Налоги без сборов

2023-02-20 10:39:42 Откуда ждать беды при оптимизации

Мы с вами не раз разбирали, как проверять качество вычетов, а также ваших исполнителей. Помогали корректно читать деревья и давали советы, как действовать в той или иной ситуации.

Но оптимизация – это работа в паре. И проблемы могут возникать также и с другой стороны.

В постах на канале мы уже много раз говорили про опасности разрывов. А также о том, что процесс оптимизации многофакторный.

И есть ряд факторов, которые можно назвать рисками на стороне заказчика услуги. Пойдем по порядку.

Главный риск для оптимизации – это бюджет.

Когда работаете с бюджетом, всегда держите у себя в голове мысли, что вы «под лупой». И лупу эту держит не только налоговый инспектор, но и другие органы.

И это, наверное, самый распространённый случай, когда люди встречались с негативным опытом оптимизации. Здесь важно соблюдать особую аккуратность и ювелирную точность.

Что это значит в условиях уже сложившихся правил игры?

Приведём простой пример. Допустим, фирма работает с бюджетом. И даже неважно – на условиях авансирования или постоплаты.

Если она будет выводить более 90% на кэш, а потом еще и оптимизировать НДС, вероятность того, что за такое выкрутят руки, очень высока.

И делать это будут совсем необязательно налоговики, а скорее всего, БЭП. Если же сумма большая, подключат ещё и следственный комитет.

Вы можете сказать, что у вас отличный поставщик, нет разрывов и всё хорошо. Да, мы сами писали о том, что самое важное в оптимизации – избежать разрывов, но…

Вам мы ответим, что бюджет – это совершенно другая история. По нему работают другие ребята и совершенно иначе.

В налоговую вы можете долго с разным успехом отписываться, присылать малозначащие документы, говорить, что не можете прийти, так как на больничном или в командировке.

И если инспектор особо ничего не сможет сделать, кроме как донимать звонками, ребята из БЭПа, поверьте, не поленятся приехать к вам в офис или домой.

Конечно, на этом поле тоже присутствует коррупционная составляющая, когда проблемы почти любого характера решаются за деньги.

Но тут тоже нужно быть крайне аккуратным, иначе можно нарваться на еще большие беды.

В случае с бюджетом важно не только, какой схемы вы закрыли, и есть ли разрывы, а еще и другие аспекты.

Сделаем некоторые выводы.

1. Оптимизация – это совместная работа. И не всегда вся ответственность лежит только на исполнителе.

2. Когда работаете с бюджетом и пользуетесь услугами оптимизации, вы обязательно должны известить об этом своего исполнителя.

3. Если хотите сэкономить на налогах при работе с бюджетом, подходите к этому максимально грамотно. Детально изучите этот вопрос, а лучше проконсультируйтесь с профессионалами.

Иначе можете заплатить многократно больше, чем планировали сэкономить.

В следующих постах разберем еще два главных риска со стороны заказчика.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-17 10:01:07 Чем отличается хороший исполнитель от посредственного?

В предыдущих постах мы указывали, как вам отличить хорошего бухгалтера, описывали все его характеристики, а также его отличительные черты.

Сегодня хотели бы разобрать такую же тему, касаемо исполнителя по оптимизации НДС.

Мы не раз говорили про основные признаки, про схемы, про работу, про обратную связь. Но хотелось бы собрать всё это воедино и дать определённый чек-лист.

Мы также писали про тематику схем по закрытию НДС и говорили, что действующая схема, возможно, через какое-то время станет неактуальной. Это нормально, но при этом бывает и плохой вариант развития событий.

Может случиться так, что, например, вы несколько предыдущих кварталов закрывали по определенной актуальной на то время схеме, но после того, как она перестала работать, вычеты по предыдущим периодам могут слететь.

И это как раз тот самый момент, когда можно понять качество исполнителя. Хороший исполнитель всегда исправит то, что «слетело».

Приведем наш пример. Несколько кварталов мы закрывали по «журнальной» схеме. Потом она «прикрылась», и мы стали работать по другой. Но предыдущие кварталы у нас слетели.

Повторим, хороший исполнитель в любом случае всегда все исправит и приведёт в надлежащий вид. Мы именно так и сделали.

Исправление – это корректировка с использованием текущей актуальной схемы. И вам не требуется самому заказывать дерево и анализировать, чтобы увидеть ошибку.

Если же деревья «сели», вы можете сами для перестраховки провести анализ, не доверяя чьим-либо словам.

Но компетентный исполнитель всегда сам знает наперёд и обязательно исправит любую проблему даже без вашего запроса. Поэтому главное в работе с оптимизатором заключается в обратной связи.

И если в определённых моментах вы видите недочет, то хороший исполнитель будет держать с вами обратную связь.

Главное, что хотим донести: идеальный поставщик услуги – это не тот, у кого не бывает недочетов. Это тот, кто всегда следит за качеством и даёт четкую обратную связь.

То есть, если в каком-то месте случился разрыв, вы должны указать на это исполнителю. Как он на это среагирует, и будет показателем качества услуги.

Если же он не отвечает или просто успокаивает и оправдывается, не совершая каких-либо действий, это должно сказать вам, что это не тот, за кого стоит держаться.

Настоящий эксперт своего дела всегда отпишет, почему так произошло. И скажет, как на данном этапе, либо в будущем это будет устраняться. И обязательно уведомит вас, когда данный недочёт будет исправлен.

Так уже сейчас вы можете охарактеризовать своего поставщика услуги.

Резюмируем: если стоимость и качество услуги вас устраивает, у вас есть всегда чёткая обратная связь, то наш вам профессиональный совет: не экспериментируйте.

Если по каким-то причина, у вас появляется желание попробовать услугу в другом месте, никогда не тяните с этой мыслью. У вас всегда должен быть План Б.

Когда на чаше весов риски получения некачественной услуги, попробуйте другого исполнителя. В целях безопасности начните с небольшой суммы.

Все, кто уверены в качестве своего продукта, предоставляют т.н. пробники абсолютно бесплатно, чтобы заказчик мог реально мог все оценить. Мы это делаем.

Пословица «настоящий друг познается в беде» в случае с оптимизацией работает как нельзя лучше.

И форс-мажор – это как раз самая лучшая проверка настоящего добропорядочного поставщика.

Мы всегда на связи, постоянно мониторим ситуацию и вовремя исправляем возможные пробелы.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-15 10:01:16 Платить или бороться? Часть вторая

В прошлом посте мы указали, что доплатить в бюджет вы всегда успеете. И это так. Если же не платить, то бояться, что вам точно прилетит решение о ВНП, не нужно.

Это мероприятие слишком серьезное, чтобы назначать его первому, кто не поддался на давление и угрозы. Но тут отметим важный момент.

Игнорировать требования и посылать фискалов, как пишут в некоторых чатах, не нужно. В ответ на требование уточниться стоит сочинить инспекторам письмо, где вы проясните ситуацию.

И дело тут даже не в штрафе, который не столь велик. И даже не в том, что вы решили – доплатить или бороться.

Инспекторы должны видеть вашу позицию и понимать, что вы все держите под контролем и просто так давить или доить не получится.

Просто доплатить НДС по разрывам и сдать уточненку, не сопроводив пояснениями вызовет еще больше подозрений.

Как уже писали, и как показывает практика, вашу добровольную доплату расценят, как свидетельство признания вины и наличие оптимизации или схемы.

Что за этим последует? Да налоговики просто начнут шерстить ваши прошлые периоды и других контрагентов. Логика такая: раз получилось забрать в одном месте, получится и в другом.

Причем иногда копать начинают весь трехлетний период. Полетят новые требования и новые запросы пояснений.

Поэтому пояснить лучше сразу, доступно и подробно, указав причины и мотивы доплаты.

Что писать в пояснениях? Начните с контрагента. Расскажите, что с вашей точки зрения он вовсе никакой не подозрительный, а если и подозрительный сегодня, то раньше он таким не был.

И что вы, как заказчик не можете отвечать за то, что вам предъявляют через 2-3 звена от вас.

Приведите доказательства, переписку, причины, почему вы его выбрали и прочие факты или легендирование. Объясните коммерческую цель заключения договора.

Конечно, заранее нужно оценить, насколько претензии к нему обоснованы. И обезопасить себя комплектом документов.

В общем, проявите адекватность и попытайтесь представить грамотный ответ. Так инспекторам не понадобиться додумывать за вас ваши мотивы и фантазировать.

Если решите бороться и не платить, делайте это также подготовленными.

Иногда тупой отказ без объяснений реально злит инспекторов. Некоторые из них могут сорваться и решить наказать строптивую компанию.

В нашей практике такое случалось. Сейчас расскажем один реальный кейс.

Одна компания, обзаведясь агрессивными юристами, крайне жестко реагировала на любые требования инспекторов, указывала на все их недочёты, не предоставляла документы и т.п.

И, конечно, ни о какой добровольной доплате речи не шло. Тогда какого-то инспектора это вывело из себя, и он отправил требование на предоставление 30 000 документов.

Причем требование было отправлено по почте. Понятно, что фирма его не получила, и оно вернулось в ИФНС. После чего инспекция сразу выписала штраф за непредоставление документов на 6 млн по 200 рублей за каждый.

Компания сразу обратилась за отменой решения по штрафу в суд, и закономерно его выиграла. После чего налоговая подала апелляцию, которую также проиграла.

Что хотим отметить? Даже победа в суде – это затраты времени, денег и нервов.

Поэтому лучше такие варианты исключать. Для этого ведите себя с налоговиками адекватно, естественно, но, конечно, отстаивайте свою позицию.

И читайте канал, у нас большой опыт работы с налоговой.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-13 10:59:03 Платить или бороться? Вот в чем вопрос

Мы не раз уже с вами проговаривали уловки инспекторов, чтобы пополнить бюджет. Рассказывали про волшебное слово «разрыв».

А о невероятных историях про вручение повесток через сайты знакомств, уверены, вы и без нас наслышаны.

Но самое страшное – не первый этап проверки, требования и вызовы, а дальнейшее взаимодействие.

От этого будет зависеть, сможете ли вы далее оптимизировать или станете для них вечным кормильцем.

По схеме, инспектор связывается и сообщает, что у вас разрывы, плохие контрагенты и вообще светит выездная налоговая проверка. Давайте освежим основные пункты.

ВНП – это достаточно затратное мероприятие. Ее могут проводить по нескольким налогам и за несколько лет. Для проведения требуется длительное время.

Сегодня выездные проводят крайне редко. Согласно ФНС, их количество за год сократились более чем в 10 раз, с 70 000 до 7 000.

Выездному контролю подвергается только две компании из тысячи. ИП проверяют одного из 7 000. Для проверки выбираются в основном крупные налогоплательщики.

При принятии решения о ВНП ФНС использует Концепцию планирования выездных налоговых проверок (Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@).

По этому приказу не только налоговая, но и сами налогоплательщики самостоятельно могут оценить риски назначения у них выездной по 12 установленным ФНС критериям.

К ним относятся:

• низкая налоговая нагрузка;
• убыточная деятельность более двух лет;
• большой процент вычетов НДС;
• превышение темпов роста расходов над темпами роста доходов;
• выплата зарплат меньше чем в среднем по отрасли;
• осуществление деятельности с налоговым риском.


Сумма доначислений налогов и штрафов на одну выездную проверку — 50 млн по компаниям и 12 млн по ИП.

Если указанные критерии плательщик не соблюдает, это не означает ВНП. Вначале будут выяснять обстоятельства. Ведь причины могут быть и объективными.

Например, убыточная деятельность может быть связана со спадом экономической активности в период коронавируса, введением санкций и пр.

Чтобы это выяснить, могут запросить пояснения при камералке, или пригласить на комиссию. И ВНП будет только, если предварительный анализ покажет большую вероятность крупного доначисления.

Выводы:

Выездная проверка маловероятна, даже если вы подходите по критериям. Для этого нужно дать все пояснения о причинах плохих показателей.

Если налоговые отчисления небольшие, то, скорее всего, выездную не назначат. Она требует значительных трудовых и временных затрат. И без крупных доначислений проводить ее неэффективно.

Также должны быть веские основания считать, что смогут доказать схемность, а это далеко не просто.

Самые железобетонные доказательства – это «34-е» формы о недостоверности, но такое получить можно далеко не всегда.

Налоговики придут с ВНП только тогда, когда у них будут все необходимые сведения от контрагентов или иных источников, свидетельствующие о сокрытии налогов и применении схем.

На практике, это большая редкость. И очень много критериев которые должны сойтись.

Также за проведение ВНП фискалам нужно отчитаться перед начальством. И отчет им нужен «положительный».

Поэтому не забывайте золотое правило – заплатить в бюджет вы всегда успеете. И добровольная оплата полной суммы доначислений в первый раз полностью убирает весь груз ответственности по статье 199 любой части.

Но на наш богатый опыт говорит о том, что, если вас «прогнули», то уже не отстанут. Так что взвешивайте свое решение.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-10 10:01:14 Вечный вопрос: что выбрать УСН 6% или УСН 15%?

Как и обещали, разберем тематику упрощенцев. Вопрос 6% или 15% встает перед каждым малым предприятием. Для начала скажем, что тут есть чисто математическое решение.

Если расходная часть вашего бизнеса составляет больше 60%, то экономически выгоднее выбрать УСН «Д-Р» 15%.

Но это со стороны математики. Мы же рассмотрим реалии и поделимся нашим многолетним опытом.

Как вы уже могли понять по нашим предыдущим постам, все налоговые вопросы являются многофакторными. Тем не менее фундамент всегда есть. Сейчас его раскроем.

Мы писали, что есть определенная приоритетность, которая напрямую влияет на внимание инспекторов. Как есть и моменты, которые больше контролируются.

На первом месте, несомненно, НДС. Затем по приоритетности – налог на прибыль. После – все отчисления, связанные с наемными сотрудниками. И только после этого всего идут упрощенцы.

Сразу стоит отметить важный момент. Если вы находитесь в т.н. «пограничной» зоне, когда вам светит переход с УСН на ОСН, это всегда вызовет дополнительный интерес.

Лучшим примером послужит описание практики. Представим, что есть действующее подконтрольное ИП на УСН 15%, скажем, в Москве (регион имеет значение).

Общий годовой доход данного ИП составляет примерно 60 млн (пограничная зона – 150 млн). В штате числятся три сотрудника с ежемесячным официальным окладом и со всеми взносами.

Ведется определенная хозяйственная деятельность. При этом в действительности главной задачей ИП стоит вывод прибыли с другого предприятия.

Допустим, документально-подтвержденных расходов у нашего ИП будет 10-15%. Несложным вычислением получим, что с 85% с оборота нужно заплатить 15%. Это примерно 13% со всей суммы поступления.

Но в реальности ИП платит не более 2%. И на практике, никаких вопросов со стороны налоговиков обычно не возникает.

Да, каждый год Управлением ФНС определяются показатели собираемости тех или иных налогов в бюджет по каждой инспекции. И фискалы по данным налогам всегда проявляют особый интерес.

Эти данные с управления нам доступны, и мы знаем, по каким инспекциям идет контрольный год по собираемости каких налогов. Если вы не профессиональный оптимизатор, вам эта информация недоступна, да и ни к чему.

Сразу отметим, что нужно корректно применять все лайфхаки, которыми мы делимся в канале, учитывая вашу специфику.

Хотя бы потому, что те обороты, которые мы можем назвать не привлекающими внимания в Мск, в вашем могут вызвать у инспекторов жгучее желание разобраться.

Вернемся к ИП. Как и писали в посте про налог на прибыль, декларацию вы подаете, можно сказать, «на доверии».

И условно говоря, с годовым доходом в 60 млн вы спокойно можете отразить 52 млн расходов, которых на самом деле нет.

Главная разница между расходами на УСН и ОСН в том, что на общей системе фактом уменьшения налоговой базы является поставка товара, платить необязательно. При УСН вы не можете заявить расход, пока не произвели оплату.

Так мы снова имеем два варианта, как работать с расходами.

1. Можно заявить расходы и заранее обложиться всеми подтверждающими документами.

2. Заявить, сколько требуется и заниматься этим вопросом по мере возникновения необходимости.

В текущих реалиях за более, чем 3-хлетний период применения второго подхода необходимости у нас ни разу не было.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-08 10:01:07 Что делать, если опоздали с отчетностью?

В жизни случается разное, в том числе и пропуск сроков сдачи отчетности. Причины тоже бывают разные, не будем в них углубляться.

По нашей внутренней статистике, примерно 5% предпринимателей не успевают сдать отчетность в срок.

Сразу скажем, что подача декларации по НДС за 4-й квартал 2022 года 25 января в 23:45 не является опозданием.

В таком случае срок сдачи не нарушен. По закону, днем представления декларации признается день ее отправки по ТКС, если иное не установлено НК. И она должна быть принята.

В ответ налоговая вышлет вам квитанцию о приеме. Если такого не случилось, вашу добросовестность и дату отправки отчета можно подтвердить через оператора ЭДО.

Он подтвердит информацию, и вы скинете ее в налоговую в виде пояснений. Тогда штрафов не будет. Если сбой был не в налоговой, а у оператора, порядок действий такой же.

Дополнительно можно попросить оператора предоставить письмо с информацией техническом сбое.

Технические ошибки бывают у всех – и у ФНС, и у операторов, но в этих случаях закон защищает налогоплательщика. И если вы докажете, что отправили все вовремя, претензий не будет.

Если вы сдали декларацию, но налоговая ее не приняла, нужно выяснить причины. Иногда отказ содержит только указание, что «декларация содержит ошибки и не принята к обработке».

Основания для отказа в приеме такие:

Если она подписана или представлена неуполномоченным представителем или умершим;
Дисквалификация директора и запись в ЕГРЮЛ о недостоверности;
Исключение юрлица из ЕГРЮЛ;
Несоответствие контрольным соотношениям;
Представление декларации не по установленному формату.

Поэтому сначала обратитесь к налоговикам и попросите объяснить причины. Затем устраните их и направьте декларацию повторно. Сделать это нужно в течение 5-ти дней.

Если ошибок больше не будет, датой подачи будет считаться день подачи первичной декларации.

Если же реально пропустили срок, готовьтесь писать пояснения и указывать веские причины. А насколько вы невиноваты, тут уже инспекторы вольны решать.

Могут отменить штраф, могут его снизить, а могут оставить как есть и даже счет заблокировать.

Какие могут быть причины и чем можно попытаться оправдаться?

Допустим, ваш бухгалтер серьезно заболел и отправился на лечение, в связи с чем вы и опоздали со сдачей.

Да, вы признаете, что виноваты, но просите инспекторов не наказывать строго.

Смягчающие отягчающие обстоятельства за такое указаны в статье 112 НК. Перед тем, как отправлять свои пояснения, загляните туда.

В случае с болезнью бухгалтера советуем направить ходатайство о снижении санкции и приложить документы.

Например, больничный лист, должностная инструкция главбуха и т.п. На практике, такое признается смягчающим обстоятельством.

Бывают случаи, когда компания не успела получить ЭЦП на нового директора. Тут много зависит от причин.

Например, если прежний руководитель был мобилизован, это будет уважительной причиной. Если таких фактов нет, то и нет.

Но и тут подтверждающие документы предоставить придется. Например, копию повестки о призыве в рамках мобилизации и приказ о назначении нового руководителя.

Устанавливать смягчающие и отягчающие обстоятельства и ответственность может как инспекция, так и суд. Поэтому, если не согласны с решением налоговиков, можно судиться.

Всем нашим читателям рекомендуем внимательно следить за любыми сроками предоставления документов. Для налоговой – это всегда маячок посмотреть на вас более внимательно.

Да и санкции за непредставление налоговой декларации, согласно ст. 119 НК РФ, ни один бизнес не порадуют.

Это может быть штраф в размере 5% от неуплаченной в срок суммы налога по декларации за каждый полный и неполный месяц просрочки.

Также несданная отчетность — это основание для блокировки счета. Не допускайте такого.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-06 10:01:11 Как оптимизировать налог на прибыль

Для тех, кто на общей системе и оптимизирует налоги, бумажный НДС сам по себе закрывает расходную часть по налогу на прибыль.

Но некоторые не пользуются оптимизацией, при этом все равно хотят сэкономить на налоге на прибыль. А это тоже немало – 20%.

Обычно это те, у кого был негативный опыт оптимизации. Например, люди пользовались некачественной услугой, и после проверки инспекторов все закончилось плачевно доплатой в бюджет.

Плюс после такого с компании обычно не слезают, держат ее на карандаше и любые дальнейшие схемы будут на пожизненном ручном контроле.

Хотя бывает, что, если вы всеми силами отбиваетесь, инспекторы отстают, так как понимают, что уходит слишком много сил и времени. Проще говоря, легко мутить больше не дадут.

Поэтому возникает желание оптимизировать хотя бы налог на прибыль. Можно ли это делать и как делать правильно? Можно и не сложно. Отметим несколько моментов.

1. Основным бюджетонаполняющим налогом является НДС, за которым идет постоянный серьезный надзор. Налогом на прибыль занимаются с меньшим вниманием.

Мы уже писали, что у налоговой не хватает человеческого ресурса даже для проверок по НДС, что уж говорить про другие налоги. Поэтому фискалы выбирают самое простое и в то же время самое интересное по сумме.

Декларации по прибыли вызывают интерес лишь в индивидуальных случаях. Возможно выделить ещё одну ситуацию, когда доход – 100 руб., а расход – 99 руб.

Сразу запомните одно главное правило: если работаете по схемам, то никогда не показывайте убыток и не возмещайте НДС.

Если поставите к возмещению хоть один рубль, вами обязательно займутся по полной программе.

2. Особенность администрирования налога на прибыль в том, что тут нет автоматизированной проверяющей системы, наподобие АСК. И насколько нам известно, не планируется. Если появится такая информация, мы обязательно с вами поделимся.

По факту, вы заполняете декларацию, указываете доходную и расходную части, из чего формируется налогооблагаемая база. Далее платится налог.

Изюминка в том, что документы по всей расходной части вы не прикрепляете к декларации. Можно сказать, налоговики доверяют цифрам, которые вы указываете.

И только при каком-то индивидуальном интересе с вас запросят документы.

3. Как и по НДС, приход и расход вы формируете не по факту оплаты на расчетный счет, а на момент реализации. Допустим, вы на ОСН, 25 декабря, вам сделали ремонт в офисе на сумму в 100 тысяч рублей.

Но по определенным причинам вы его не оплатили до 1 января. По правилам НК РФ, вы этот вычет и расход должны принять, так как подписан акт о выполненных работах, а оплатить можно позже.

К чему ведем? Да вы можете даже потом и не оплачивать это. Судя по нашему богатому многолетнему опыту, шанс того, что расходами заинтересуются, крайне мал.

Чтобы точнее оценить риски такого, нужно учесть множество других факторов: обороты, регион, вид деятельности и др.

Да, оплаты по счету при проверке декларации по налогу на прибыль могут проверить. И, конечно, это является одним из факторов фиктивности. Но не забывайте вот что.

Высока вероятность, что до вас даже не дойдут, и мы уже объясняли почему. А также и то, что даже в реальном бизнесе без какой-либо оптимизации из-за пагубной ситуации в стране неплатежи встречаются сплошь и рядом.

Когда кто-то отгружает товар или выполняет услугу, а заказчик не оплачивает потому. что нет денег.

Поэтому наш вам совет – уменьшайте базу по налогу на прибыль на столько, насколько вам требуется.

Для этого существует два подхода.

1. Просто занижаете базу и занимаетесь этим вопросом только, когда инспекторы запросят у вас документы.

2. Если переживаете, не можете просто так это оставить и хотите подстраховаться, можно найти любого предпринимателя на УСН, кто пропечатает вам любые документы под необходимую номенклатуру. На рынке найти таких людей не сложно.

Мы обязательно в будущем затронем тему упрощенцев. Сейчас пока отметим, что почти для любого бизнеса правильным выбором будет всегда УСН 15%, а не УСН 6%.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-03 10:32:50 Уловки инспекторов с волшебным словом «Разрыв»

Декларации сдались, все данные подгрузились в АСК, и теперь начинается второй, не менее важный этап. Это контроль, работа с требованиями и быстрое исправление форс-мажорных ситуаций.

В этом посте хотим затронуть основной и даже ключевой момент данного направления. Назовём его «разрыв». Возле этого вопроса очень много мнений, слухов и разногласий. Так давайте разберёмся до конца, что это такое и с чем его едят.

Как вы можете выявить разрыв и какие действия должны предпринять?

Первый, самый грамотный и надёжный способ – это заказ вашего древа связей. Там чётко, ясно и без необходимости догадываться вы сможете все увидеть и легко опознать проблему. Сделать это можно прямо у нас на канале: @NBS_check

Если в поле вашего зрения попадется «красная молния», она должна привлечь внимание. Это и есть разрыв. Конечно же, после этого вы должны будете увидеть и сумму.

Это важно, потому что иногда расхождения бывают в копейки, а это никого не интересует.

Второй метод назовём «вслепую».

Это когда вы по определённым факторам и видам требований догадываетесь, что вашего поставщика «занулили». Или же получили требование, где указано, что ваши счета фактуры к вычету не отображены у поставщика. Об этом уже писали.

И, как мы говорили, в таких ситуациях очень сложно быть уверенным в чем-то на 100%. Поэтому и нужно реально быть «в тандеме» с вашим исполнителем.

Далее все идёт по сценарию. Если вы не устраняете разрыв, то попадаете на ручной контроль инспекторов. Тут они в силу человеческого фактора, а также в рамках логики выбирают себе «жертву».

После чего обычно поступает звонок либо руководителю, либо в бухгалтерию и буквально в лоб вам начинают говорить эту знаменитую фразу про то, что у вас разрывы.
После этого в рамках неофициальной беседы они могут даже пригласить вас в кабинет пообщаться. Если откажетесь, то пришлют повестку на ЭЦП или по прописке руководителя.

И здесь два возможных варианта развития событий.

Первый – более вероятный. Разрывы действительно есть, и вас будут стараться раскручивать на доплату в бюджет. Это простой сценарий в формате «преступление и наказание».

Позже мы обязательно разберём его более подробно. И скажем, какими должны быть ваши действия и в каких случаях: уточняться или стоять на своем.

Второй, и самый интересный – это когда в действительности разрывов нет. Но вас начинают рассматривать как «кормушку», так как видят слабые и «пустые» компании поставщиков. Но тут многое зависит от сумм. Чем они крупнее, тем больше вероятности, что вас могут начать прессовать.

Поэтому будьте аккуратны и бдительны в данный период времени. Ваш контроль – это залог отсутствия проблем. Мониторьте свои цепи хотя бы раз в месяц.

Оставайтесь нами и получайте наш богатый многолетний опыт, как работать с НДС и действовать в различных ситуациях.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-02-01 10:00:17 Доверяй, но проверяй

Мы обещали вас предупредить, когда можно будет заказывать деревья, чтобы убедиться, что у вас с НДС всё хорошо и спать спокойно. И выполняем обещание.

По нашим внутренним источникам, завтра и послезавтра вы смело можете начинать все проверять.

Давайте ещё раз пробежимся, почему это необходимо для вашего бизнеса.

Рынок бумажного НДС постоянно меняется. Как и говорили раньше, какие-то схемы отживают и больше не работают. Поэтому и нужно следить.

Большинство предпринимателей, конечно, не в курсе, какими схемами пользуются их исполнители. И даже, если долгое время все было замечательно, возможно, именно в этот квартал все изменится.

Также мы столкнулись с большим количеством запросов и сделали выводы, что многие из наших новых клиентов, кто заказывает у нас деревья, к сожалению, не понимают, как их правильно читать.

А это может повлечь за собой большие неприятности и сработать в две стороны.

Есть вещи, которые светятся сразу и проблемы очевидны. А на некоторые аспекты вы можете не обратить внимание, но в действительности они несут в себе больший риск в долгосрочной перспективе.

Как и наоборот, моменты, которые в принципе оказывают малое влияние на общую картину для заказчика, иногда кажутся безумно страшными, потому что там присутствует красный цвет.

Специально для вас мы уже делали отдельный пост и разбирали, как правильно читать деревья. Гляньте.

Но иногда понимание всех этих значков не дает чёткого видения по целой картине. Поэтому у нас на канале вы можете заказать не только деревья, но и профессиональный отчёт со всеми рисками от нашей команды экспертов.

Повторим: никакой исполнитель не может дать гарантии, что все в дальнейшем будет идеально. Но решить можно любую проблему.

Поэтому мы проверяем, как «стоят» наши цепи регулярно раз в неделю. И если что-то случается, исправляем в моменте.

Очень рекомендуем это сделать – заказать отчет «книги покупок/продаж» и «дерево связей».

Так вы будете уверены в качестве своей оптимизации и вам не придется об этом думать. А время и внимание можно будет направить на развитие бизнеса.

И даже, если вы увидите что-то подозрительное, все гораздо проще будет решить совместно со своими поставщиками на ранних этапах.

Обращайтесь: @NBS_check

Тут вам предоставят все отчеты и обязательно помогут с расшифровкой.

И читайте канал «Налоги без сборов», мы всегда поделимся актуальным.

@nalogbs Открыть/Комментировать

2023-01-30 10:00:19 НДС сдали, когда проверять?

Вот и прошло то самое страшное для всех бухгалтеров и их руководителей 25-е число.

Мы не раз подробно рассказали о том, как работает программа АСК НДС, но давайте еще раз пробежимся по основным моментам. И скажем, почему это надо знать.

Из-за огромного объема информации и недостаточной мощности системы все начинает «ложиться» как раз примерно через неделю, после 25-го числа. В нашем случае это 01.02.

Да, вы уже сейчас можете начинать заказывать и смотреть деревья, но в большинстве своем это будет малоинформативно.
Например, ваши контрагенты будут не определены по уровню риска.

То есть не будут гореть на экране инспектора красным, желтым или зеленым, а будут отображены серым. А уровень TG будет отображаться не совсем корректно.

Плюс в этом квартале стоит отметить огромное количество корректировок и множество более поздних заявок.

По уму ваша бухгалтерия уже к 15-му числу должна сформировать все показатели по налогооблагаемой базе и понимать, на какую сумму требуется ее уменьшить.

Если ваш бухгалтер не может этого сделать, стоит серьезно задуматься, а нужен ли он вам. Да, вина, конечно, может быть не только в бухгалтерии.

Может быть, поставщики не могут подтвердиться по счетам фактурам, может, еще что-то.

Но мы настоятельно рекомендуем вам заняться этим вопросом, выяснить истинную причину и устранить ее.


Иначе у вас могут быть проблемы с налоговой.

В любом случае мы обязательно вам расскажем, когда все «уляжется», и можно будет получить максимум информации.

Какие выводы можем сделать?

1. Не затягивайте с формированием суммы требуемых вычетов.

2. Если хотите получить наиболее полную информацию, проверять НДС нужно ориентировочно после подачи декларации.

3. Если, как и мы, хотите проявить максимально профессиональный подход, стоит делать это заранее и на регулярной основе, чтобы при необходимости оперативно устранить проблему.

@nalogbs Открыть/Комментировать