План Б

2023-01-11 10:30:03 ​И кормим, и НДС платим: как бизнес опять вынуждают уходить в тень

Остается не так много времени до сдачи отчета и бизнес ищет варианты снизить налоговую нагрузку, что совершенно понятно в текущей ситуации. Отмечаем тот факт, что все чаще к нам обращаются компании, которые до этого старались работать исключительно в белую. Жесткая необходимость экономить добралась и до них.

Не видим в этом ничего удивительного. Необоснованная или избыточная во многих случаях нагрузка на бизнес заставляет предпринимателей задумываться об оптимизации.

Вот свежий пример. Компания работает в сфере маркетинга и рекламы, в штате около 20 сотрудников. С самого начала руководство старалось создать в офисе похожую на западную атмосферу: дизайнерский лофт, разные фишки в стиле Google для того, чтобы сотрудники максимально отдавались творческому процессу и не отвлекались на бытовые мелочи. В том числе, конечно, уютная кофе-зона с бесконечным запасом чая, кофе и разных вкусностей и ежедневная доставка горячих обедов. В месяц тратили на это порядка 200 тыс. руб. Обеды заказывали в кафе, которым владеет ИП на УСН. Официально проводили эти расходы и платили с них положенные налоги и страховые взносы.

Пока дела шли хорошо, и денег более чем хватало, никто на эту статью расходов особого внимания не обращал. Наоборот, очень гордились и считали неким своим социальным вкладом. Однако кризисные моменты последних трех лет заставили многое пересмотреть. Тут и выяснили, что одного только НДС с этих обедов в год платили без малого 400 тыс. А еще ведь НДФЛ и социальные взносы со стоимости обедов отчисляли. При этом к вычету НДС не ставили, т.к. не было входящего.

Компания, конечно, не хочет ухудшать условия работы своего креативного коллектива, поэтому история с обедами продолжится, только уже в неофициальном русле. Эти расходы просто закроют с помощью бумажного НДС.

И получается, что государство снова заставляет бизнес нарушать: скрывать не только доходы, но и расходы, а для их компенсации покупать бумагу. Ведь многие компании, несмотря на сложную ситуацию, продолжают заботиться о своих сотрудниках – в том числе обеспечивают их питанием за счет фирмы. Казалось бы, такое хорошее дело, но и тут государство решило пофискалить в свою пользу. Мало того, что признало это частью зарплаты и обязало платить НДФЛ и социальные взносы – тут хоть какая-то логика есть. Но платить НДС с реализации! Очередное письмо Минфина от 25.10.2022 г. № 03-15-06/103218 снова недавно напомнило об этом. Надо сказать, что подобные разъяснительные письма выходят с завидной регулярностью, потому что тема питания на предприятии до сих пор вызывает многочисленные вопросы у предпринимательского сообщества.

Конечно, далеко не все предприятия оплачивают питание своим сотрудникам, а тем более, делают это официально. Но такие есть. И если компания на ОСН, то с сумм, затраченных на питание работников, в ряде оговоренных в НК РФ случаев обязана выделить НДС. Мало государству, что и так за свой счет, можно сказать, кормят. При этом к вычету его предъявить получается крайне редко, т.к. все поставщики подобной услуги, как правило, упрощенцы. Так что эти расходы полностью ложатся на компанию. И одно дело, если маленький офис и десяток сотрудников, и совсем другое, если это большая компания на 200-300 человек.

Думаем, что это как раз тот случай, когда государство могло бы сделать доброе дело и освободить бизнес от избыточной нагрузки. Ну а до тех пор, чтобы эти расходы хоть как-то минимизировать, можно использовать бумажные вычеты. В этом вам всегда поможет наш сервис @OptiPlan. Не дадим вашим сотрудникам пропасть с голоду.
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2023-01-09 10:30:04 ​Требуем продолжения банкета!

А вы уже слышали про новый тренд – новогодний корпоратив в январе? У него, если подумать, есть море плюсов: в разы дешевле, свободный выбор места и времени, нет декабрьского напряга. И, как считают разные умные эйчары, – такое мероприятие отлично взбодрит коллектив после новогодних каникул. Так что имейте ввиду на следующий год. Хотя и в этом еще можно успеть замутить, если вдруг в декабре не проводили.

Если есть желание и немного свободного времени, то тем, кто на ОСНО, еще не поздно оформить и декабрьский банкет под встречу деловых партнеров с целью обсудить перспективы наступающего года. В этом случае затраты на праздник не лягут мертвым грузом на ваш бюджет, их можно минимизировать и даже извлечь определенную выгоду.

Когда на праздник приходят потенциальные контрагенты, деловые партнеры или вышестоящее руководство из управляющих или смежных структур, веселье волшебным образом превращается в серьезное мероприятие, а затраты в представительские расходы, которые можно учесть в налоге на прибыль и НДС. Надо лишь грамотно все оформить и знать, что написать в документах. А в роли таких специальных гостей могут выступить дружественные бизнесмены.

Конечно, важно четко проработать все детали, например, нарисовать красивые официальные приглашения, составить проект договора или хотя бы "протокол о намерениях" с указанием сроков рассмотрения, – чтобы все это можно было потом показать налоговикам и суметь доказать, что мероприятие затеяли не просто так, а для получения дохода в перспективе.

Помните, что налоговики могут проверить гостей из списка и спросить, приглашали ли их на мероприятие, для каких целей, приходили ли они туда, и где проходила встреча. Если их «показания» разойдутся с вашими «подтверждающими документами», то будет неприятно. Поэтому качественное легендирование и здесь – наше все.
Не забудьте о трех принципах учета представительских расходов: официальность мероприятия, экономическая обоснованность расходов и документальное подтверждение затрат.

Пакет документов должен содержать:
- приказ о проведении мероприятия с целями, задачами, датой и местом;
- смету расходов;
- список участников с обязательным указанием представителей партнеров или потенциальных клиентов;
- подтверждающие документы, в т.ч. отчет в произвольной форме о ходе и результатах встречи и финансовый отчет (договоры с подрядчиками, кассовые чеки, платежные документы).

Напоминаем, что сумма представительских расходов для налогового учета за год не должна превышать 4% от фонда оплаты труда, а в бухгалтерском учете их полностью включают в состав расходов по обычным видам деятельности. Подробно об этом виде расходов можно прочитать в ст. 264 НК РФ и письме Минфина от 15 марта 2017 г. № 03-03-06/1/14731. Согласно им, к представительским расходам помимо самого приема относятся расходы на трансфер и буфетное обслуживание во время переговоров, включая и алкоголь. Ну, красота же! Если расходы представительские, НДС к вычету принимается в полном объеме.

При этом также не возникает обязанности платить НДФЛ и страховые взносы за сотрудников, так как они действовали в интересах фирмы.

А можно через такие корпоративные активности не только уменьшить реальные расходы, но еще и немного пооптимизировать. Расходы не обязательно должны быть представительскими. Для этих целей подойдут и консультационные услуги. Под предлогом проведения мероприятия можно вывести наличку через дружественных ИПов: коучей, фотографов, кейтеров, владельцев турбаз и ресторанов. Еще можно создать расходы при помощи бумаги (но только с правильными ОКВЭДами), или уменьшить их, купив вычеты, если вы работали с тем, у кого УСН, патент и пр., либо реально платили наличкой. В этом вам поможет наш @OptiPlan.

Главное, соблюдать баланс. Если выручка 100 млн, то 40 млн на мероприятия не стоит выводить. Да и в общей массе бумаги эти расходы не должны слишком выбиваться, по своему масштабу ориентируйтесь. Но пару-тройку мероприятий типа бизнес-тренингов, деловых встреч и всяких тимбилдингов за год «организовать» вполне себе можно.
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2023-01-06 10:30:05 ​Как жалоба на мировой кризис может помочь отбиться от крупного штрафа

Пока ещё продолжаются новогодние празднования, мы уже готовимся к рабочим будням. Тем более январь – горячая пора для бизнеса. Но не хотим обрывать ваш отдых, поэтому сегодня обойдёмся без глубоких тем. Вместо этого расскажем о любопытном судебном деле – история получилась немного волшебная. И полезная.

У предпринимателей всегда было много вопросов к государству. А в неспокойные времена – тем более. Например, предпринимателей интересовало, как суды станут оценивать влияние внешних факторов на бизнес – так было и при ковиде, так стало и после мобилизации. Прямых общих ответов нет. Но зато есть позиции отдельных судей.

В Алтайском крае ООО производственно-строительная компания «Индустрия» с мая прошлого года судится с ИФНС (дело А03-6649/2022 в Арбитражном суде Алтайского края). Эта компания в Барнауле ремонтировала дороги по госконтракту. Она неудачно прошла проверку за 3 квартал 2018 года. Теперь дорожники бьются с налоговиками из-за вычетов. Дело пока прошло только первую инстанцию, в целом суд поддержал ИФНС, но судиться они, видимо, будут ещё весь этот год.

Суть в другом. ИФНС назначила «Индустрии» штраф 2,6 млн рублей. И в суде вокруг этого штрафа возник отдельный спор. Возможно, фирма надеялась на какое-то чудо, но заявила ходатайство о снижении штрафных санкций с 2,6 млн до 100 тысяч рублей (!). То есть в 26 раз! Объяснили тем, что в 2020 году ограничительные меры, связанные с коронавирусом, сильно сказались на строительной отрасли – «данный фактор является ключевой причиной резкого роста цен на строительные материалы».

Фирма указала, что в тот период по некоторым позициям цены возросли в несколько раз, из-за чего выросла суммарная стоимость всех издержек на строительные работы. Себестоимость строительства выросла более чем на 20%. Кроме того, выросла стоимость строительства объектов по госконтрактам, которые были на исполнении у фирмы. А выполнить их надо в полном объёме – и вот, экономические показатели компании сильно снизились. Объём выручки в 2021 упал на 64%.

«Принимая во внимание складывающуюся сложную экономическую и геополитическую ситуацию в РФ и в мире, что повлекло, в том числе, повышение ставки рефинансирования Центробанком, Общество считает примененные штрафные санкции несоразмерными по отношению к вменяемому правонарушению и сумме доначисленного налога», – сказано в судебном решении.

Фирма, по сути, заявила о своём сложном положении и запросила скидку, ссылаясь на крайне негативные внешние условия. Но в этих условиях находятся все, поэтому большой вопрос, как на это может смотреть суд. Ведь для суда они могут и не быть негативными.

Налоговики выступили категорически против этого ходатайства, заявили, что и так назначили штраф в два раза меньше, чем могли по закону – учли смягчающее обстоятельство (несоразмерность деяния тяжести наказания). Но суд на удивление занял сторону ООО.

«Перечень обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения, установлен статьёй 112 Налогового кодекса. Данный перечень не является исчерпывающим и суд вправе с учётом конкретных обстоятельств признать в качестве смягчающих обстоятельства, прямо не указанные в статье 112 НК РФ»

«Кроме того, в качестве обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения, суд принимает совершение правонарушения впервые, а также несоразмерность размера штрафа тяжести нарушения»

«…суд, руководствуясь принципами справедливости и соразмерности, считает возможным снизить размер штрафа в пять раз, до 519 490 руб»

Такой итог. Решение суда было вынесено 11 ноября. «Индустрии» удалось отбить 80% штрафа. Маленькая, но победа! Понятно, что фирма продолжает судиться – возможно, другие судьи иначе посмотрят на такую «скидку». Ну и ещё увидим, каким будет поведение других судей в подобных делах и обстоятельствах.

А если вы ещё не подписаны, то обязательно подпишитесь на наш новостной бот @NewsPlanBot – он пришлёт самые интересные и свежие новости.
#бизнес

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-12-31 10:30:00 ​С наступающим Новым Годом!

Уже по традиции в первую очередь хотим поблагодарить всех вас за то, что выбрали наш канал и весь год внимательно читали, репостили, критиковали, поддерживали и делились в обратной связи своими историями. Для нас ваше участие в жизни канала невероятно ценно и важно.

Этот год заставил нервно курить в сторонке оба пандемийных года. Когда думалось, что для бизнеса что-то хуже вряд ли уже можно придумать. Но нет, этот год испытывал на стойкость абсолютно всех.

В связи с этим, хотелось бы поделиться следующим субъективным наблюдением: люди, которые работают в малом и среднем бизнесе (а с ними мы больше всего общаемся), - стали чаще и активнее объединяться и поддерживать друг друга. В такие времена единство дает надежду на лучшее, и для многих это реальный шанс выжить. Надеемся, что эта тенденция сохранится и в новом году – проще и легче он вряд ли будет.

Также хотелось бы пожелать больше эмпатии. Прежде всего, по отношению к клиентам. По сути, все мы – чьи-то клиенты. И каждый день делаем выбор своими деньгами в пользу того или иного бизнеса. Пусть ваши сотрудники помнят, что в их интересах и в интересах компании предоставлять не только качественную услугу, но и проявлять искреннюю заинтересованность в решении запросов клиентов.

Это непросто, мы знаем. И в нашей работе в этом году были сбои в силу различных обстоятельств. Честно признаем такие моменты и учимся на ошибках, ведь это тоже полезный опыт. Успешные же кейсы вдохновляют двигаться дальше, поэтому и сервис, и консалт ждут ваших обращений.

Ну а нашими постами в канале постараемся и в наступающем году поддерживать у вас позитивный настрой и надежду на то, что из любой сложной ситуации есть выход.

Напомним, что помимо прочего, у всех сопричастных каналу есть и оффлайн бизнес. Поэтому хотелось бы пожелать всем нам преодолеть это непростое время с минимальными потерями. А лучше в 2023 году еще и увеличить обороты, прибыль и штат. Да, будет непросто, но мы верим, – это возможно.

Что касается нашей деятельности и оптимизации НДС. По-прежнему рекомендуем всем: если есть возможность платить налоги в полной мере, то лучше не прибегать к различным видам оптимизации. Но если это вопрос выживания компании, или вы по каким-то другим причинам не хотите или не готовы отдавать деньги государству – мы, как и раньше, готовы помочь.

Вообще, 2023-ий – это год, когда просто необходимо будет иметь в запасе план Б... такое время, но все мы обязательно прорвемся!

Искренне, от всей команды "План Б" – с Новым Годом! Открыть/Комментировать

2022-12-30 10:30:04 ​Сюрприз от ФНС: налоговики против сдачи отчётности из-за границы

Новый год совсем близко, и мы предлагаем сегодня немного поразмышлять над тем, что интересного нам готовит государство и, в частности, ФНС. А налоговая любит и умеет «радовать» бизнес всякими сюрпризами – это вы и без нас знаете.

Так вот нам показалось интересным письмо Минфина РФ и ФНС «о рекомендациях налогоплательщикам по сдаче отчётности, в том числе в период DDoS-атак» (от 10 ноября 2022 г. № ЕА-4-26/15238@). Уже то, что ФНС использует рядом слова «отчётность» и «DDoS-атаки» как-то напрягает. Не правда ли? Смотрим дальше. Вот что они пишут:

«В настоящее время наблюдаются многократные попытки с помощью вредоносного трафика оказывать влияние на работу операторов электронного документооборота…

В целях минимизации рисков налогоплательщиков при сдаче отчетности, операторам электронного документооборота целесообразно рекомендовать своим клиентам использовать IP-адреса, зарегистрированные на территории Российской Федерации, а также убедиться в том, что программное обеспечение самого оператора электронного документооборота не использует IP-адресов, зарегистрированных за пределами Российской Федерации».

Ну а если вы не можете отказаться от использования иностранных IP-адресов, то налоговики рекомендуют сдавать отчётность «заблаговременно», ведь «максимальная интенсивность злонамеренных действий по существующей практике наблюдается в периоды пиковых значений использования инфраструктуры, которые могут возникать в последние дни декларационных кампаний».

В целом посыл письма понятен: используйте при сдаче отчётности только российские IP-адреса. Логика ФНС тут простая. DDoS-атаки – это такой вредоносный трафик, который может парализовать работу оператора электронного документооборота. В ответ такой трафик могут блокировать по геопризнаку. И тут ФНС как раз и намекает, что заодно под блокировку попадёт ваша отчётность, отправленная с иностранного IP-адреса.

Допустим, ИП зарегистрирован в России, но время от времени на несколько месяцев выезжает в Таиланд. И вот пришло время сдать отчёт, ЭЦП имеется. Подключился он к местному Wi-Fi, документы отправил… Он продолжает радостно греться под солнышком и думать, что всё в порядке. А через какое-то время этот ИП получит сообщение, что его отчёт не сдан – он вообще не дошёл до налоговой. И бегать по Таиланду в поисках другого Wi-Fi смысла нет – скорее всего, заблокирован весь трафик из страны. И ведь таких предпринимателей очень много. Вот какую неприятную картину рисуют в своём письме ФНС и Минфин. При этом они ожидаемо сразу снимают с себя ответственность: если операторы электронного документооборота блокировали трафик – ну что поделать?

К этому письму всё-таки возникают вопросы. Могут быть реально опасные DDoS-атаки? Понятно, что могут. Но мы же хорошо всё понимаем про ФНС. Есть ощущение, что налоговики под вывеской DDoS-атак опять пытаются подзакрутить гайки. Хотят взять «под колпак» бизнес, напугать. И видимо, это очередной неуклюжий эпизод борьбы со схемами.

Впрочем, мы предлагаем слишком не беспокоиться из-за этого письма. Во-первых, письма Минфина не имеют законодательной силы. Это только рекомендации. Исполнять или нет – твоё право. Мы, кстати, рассказывали о таком судебном деле, где все ссылки на письма Минфина полностью провалились – на решение суда они никак не повлияли.

Во-вторых, пока трудно предугадать, насколько активно будут использоваться блокировки, насколько эти рекомендации будут работать в реальности. Поэтому пока даём простой совет: действительно, по возможности сдайте отчётность пораньше. Если всё получилось – можно спать спокойно. А если вдруг не получилось – будет время найти альтернативное решение. Ну и держите под рукой VPN с российскими IP.

В любом случае имейте в виду это письмецо. Будем наблюдать и следить за развитием событий.

Кстати! Обязательно подпишитесь на наш новостной бот @NewsPlanBot – он пришлёт самые интересные и свежие новости.
#разное

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-12-28 10:30:01 ​Перешел на НПД? Как бы не так: "нежданчик" от ФНС для бывших ИП

Если помните, 3 года назад из каждого утюга лилась информация о том, как чудесно быть самозанятым. И вот, по состоянию на 25 ноября, согласно данным ФНС и Минэкономразвития, в России таковых зарегистрировано уже более 6 млн. Люди поверили государству и вышли из тени. К ним присоединились и многие упрощенцы.

Интерес государства был понятен: побыстрее вытащить на свет целую армию работающих на себя граждан, доходы которых летели мимо казны. При этом о плюсах говорили много, а на нюансах внимание не заостряли. Более того, многие моменты только сейчас начали разъяснять. Из-за чего случаются вот такие неприятные истории.

В начале декабря к нам обратился клиент. Он – психолог, ездит по стране, проводит обучающие курсы и консультации. Работает в этой сфере давно и сначала был ИП на УСН6%. В 2019 г. он соблазнился новым спецрежимом и подал через личный кабинет на Госуслугах заявление о переходе на НПД. С тех пор считал себя самозанятым. Все было замечательно, пока в сентябре, спустя почти 4 года, не начали прилетать штрафы и не случилась блокировка расчетного счета. Оказалось, за то, что он не сдал отчетность по ИП и не заплатил УСН.

Человек пошел в налоговую, чтобы выяснить, откуда спустя столько времени вдруг вылезла упрощенка. И почему сейчас. Ни в 19-м, ни в 20-м, ни в 21-м году вопросов не было. А тут ему доначислили за весь период все страховые взносы и налог 6%. Что ему сказали налоговики? Сдавай упрощенки, плати взносы, ничего не знаем, сам виноват, невнимательно читал закон об НПД.

Разбирая эту ситуацию, мы наткнулись на свежее письмо ФНС от 23 ноября 2022 года N СД-4-3/15780@. В нем чиновники решили дополнительно разъяснить порядок перехода с ИП УСН на НПД. То ли в связи с большим количеством обращений таких вот бедолаг. То ли, наоборот, чтобы своим сотрудникам подсказочку дать, что вот тут еще можно активней доначислять тем, кто этот момент упустил.

Действительно, «согласно ч.4 ст. 15 Федерального закона N 422-ФЗ физлицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД направить в налоговый орган <…> уведомление о прекращении применения УСН. <...> В случае направления уведомления с нарушением установленного срока или ненаправления такого уведомления постановка на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется (ч. 5 ст. 15)».

Так почему бы не помочь налплатам не пропустить этот важный момент или вовремя о нем не напомнить? Ведь все знать невозможно, сколько мы уже об этом писали. Поэтому хочется в очередной раз возмутиться тем, что налоговый орган в нашей стране больше сосредоточен на карательных функциях вместо того, чтобы хоть как-то помогать налогоплательщикам. Они ведь в основной массе не блещут финансовой и правовой грамотностью. Оштрафовать, доначислить, да еще подождать, пока сумма побольше набежит – это пожалуйста. А своевременно толковое разъяснение дать – не дождешься.

Обидно еще то, что, если бы наш психолог оставался на упрощенке, то мог бы уменьшать налог на сумму страховых взносов. Но он считал себя самозанятым и взносы, естественно, не платил. Теперь придется платить и то, и другое. Повезло хотя бы, что благодаря нашему обращению ему согласились зачесть уплаченный НПД 4% и накинули только 2% к доплате по УСН.

Короче, попал человек на доначисления. Да, это не миллионы. Наш клиент решил, что ему проще побыстрее заплатить, чтобы отстали и разблокировали расчетный счет. А у кого-то нет таких денег в заначке, и что тогда делать? Закрываться и уходить обратно в тень?

Год еще не закончился, так что проверьте-ка себя, уважаемые самозанятые, бывшие упрощенцы. Инфа о вашей актуальной системе налогообложения есть в приложении "Личный кабинет ИП" в разделе "Профиль". И если не подали вовремя это подлое уведомление, то еще есть время заплатить взносы, чтобы уменьшить сумму налога. Хотя бы тут сэкономите. Ну и морально уже будете готовы к такому развитию событий.
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-12-26 10:30:04 ​Квартира мечты? Как маленький тортик может спасти большие деньги

Рано или поздно бизнес сталкивается с рисками недвижимости. Мы подробно рассказывали, почему эта тема остаётся проблемной. Но сегодня делимся историей с хорошим концом – увидите, как важно проявлять бдительность в мелочах и использовать нестандартные источники информации.

К эксперту нашего консалта обратилась семья, которая в Москве подыскивала жильё среди очень качественных объектов. Уже присмотрели четырёхкомнатную квартиру, даже бегло проверили объект. Всё понравилось. И тут вы спросите: так зачем им консалт?

Клиентов смутила цена. Рыночная стоимость квартиры – порядка 90 млн рублей. А тут продажа с большим дисконтом – за 70 млн. Продавец сказал, что хочет продать поскорее да и вообще подумывает уехать из страны. Ну, ок. Сам продавец выглядел адекватно и подозрений не вызвал. Но клиенты решили перестраховаться.

Эксперт проверил все документы «под микроскопом». Да, за последние три года объект передавался пять раз. Были там и договоры уступки права требования… Продавец объяснил, что квартиру передавали за долги, ходила она «из рук в руки» – просто никто не выставлял на продажу, чтобы получить реальные деньги.

Сама по себе смена собственников ничего не значит. Объект выглядел чистым. Выписка из ЕГРН нормальная. Обременений нет. Судебных дел не обнаружилось. Долгов за услуги ЖКХ тоже нет. Но почему тогда такой большой дисконт?

Решили ещё съездить в управляющую компанию, обслуживающую жилой комплекс. Для полноты картины. Вдруг сам дом проблемный? Приехал наш эксперт в УК, а двери закрыты – обеденный перерыв. Высунулась какая-то сотрудница и «послала» – ещё и посетителей в принципе не принимают (ковид, знаете ли).

Клиенты ждали ответ до конца рабочего дня, поэтому наш эксперт решил достучаться до УК «по-человечески». Сбегал в ближайший супермаркет и вернулся с аппетитным тортом. На стук высунулась всё та же сотрудница. Тут же ей вручили торт и предельно вежливо попросили уделить пять минут, просто ответить на пару вопросов. И она согласилась побеседовать.

Эти пять минут оказались самыми ценными за всё время, потраченное на проверку объекта! Сотрудница УК поняла, о какой квартире речь, и рассказала: дом в порядке, долгов нет, собственник вполне благонадёжный… Но эта квартира фигурирует в семи уголовных делах!

По своим каналам выяснили, что уголовки там на любой вкус. Изначально квартиру как будто «отжали» у многодетной семьи. История мутная, но с ней объект сразу становится суперрисковым. Потом были квартиранты – любители запрещённых веществ. Повадились подозрительные личности, которые периодически названивают в домофон. Одна из вечеринок закончилась мордобоем с нанесением тяжких телесных повреждений…

Допустим, купите вы эту квартиру. Но есть вероятность, что когда-то её приобрели через мошенническую схему. Если какая-то из предыдущих сделок будет признана незаконной – все последующие (и ваша) станут ничтожными, аннулируются. И даже если вы каким-то чудом защититесь от отката сделки – на период расследования уголовного дела (а это может быть и 10 лет) могут вынести запрет на отчуждение объекта. Вы просто не избавитесь от этой квартиры! Вот потому и продавали её с таким дисконтом. И, конечно, покупать такой объект не следует.

Вовремя принесённый тортик помог уберечь клиентов от проблем – эту квартиру они не купили. Надо понимать, что у правоохранительных органов нет единой базы уголовных дел и проверок, в которых фигурируют объекты недвижимости. Поэтому огромную роль играет сарафанное радио.

Дадим чисто житейский совет: если думаете приобрести объект недвижимости на вторичке – пообщайтесь с теми, кто может поделиться нестандартной информацией. Это соседи, участковый, сотрудники УК или ТСЖ, энергосбытовые компании… Они могут особо ничего и не знать про объект, а могут рассказать гораздо больше выписки из ЕГРН.

Жильё или коммерческая недвижка – правила и советы одни и те же. Надеемся, что эта история будем вам полезна. Ну а если есть конкретные вопросы или нужна помощь – пишите в @ConsultPlanB. Всегда рады помочь
#разное

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-12-23 10:30:04 ​Ноу-хау: фирма переиграла ФНС с помощью… частного детектива!

Конец года – подходящее время вспомнить полезные истории и нерассказанные лайфхаки для бизнеса. Мы всегда делимся интересными судебными решениями, а сегодня расскажем ещё об одном – о том, как бизнес отбил деньги в суде при помощи частного детектива.

В Самарской области ООО «НаДО» (занимается производством продуктов питания) попало на выездную проверку за период 2015-17 годов. И закончилась проверка плохо: доначислили налог на прибыль организаций 38,5 млн рублей, НДС более 20 млн плюс пени почти 21 млн и штраф 5,6 млн. Общая сумма – больше 85 млн.

ООО сперва успешно пожаловалось в местное управление ФНС и сумело «списать» больше половины доначислений. Но всё равно сумма осталась внушительная. Тогда фирма пошла судиться (дело А55-3664/2021 в Арбитражном суде Самарской области). Суд подробно разбирал выводы ИФНС, что подрядчики фиктивно оказывали ООО услуги по ремонту морозильных камер и по перевозке продукции. Налоговики допрашивали кладовщиков, владельцев машин… Результаты допросов – против ООО. Легендирование посыпалось, налоговики решили, что раскрыли схему…

Но в итоге стороны схлестнулись из-за 16 млн доначислений налога на прибыль. Эту сумму ИФНС насчитала с так называемых внереализационных доходов. В их состав включается списанная кредиторская задолженность (в этом случае ИФНС насчитала 80,5 млн рублей). ООО упёрлось и стало доказывать, что налоговики нарушают закон, потому что кредиторка на самом деле не списана, а срок исковой давности по ней не истёк.

Так вот, ООО заявило, что ещё в 2017 году пять фирм уступили всю эту кредиторку ООО «Торговый дом «Дед и Бабка». ИФНС неплохо подготовилась и допросила бывшего руководителя «Деда и Бабки» Гринцявичюса: тот заявил, что руководителей ООО «НаДО» не знает, про финансово-хозяйственные отношения с этим ООО не знает, про кредиторку не знает, договоров переуступки права требования не подписывал...

И вот тут ключевой момент. ООО предоставило протокол опроса Гринцявичюса, но проведённого частным детективом. И тут этот же Гринцявичюс дал абсолютно другие показания! Он рассказал, когда познакомился с директором ООО, когда купил право требования кредиторки и когда заключал договоры, вспомнил все суммы и перечислил все фирмы...

Вопрос был в том, как всё это оценит суд. А суд на удивление не стал разбираться в мотивах изменчивого поведения Гринцявичюса и просто принял этот протокол допроса. Более того, суд принял и акты сверки взаиморасчётов между двумя ООО.

«Указанные акты сверок расцениваются судом в качестве доказательства, подтверждающего перерыв течения срока исковой давности. Таким образом, отсутствуют основания, установленные п. 18 ст. 250 НК РФ в совокупности с положением ПБУ 9/99, для списания в 2017 году кредиторской задолженности перед ООО «Торговый Дом «Дед и Бабка» в размере 80 515 861,10 рублей и включения её в состав внереализационных доходов ООО «НаДО».

Самарский суд пришёл к выводу, что решение ИФНС «не соответствует требованиям Налогового кодекса РФ и нарушает права и законные интересы заявителя». ООО сумело отбить 16 млн, а налоговиков обязали устранить нарушения.

Стороны пошли и в апелляцию, и затем в кассацию. Налоговики называли показания Гринцявичюса противоречивыми, просили дать им «надлежащую оценку». Но суд не усомнился в детективе. В июне первоначальное решение окончательно устояло в кассационной инстанции.

Мы не склонны переоценивать влияние частных детективов на суды. Но конкретно в этом деле протокол опроса стал реальным аргументом и помог отбить значительную сумму. Это успех.

Часто в легендировании бывает трудно доказать какие-то факты. И тут как раз может помочь частный детектив. Это независимое лицо, суд вынужден с ним считаться. Его услуги обойдутся не очень дорого, но зато вы приобретёте «железного» свидетеля в свою пользу. На практике частный детектив обычно – это ИП на патенте, но обязательно с лицензией. Возьмите на заметку – может пригодиться.

И подпишитесь на новостной бот @NewsPlanBot – он пришлёт самые интересные и свежие новости.
#бизнес

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-12-21 10:30:04 ​Не пришел на допрос – уже не директор?

Нашли тут интересное решение суда по делу № А56-109786/2021. Не вершина, конечно, судебного творчества, но как прецедент может быть полезным. Речь пойдет о признании недостоверности директора. Налоговая любит так развлекаться, если нужно поднять показатели или исключить организацию, чтобы не принять отчетность, ну или еще по каким-то причинам. Хотя во многих случаях они недостоверят по делу, это тоже надо признать.

Вот и в этой истории директора питерской компании «Альпина Групп» некую Карачевцеву А.В. вызвали на допрос, судя по всему не зря. По критериям налоговой это типичная однодневка: ни материально-технической базы, ни персонала, никакой деятельности по факту не осуществляла. Директор, скорее всего, номинал. Светить ее в налоговой было совершенно ни к чему. И на допрос никто не пришел.

Не увидев гражданку Карачевцеву А.В. на допросе и не получив никакого ответа от фирмы на свой запрос, налоговая на этом основании внесла в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о данном лице как директоре. Обычная практика. На этом история таких фирм часто и заканчивается.

А вот дальше интересно. Когда налоговый орган прислал уведомление об исключении из реестра, налогоплательщик, чтобы исправить ситуацию, подал заявление по форме № Р13014 о внесении изменений в ЕГРЮЛ. Налоговая отказала во внесении изменений. И тогда компания обратилась в суд с заявлением и просила обязать инспекцию исключить из ЕГРЮЛ сведения о недостоверности и «внести в ЕГРЮЛ достоверные сведения о единоличном исполнительном органе и участнике ООО «Альпина Групп» Карачевцевой А. В.».

А дальше случилось очередное волшебство в суде. Даже не смотря на то, что на заседание ни заявитель (представитель от фирмы), ни сама Карачевцева не явились, Арбитражный суд Санкт-Петербурга в апреле этого года вынес решение в пользу налогоплательщика. Суд посчитал, что неявка на допрос сама по себе не свидетельствует о недостоверности сведений о генеральном директоре. И указал налоговикам на то, что оспариваемое решение является необоснованным, не соответствует закону и нарушает права заявителя, т.к. из материалов дела не следует, что сведения о Карачевцевой А.В. недостоверны. Налоговая решение суда оспаривать не стала.

Уж не знаем, зачем этой «Альпине» так важно было в тот момент отстоять своего директора-номинала. В любом случае, у них получилось. Это в очередной раз вселяет надежду, что суд может выступить на стороне налогоплательщика даже в такой ситуации. И признание директора недостоверным – это не приговор, наоборот, за него еще вполне можно побороться, даже за номинала, если очень надо. Так что если вы сидели в глухой обороне и никуда не ходили, то не все потеряно и можно восстановить недостоверность по директору, не предъявляя его миру. И, возможно, даже урегулировать это в досудебном порядке с помощью хорошего юриста и ссылки на это решение. Поэтому мы и решили его осветить.

Все, конечно, зависит от ситуации. Если у вас реальная компания, то так игнорировать налоговиков, пожалуй, и не стоит. Лучше прийти, познакомиться, чтобы в инспекции увидели, что директор есть, свою деятельность осуществляет. Тогда и без судебных разбирательств можно вполне обойтись. Другое дело, что надо как следует подготовиться. Как раз недавно писали об этом.

Наши юристы готовы подсказать, как лучше действовать в том или ином случае, поэтому пишите в @ConsultPlanB, разберемся в ситуации и постараемся помочь.
#бизнес

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-12-19 10:30:06 ​Конец декабря – время особым образом прибраться в офисе

В январе и феврале налоговики чаще, чем обычно, проводят выемки документов. Связано это с тем, что ближе к концу декабря ФНС традиционно запускает тематические ВНП и начинает рассылать требования. В декабрьской суете фирмы либо отмахиваются от них, либо пишут отказы и отписки про должную осмотрительность и надежных контрагентов. Конец года – не до того.

Тут надо понимать, что уже в январе, когда на первое требование не придут документы от фирмы, налоговики могут взять ноги в руки и побежать на выемку. И хоть эти мероприятия в масштабах страны происходит не так часто, никогда нельзя быть полностью уверенным, что именно вашей фирмы это не коснется. Поэтому как раз сейчас стоит уделить время наведению порядка в офисе, а затем неукоснительно его поддерживать. Прежде всего, тем, кто получил требование в рамках ВНП. Но и остальным лучше заранее все организовать правильно. Ведь если 1С хранится не в облаке, где доступ к ней можно быстро отключить, а на компе главбуха или на сервере в подсобке, то запросто все скачают или унесут с собой технику и посмотрят. Про IT-безопасность мы уже писали, например, здесь, - можете перечитать.

Поэтому важно хранить в доступе только то, что готовы показать. Не должны на видном месте стоять папки с подписью «Однодневки» или «БумНДС», что бывает. Уберите со столов и из ящиков важные записи, флэшки и съемные жесткие диски, а с монитора – стикеры с конфиденциальной информацией. Также не рекомендуем использовать ежедневник с логотипом компании для записей о схемах, суммах, данных «левых» контрагентов и номиналов. Ведь блокнот с нейтральной обложкой можно попробовать не отдать как личное имущество. То же и с ноутбуком. Сотруднику надо сразу заявить, что это личный, крепко прижать к груди и не отдавать. Личные вещи при выемке изымать не имеют права (ст. 23 Конституции, как минимум), ведь это не обыск. Хотя на практике, конечно, чаще бывает, что гребут всё подряд, грубо превышая полномочия. Тут, конечно, срабатывает человеческий фактор – кто-то быстро прячет все в сумку и по карманам и отстаивает свои права. Кто-то теряется и отдает. А вот если все заранее убрано и спрятано, а доступ к базам успели отключить, то и бояться нечего.

Конечно, важно сохранять самообладание и внимательно читать постановление. И не отдавать то, что не относится к предмету проверки, если ВНП тематическая. При проверке НДС, например, не надо отдавать приказы на работников, штатное расписание, все бухгалтерские регистры. Здесь можно предложить подготовить выписки конкретно по 41 счету.

Смотрим, чтобы все изъятия проходили только в присутствии свидетелей. Они должны перемещаться из кабинета в кабинет вместе с налоговиками. Обязательно следите, чтобы те не говорили свидетелю, что ему писать в протоколе. Сами тоже протокол внимательно читайте и пишите замечания. Лучше всего, если есть свой юрист. Его надо сразу вызвать, чтобы он проконтролировал все действия проверяющих.

На что хотим обратить особое внимание. Раньше налоговики имели право проводить выемку только по месту нахождения проверяемого юрлица. Теперь они могут это делать и в любом другом помещении, где, по их мнению, могут храниться интересующие их документы. В том числе в офисе другой фирмы. Как, например, в деле № А40-111196/21-75-2214. Там в ходе контрольных мероприятий было установлено, что ООО «Пакинг Групп» и «ПГ ИНЖИНИРИНГ» являются аффилированными, и есть основания полагать, что по месту нахождения второй фирмы будут обнаружены документы, имеющие отношение к проверяемой первой. Результат выемки это подтвердил, и суды всех инстанций встали на сторону инспекции. Так что, если у вас похожая ситуация, то прибраться стоит и в офисах дружественных контрагентов.

Выемку обжаловать крайне трудно как по процессуальным нарушениям, так и по существу, поэтому лучше сразу сделать так, чтобы она была нерезультативной для налоговиков. Обращайтесь в @ConsultPlanB, если остались вопросы, поможем навести порядок и подскажем, на что еще обратить внимание при уборке.
#бизнес

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать