план счетов (вкладка "Главное" - "План счетов"). Например, бухгалтер хочет выделить основные средства для офиса на отдельный субсчет 01.04 и добавляет его вручную, информация по данному субсчету в бухгалтерский баланс не попадёт.

Редактирование плана счетов в программе крайне нежелательно (если необходимо для учета компании, данную манипуляцию нужно выполнять при содействии вашего программиста 1С), лучше пользоваться предопределенными счетами, которые в программе помечены желтой точкой.

ВНИМАНИЕ! 11 и 12 марта - последние дни акции когда курсы:

1. «Бухгалтерская отчетность малого предприятия»
подробнее: https://is.gd/OvsTr9

2. «Налоговый учет и расчет налога на прибыль»
подробнее: https://is.gd/r6QX14

Можно приобрести со СКИДКОЙ - 50%

Успейте сделать заказ прямо сейчас. Все подробности, тарифы и оплата (в том числе от юр.лиц) на сайте с курсами Открыть/Комментировать

2021-03-09 10:34:34 ​​ Как изменить вид операции в проведенном документе в 1С: Бухгалтерии?

При оформлении​ поступления или реализации пользователь 1С может допустить ошибку при выборе вида документа.

Например, оформить поступление услуг документом «Товары» или отразить поступление материалов документом «Услуги».​

От выбора вида документа зависит вид операции и, соответственно, номенклатура, которую можно выбрать в табличной части.

Многие пользователи, увидев допущенную ошибку, удаляют созданный документ и добавляют его заново. В этом посте мы покажем, что такой недочет можно исправить за пару секунд, не прибегая к удалению документов.​

​ Что нужно сделать?

В журнале документов щелкните правой кнопкой мышки на документе, который хотите исправить. Выберите команду «Изменить вид операции…»

В открывшемся окне укажите нужный вид операции, на который хотите изменить операцию текущего документа.

Откроется документ с очищенной табличной частью.

Перезаполните табличную часть с учетом выбранного вида операции.

Такой вариант исправления вида операции позволяет сохранить нумерацию и последовательность ввода документов!

Крутые курсы и мастер-классы для бухгалтеров по ссылке - https://is.gd/8QvUsS Открыть/Комментировать

2021-03-02 09:01:11 ​​ Как бухгалтеру в большом потоке данных не упустить все ли оригиналы документов переданы поставщикам и покупателям, все ли вторые экземпляры получены назад?

В 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 для контроля наличия оригиналов документов предусмотрена галочка в документах – «Оригинал» - «Получен».

В большинстве документов эта галочка расположена в верхней части и видна пользователю, например: «Поступление товаров: Накладная, УПД», «Поступление основных средств», «Приобретение земельных участков». В некоторых других документах галочка «Оригинал» расположена на закладке «Дополнительно» и пользователь ее сразу может не увидеть.

Это такие документы как: «Поступление: Материалы в переработку», «Поступление: Объекты строительства», «Поступление оборудования».

При этом Отметку можно установить и в закрытом периоде, не перепроводя документ или период. Установив галочку в журнале документов сразу видно, получен оригинал документа или нет.

Представить информацию более наглядно можно с помощью отчета «Реестр документов», по кнопке «Печать» в журнале документов.

Предварительно список документов можно настроить, чтобы отображались корректные данные, например, установить нужный период по кнопке ЕЩЕ – «Установить период». Или сделать отборы, например, в реестр выводить только проведенные документы, по кнопке ЕЩЕ – «Настроить список» - «Отбор» добавить строку «Проведен=Да».

Чтобы в отчете отобразилась колонка «Оригинал», нужно нажать кнопку «Показать настройки». На закладке «Оформление» установить отметку – выводить графу «Оригинал».

Легкой вам работы!

Лучшие курсы для бухгалтеров по ссылке в описании нашего профиля Открыть/Комментировать