BumzAnalytics

2023-01-11 10:00:04 ​Как облагаются налогами криптовалюты, часть 2

Арбитраж криптовалюты в классическом варианте представляет собой деятельность вида «купи дешевле – продай дороже». А там рядышком и доход, и уплата налогов.

С 14.07.2022 доход от продажи криптовалюты типа регулируется и с него надо платить налоги. Хотя, откровенно говоря, регулируется он пока очень слабо.

Ставки НДФЛ стандартные, если доход от продажи крипты составил свыше 5 млн, он так же облагается по ставке 15%.

Можно также заявить и вычет в виде расходов на закуп крипты, комиссии бирж, расходы наследодателя (дарителя), если крипта перешла по наследству/в порядке дарения и иные расходы.

Что скрывается за «иными», пока никто не знает, даже сами налоговики.

Гипотетически биржа может быть даже налоговым агентом по НДФЛ, но пока все они зарегистрированы в иностранных юрисдикциях и вряд ли поспешат встать на учёт в ФНС.

Поэтому, если хотите честно заплатить налоги с дохода от арбитража крипты, то пока единственный способ сделать это – подать 3-НДФЛ.

При этом такой доход не подлежит налогообложению ни на ПСН, ни на УСН, а для самозанятых он в принципе запрещён.

НДС с реализации крипты так же не начисляется. Это важно.

Если вы ИП на общей системе или вас вдруг начнут подтягивать к мысли, что регулярный арбитраж с постоянным извлечением дохода похож на предпринимательскую деятельность, доначисления НДС можно не бояться.

Единственное, что сможет сделать ФНС, это доначислить фиксированные страховые взносы как ИП, однако и это возможно только по итогам выездной проверки, которые сейчас по физлицам запрещены.

Сегодня в НК РФ нет конкретизации ни по подсчётам доходов и расходов, ни по документам, которыми они должны подтверждаться.

У налоговиков в свою очередь на данный момент нет ни инструментов контроля таких доходов, ни проверки их размера. Вообще ничего.

Единственное, как они могут что-то заподозрить и заинтересоваться – это если наткнутся на вывод денег на карту с криптобиржи.

Однако счета физлиц в автоматическом режиме не контролируются и запрошены могут быть только при наличии разрешения вышестоящего налогового органа.

Соответственно, при сегодняшнем уровне администрирования и регулирования доходов от продажи криптовалюты, декларирование таких доходов является жестом доброй воли.

Но в ходе камеральной проверки 3-НДФЛ у налоговиков имеются все основания для запроса информации по счетам физического лица.

И если уж вы решились подать 3-НДФЛ, лучше показать объективные цифры.

Отдельный открытый вопрос – как налоговики оценят вычеты по НДФЛ и насколько благосклонно отнесутся к обоснованности расходов, которые теперь указаны в законе. Совершенно неясно.

Какие-либо разъяснения сегодня отсутствуют и ответы на эти вопросы мы вряд ли получим раньше, чем через год, когда кто-то отважится подать эти декларации.

А налоговики их проверят и начнут делать свои умозаключения по доходам и расходам от арбитража криптовалют.

Сегодня все эти термины у рядовых сотрудников налоговой пока вызывают только приступы головной боли, но никак не жгучее желание разобраться с декларированием и порядком проверки таких доходов.

Молчат на эту тему и методологи центрального аппарата ФНС.

По нашим данным, никаких писем с разъяснениями, предложениями и видением администрирования доходов от арбитража криптовалют в регионы не высылалось.

Чем больше таких доходов сознательные граждане задекларируют в 2023 году за 2022, тем быстрее начнут вырабатываться подходы у налоговиков. А там и судебная практика подоспеет.

И наоборот, чем меньше информации для размышления подкинут налоговикам, тем тяжелее будет идти освоение этого незнакомого им сектора работы.

Декларировать такие доходы или нет – личное дело каждого.

Мы лишь отметим, что сегодня наткнуться на эти доходы налоговики могут только в случае, если вы представляете для них персональную мозоль.

Во всех остальных случаях вероятность околонулевая.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2023-01-09 10:00:06 ​Как облагаются налогами криптовалюты

Сегодня из каждого утюга льётся информация о криптовалюте. Криптотрейдеры завалили весь интернет рекламой сверхдоходности, которая образуется сама по себе.

А все, что нужно, это вложить немного денег в покупку крипты и потом купаться в золоте после её продажи.

Термин «арбитраж криптовалюты» охватывает умы со скоростью пожара на сеновале.

И мы решили разобраться, насколько законна такая деятельность, нужно ли платить налоги с доходов от нее и с какими сюрпризами от банков можно столкнуться в ходе этого арбитража.

Итак, сегодня купля-продажа крипты законна в случае, если вы не используете её в качестве аналога расчётов за товары, работы или услуги.

Про крипту в РФ есть целый Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ, но сразу предупреждаем, ничего интересного вы там не найдёте, общие положения.

Закон допускает меняться криптой. Гипотетически криптовалюту можно даже наследовать. Правда, для этого нет механизма, так как для доступа к ней нужны реквизиты кошелька и пароль.

Их опять же гипотетически можно было бы оставить нотариусу (если наследство по завещанию), но твёрдой уверенности, что наследникам после смерти наследодателя реально эта крипта достанется, нет.

При этом из мутных формулировок закона следует, что цифровой актив и цифровая валюта не тождественные определения.

Цифровая валюта – это крипта, которую майнили на техническом оборудовании в РФ и с использованием информационной инфраструктуры РФ.

А цифровой актив в понимании депутатов – это вся остальная крипта, которую вы купили, украли, обменяли, намайнили. Вот именно она средством платежа являться не будет.

Чтобы иметь право судиться по спорным вопросам, связанным с криптовалютой, предусмотрена возможность уведомить ФНС о сделках с ней.

Однако и здесь маленькая хитрость. Судебная защита крипты, равно как и уведомление ФНС о сделках с ней, касается только цифровой валюты.

А из описанного выше следует, что цифровая валюта в РФ в принципе отсутствует. И все упражняются именно с цифровыми активами.

Соответственно, об обычной криптовалюте уведомлять никого не имеет смысла по одной простой причине – что это не влечёт никаких ни положительных, ни отрицательных последствий.

Противоправная утрата, как и не совсем законное приобретение криптовалюты могут быть рассмотрены через призму хищения имущества.

Но для правоохранительных органов этот вопрос вроде красной тряпки.

Недаром в интернете можно накопать кучу интересных случаев, когда правоохранители реально занимались поиском крипты, однако не для возврата владельцу, а для присвоения.

Соответственно, несмотря на все признаки законного обладания таким активом, распоряжение им требует определённой осторожности.

Законодательное регулирование вопросов криптовалют, естественно, имело цель не обеспечить какие-то права и гарантии её владельцам.

Задача была зарегулировать вопрос в целях подчинения этого рынка государственным интересам. В том числе для пополнения бюджета.

Недаром Минфин ещё до принятия того закона принялся кропать письма с рассуждениями о том, как и в каком размере нужно платить налоги с доходов от продажи криптовалют.

После принятия в текущем виде закона о статусе криптовалют следующим логичным шагом стало направить все усилия на налоговую регулировку криптоопераций.

Обсуждения и дебаты относительно изменений в НК на эту тему шли долго и упорно.

Итогом стал свежий Федеральный закон от 14.07.2022 № 324-ФЗ, который и задал точку отсчёта для потенциальных налоговых поступлений в бюджет от обращения с криптой.

Этот закон вступил в силу с 14.07.2022 и с этого же момента все операции с криптой приобрели налоговые и правовые последствия.

Подробнее об уплате налогов и, конечно же, об их оптимизации в следующем посте.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-30 10:00:08 ​С наступающим!

Мы много пишем про налоги и НДС. Это наша работа.

Бизнес – основа здоровой экономики. Предприниматели создают продукты, рабочие места и платят налоги. Жаль, что власти это не ценят.

Наша задача – помогать бизнесу справляться с гигантской налоговой нагрузкой, которую вменяет страна.

Мы занимаемся этим уже много лет и компетентны. На данном рынке мы – давно и надолго, чем заслужили ваше доверие многих.

Нас знают все ключевые и крупные игроки, а также тысячи простых предпринимателей.

Наша цель – качество и сотрудничество в долгосрочной перспективе с каждым заказчиком. Не будем много себя хвалить, выводы каждый может сделать сам, почитав наш канал и обратившись за услугой.

Никто не знает, что будет, мы стараемся и работаем на максимум. И продукт делается для вас. Вы еще иногда не понимаете, пользоваться им или нет, но он работает.

Будем надеяться, что все останется, как и было, но завершающийся год, как никогда показал нам, что все непросто и может меняться непредсказуемо.

Мы создаем качество в расчете на долгую перспективу.

Сегодня просто хотим поздравить всех читателей и клиентов с наступающими праздниками и пожелать, чтобы бизнес в следующем году только креп.

Как уже писали, без оптимизации это сегодня сложно. Но мы и далее будем делиться с вами полезными советами и своими глубокими знаниями в этом вопросе.

А также оказывать качественные услуги.

С праздниками. Благодарим, что читаете!

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-28 10:00:10 ​Как будут заставлять платить налоги тех, кто уехал из страны

В сети уже давно обсуждается вопрос о ставках НДФЛ для уехавших, и много кто об этом писал. До этого говорили лишь про физиков.

Сейчас же впервые озвучены планы на изменение налоговой нагрузки тех, кто является ИП и самозанятым.

«В Госдуме разрабатывают поправки, которые предусматривают исключение для нерезидентов возможность работать в режиме самозанятых, то есть иметь пониженное налогообложение, а также предусматривают повышение налогов для уехавших ИП».

Предусматривается, что уехавшие «должны либо оформить трудовые договоры, и тогда у них повысится налог, либо они должны будут зарегистрироваться как ИП, но при этом не пользоваться теми льготами, которые установлены для этой категории в нашем законодательстве».

Речь о тех, кто является нерезидентами, то есть отсутствуют в течение шести месяцев на территории РФ.

И это будет реальной проблемой. Как известно, активно уезжали не рабочие люди, а айтишники, дизайнеры, копирайтеры, рекламщики. Те, кто может работать из любой точки.

В том числе те, кто одно время решились начать что-то платить государству, становясь самозанятыми и ИП. Даже некоторые админы Telegram каналов уже делают себе самозанятость.

Но есть и те, у кого реальный бизнес. Вот пример.

Предприниматель уехал за границу отдыхать, там его застала мобилизация и он решил остаться. Возвращаться не планирует.

В России он ИП на УСН 6%, которое занимается кофейными аппаратами и автоматами со снеками в людных местах.

Бизнес условно удаленный, но аппараты нужно заряжать, обслуживать и чинить. Из другой страны это делать тяжело.

Раньше он работал сам, теперь пришлось в напарники пригласить друга, который остался в России. В итоге бизнес продолжил жить.

Вопрос в другом. Владелец остался владельцем, остался ИП на УСН 6%, контролирует бизнес, получает деньги и платит налоги. В целом, трудностей особо не испытывает.

Ставка УСН от того, что предприниматель уехал, не зависит. Поэтому прятаться вроде как никому не нужно. Работа идет официально. Повторим, таких много.

Но после этой новости многое может изменится. Сегодня у власти есть обида на уехавших.

Как сообщил спикер Госдумы Володин: «Остальные должны понимать: подавляющая часть общества не поддерживает их поступок — считает, что они предали свою страну, родных и близких».

Поэтому есть вероятность, что им либо поднимут налог, либо сделают все спецрежимы льготами только для резидентов.

Мы не знаем, какой будет этот закон. Пока он только анонсирован. Дождемся законопроекта. Панику наводить не нужно, но и недооценивать это не стоит.

Вряд ли закроют все альтернативные адекватные варианты. И какие-то лазейки точно будут.

Мы будем мониторить этот момент, так как вопрос важен для очень многих. И обязательно предложим лучшие варианты из возможных, чтобы вы смогли эффективнее отреагировать.

Но предупредим: друзья, сидя за границей, читайте новости из России. Наши власти непредсказуемы.

И поделитесь ссылкой на наш канал с теми, для кого это актуально.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-26 10:00:12 ​Когда дробление признают законным

У нас на канале было много постов про дробление. Здесь первый и далее.

Напомним, когда фирма подходит к лимиту по УСН, само собой возникает желание подольше оставаться на спецрежиме и не платить огромный НДС. А лучше оставаться на УСН всегда.

Поэтому предприниматели создают новые юрлица и разделяют обороты. Тут много хитрых моментов, которые необходимо учитывать.

С дроблением, проведенным халатно, инспекторы уже научились работать и доначисляют по общей системе «только в путь».

Но если все сделать грамотно, можно не только не обратить на себя внимание, но и поспорить, а также выиграть дело в суде.

Вот кейс.

Одна компания на общей системе в целях оптимизации создала новое юрлицо на УСН. Схема состояла в том, что головная фирма продавала минимум товара и с минимальной наценкой.

Основные продажи проводились через ООО на УСН. Так достигалась серьезная экономия, как на НДС, так и налоге на прибыль.

Засекли схему за счет того, что фирма на общей системе платила слишком мало налогов. Видать, владельцы пожадничали и не озаботились поддержанием должной налоговой нагрузки.

Инспекторы стали копать и выяснили несколько тех самых признаков дробления. А именно: один вид деятельности, помещения арендуются у директора головной компании, один бухгалтер, учредители состоят в родстве.

А еще участники схемы несут расходы друг за друга и имеют одинаковые телефоны и почты.

По традиции, суд первой инстанции поддержал налоговиков и согласился со схемой.

Но вот апелляция и кассация отменили решение первого суда и поддержали предпринимателя.

Дело в том, что у компании было основание для создания нового юрлица. В частности, дилерский договор с несколькими ключевыми поставщиками предусматривал продавать их товары только в одном регионе.

А это уже четкая деловая цель.

Также судьи выяснили, что фирмы расположены в разных зданиях, имеют разные склады и штат.

Сайт и электронная почта у фирм все же оказались разные. А пересечение контактов нашли лишь в единичных накладных.

Доказательств номинальности директора компании на УСН налоговики также предоставить не смогли. Более того, директор на допросах отвечал уверенно и было понятно, что он ведет деятельность самостоятельно.

По поводу бухгалтера было доказано, что сторонами был заключен договор на бухгалтерское обслуживание. Допрос бухгалтера это подтвердил.

Дополнительно судьи вникли в ценообразование и выявили ошибки налоговиков. Например, при сопоставлении цен те проверили менее процента от объемов реализации.

Также у головной компании почему-то смотрели цены за 2017 год, а у фирмы УСН – за 2016-й. И из документов, представленных налогоплательщиком, видно, что цена реализации основной компании иногда даже выше.

Постановление АС Поволжского округа от 14.10.2021 № А12-21412/2020.

Вывод. Незаконной схема дробления будет лишь в случае, когда преследуется единственная цель – уход от налогов, а сами юрлица не ведут отдельной хозяйственной деятельности.

Если же новые компании могут заниматься бизнесом сами по себе, то такое дробление нельзя назвать схемным.

Дробитесь грамотно и читайте канал.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-23 10:00:11 ​Надежный способ объяснить доходы налоговикам

В нынешнее непростое время держать под матрасом наличку, особенно вытащенную не самыми легальными путями, уже не роскошь и не чудачество, а необходимость поддержать хоть какую-то уверенность в завтрашнем дне.

Завинчивание гаек налоговиками и банками все сужает возможности свободного и беспроблемного распоряжения наличкой в инструментах, которые подлежат контролю.

Борьба с легализацией и отмыванием, с теневыми доходами и выводом денег в серую зону экономики создаёт не очень комфортное существование пользователей таких денег.

И в целях запуска на эти деньги инвестиционных проектов, вложения их в имущество и различные активы, многие, с учётом существующих сегодня ограничений, задумываются о легализации части таких средств.

Легализация таких средств направлена на узаконивание распоряжения деньгами и готовит грамотную почву для снятия претензий банка о происхождении этих денег.

Сегодня один из мощнейших инструментов легализации (хотя и затратный) – это декларирование дохода и уплата с него налогов в бюджет.

Однако даже такая процедура сопряжена с определёнными трудностями и пристальным вниманием налоговиков, которые хоть и рады дополнительным поступлениям в бюджет, но тем не менее, очень внимательно откамералят такую декларацию 3-НДФЛ.

Просто из соображений, а не скрыл ли такой налогоплательщик ещё доходы, задекларировав маленькую толику своего благосостояния?

И вот здесь на ум приходит ключевой вопрос – источник получения такого дохода? Какой актив возможно было продать и получить доход, размер и условия получения которого не вызвали бы вопросов?

Все доходы в целях НДФЛ закреплены в НК РФ и в приказе, которым утверждена форма декларации 3-НДФЛ, источников доходов там содержится аж более 100 штук.

Если проанализировать их все, становится понятно, что практически все эти доходы налоговики смогут перепроверить путем получения информации от иных госорганов, организаций-контрагентов и просто анализа в Интернете.

И во всем этом разнообразии есть скромный код дохода – 1301 (Доходы от отчуждения авторских и других смежных прав).

С учётом того, что в отдельный блок вынесены доходы от продажи литературных, художественных, музыкальных и прочих произведений, то под кодом 1301 остаётся лишь продажа собственноручно разработанного программного обеспечения.

Оно не подлежит обязательной регистрации и какому-либо учёту, если вы его сами создали и пользуетесь до поры до времени в личных целях.

Не нужно публиковать его исходный код, и цена на такой продукт полностью зависит от сторон сделки.

Откуда же я возьму собственную программу, спросите вы? Да закажете её за несколько десятков тысяч рублей на любой бирже фрилансеров.

Она будет с индивидуальным дизайном. Если пожелаете, фрилансер в исходный код везде зашьет ваши реквизиты.

Остаётся лишь эту программу продать жаждущему покупателю и задекларировать свой доход от продажи замечательной программки с кодом дохода 1301.

Для данного вида доходов вычеты по НДФЛ не предусмотрены, поэтому просто декларируете нужную сумму, платите 13 % и вуаля, у вас на руках белый доход, происхождение которого известно налоговикам и его можно смело показать в банке, приобрести активы и заниматься белыми инвестициями.

А как же объяснить тонкости программного обеспечения, проданного за солидную сумму, в ФНС, спросите вы? Здесь тоже все очень просто.

Хроническая непереносимость сотрудников ФНС инновационных компьютерных продуктов, IT-терминов и всего связанного с этими вещами, минимизирует желание сотрудников вникать в эти детали в ходе проверок, тем более камеральных.

Даже если получите требование представить пояснение об источниках и видах доходов, ответ в стиле «личная разработка консольного парсера с автоматическими шаблонами отчётов FastReport с интеграцией в MySQL, MsSQL, PostgreSQL с десктопной поддержкой и потенциальной возможности перехода на OpenSource» убьёт желание инспекторов вникать в глубинные детали такого дохода.

Доход подтверждён. Вопросы сняты. Профит!

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-21 10:00:12 ​Как сервисы оптимизации НДС восстанавливают справедливость

Исходя из нарастающего объема заявок от квартала к кварталу абсолютно у всех сервисов, очевидно, что запрос предпринимателей на эту услугу никуда не делся.

На самом деле, каждое обращение налогоплательщика, который стучится в сервис и становится клиентом, – это фактически некое виртуальное голосование.

В котором налогоплательщики отдают свой голос в поддержку позиции о несправедливости нынешней налоговой системы.

Фактически, каждый, кто обратился за бумажным НДС, голосует за то, что налоговое администрирование несправедливо.

Малый и средний бизнес в нашей стране и так очень нелегкое занятие. В тех же обстоятельствах, которые мы видим сейчас, это нелегко втройне.

Декларируемая налоговая нагрузка не то, что максимальна, а зачастую непосильна. А это ведет тупо к закрытию самого бизнеса.

Если платить абсолютно все налоги и принять во внимание условия, в которых сейчас надо работать, вести бизнес – это «Mission impossible».

Так само государство ставит предпринимателя перед выбором: или закрыться, или играть по правилам, которые оставят шанс выживать и развиваться.

Так, оптимизация сегодня – это условия игры. И все, кто не хочет закрыться, играют с этим.

И пока в этом плане ничего не изменится, так все и останется. Да, власти будут ужесточать налоговое администрирование. Да, жесть нарастает.

Но без подвижек системы в сторону справедливости малый и средний бизнес будет либо уничтожаться, либо выживать любыми доступными способами.

А какие есть варианты, кроме оптимизации? Да никаких. Главная причина, из-за чего приходят в сервисы оптимизации – это НДС.

Давайте поразмышляем, что могли бы сделать власти, чтобы изменить это?

Для начала – это уменьшение налоговой ставки самого НДС.

Второе – отмена НДС с авансов. Ведь это фактически является кредитованием государства за счет и так крайне дефицитных оборотных средств налогоплательщика.

Это когда вам прислали предоплату, хотя вы еще ничего не выполнили. По уму, ее надо тратить на выполнение заказа и использовать как оборотные средства.

Но приходится платить с нее НДС. А что если заказ этот вообще отменится? А это никого не волнует. Пришли средства – плати налог.

Третье – несправедливое перекладывание ответственности за налоговые нарушения в цепи контрагентов на наиболее привлекательную для налоговой компанию – выгодоприобретателя.

Сейчас дошло до того, что честные предприниматели, которые избегают схем, все рано страдают из-за того, что мутили их поставщики на N-ном звене.

Потому что при проверке налоговики идут «вверх» по дереву и вычисляют самую выгодную «жертву».

Что мы могли бы посоветовать властям?

Если хотите, чтобы люди не шли в сервисы, дайте посильную ставку НДС, уберите НДС с авансов, введите ответственность только за себя, а не за «того парня» где-то в дальних звеньях мутных поставщиков.

Если идти по этим пунктам и реализовать их, очень вероятно, что люди будут платить. А сервисы загнутся от отсутствия спроса.

Мы не знаем, сбудется ли что-то из этого. Пока вынуждены констатировать, что сервисы по бумажному НДС будут жить дальше, так как основная их миссия – восстанавливать справедливость.

И они дадут шанс бизнесу работать дальше, помогая предпринимателю отдать государству столько, чтобы остаться в живых.

Давайте представим, что будет, если все вдруг обелятся и все заплатят? Сколько малого бизнеса закроется? Огромное количество!

Справедливо ли это? Нет. Ни для предпринимателей, ни для их семей, ни для их работников. Ни для кого.

Это понимают даже те, кто борется с этим явлением: и налоговики, и опера, и чиновники.

В друзьях у каждого из них есть те, кто этим пользуется, и их не осуждают, хотя не афишируют. Иначе просто нельзя. Это позволяет выжить и восстановить справедливость.

И мы сделаем все для того, чтобы в следующем годы вы имели возможность работать дальше.

Наш маркетплейс бумажного НДС всегда готов помочь: @BumzSalesBot Пишите.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-19 10:00:10 ​Что такое двухуровневая система?

Подписчики несколько раз спрашивали: что такое двухуровневая система и чего от нее ждать. Разберемся.

Налоговая сегодня реструктурируется. Раньше она состояла из трех уровней.

Первый – территориальные налоговые «на земле», второй – региональные управления, третий – центральный аппарат ФНС.

По сути, каждый уровень жил своей жизнью со своей базой и задачами. С прокачкой программного обеспечения появилась возможность доступа любой инспекции ко всем ресурсам ФНС.

И где-то в руководстве возникла идея упразднить местные налоговые и оставить два уровня – управления и центральный аппарат. Видимо, в целях снижения издержек на содержание.

То есть всеми делами будут заниматься в региональных управлениях, а контролировать их будет межрегиональная инспекция по округу.

Для чего УФНС соответственно раздувается, туда переходят сотрудники из территориалок, появляются новые отделы и должности, а «полевые» инспекции ликвидируются.

Что должно обеспечить более быстрое взаимодействие инспекторов с бизнесом, а также со своим непосредственным руководством. Сокращаются расходы.

Надо признать, что некоторые реальные плюсы в этом есть. Например.

Снижение коррупции. Чем меньше чиновников, тем меньше вариантов брать взятки. А решения по каждому налплату будут прослеживаться более прозрачно.

Раньше часто начальник территориалки мог творить у себя в инспекции, что хотел. Назначать и сворачивать ВНП, менять суммы доначислений, закрывать глаза на косяки. Вот такого больше быть не должно.

Еще положительное следствие в том, что на деле межрегиональные инспекции не вникали в дела «на полях» и даже тупо не понимали всей специфики. Чем они занимались, вообще не понятно.

Вернее, понятно – заставляли начальников ИФНС отчитываться и нагружали их бумажной работой. Те же в свою очередь перекладывали ее ниже на инспекторов.

Еще плюс мы видим в том, что налоговики на разных уровнях будут меньше спихивать ответственность друг на друга.

На этом плюсы кончаются и начинается реальная жизнь, которая показала, что «разброда и шатания» меньше не стало.

УФНС уже разрослись до таких размеров, что проконтролировать новые огромные отделы и новых сотрудников реально невозможно.

Бюрократия при этом только выросла. Куча ненужных бумажек никуда не делась. Любое движение инспектора сопровождается необходимостью согласования с кучей отделов.

Условные теоретики из управлений так и не стали ближе к бизнесу и к реальной работе инспекторов на местах.

Многие инспекторы вдруг обнаружили, что у них разом стало гораздо больше работы. В отличие от окладов. Из-за чего опытные налоговики стали увольняться и выросла текучка.

Некоторые банально не готовы ехать в новые отделения чисто из-за фактора удаленности от места жительства.

Кстати, налогоплательщики тоже не горят желанием совершать визиты за многие километры от места своего бизнеса. В связи с чем качество и скорость оказания услуг гражданам резко упало.

В общем, желаемого эффекта и оперативного взаимодействия не получилось. Сами налоговики пока отзываются о внедрении двухуровневой системы крайне негативно.

Тем не менее полностью перевести налоговую на новый формат собираются к концу 2023 года. Будут ли к этому времени решены все описанные проблемы? Уверены, что нет.

Успехами и косяками нашей системы налогового администрирования будем делиться в дальнейших постах.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-16 10:00:09 ​Что делать, если есть риск слететь с патента?

На календаре декабрь. Почему мы об этом говорим? А потому что многим приходит время покупать патенты на новый год.

Но подходить к этому вопросу стоит вдумчиво. С некоторыми, кто был на патенте в этом году случилась такая история.

Весь 2022 год они спокойно работали, но к декабрю выяснилось, что лимита в 60 млн им вот не хватает.

Либо лимит уже пройден, либо есть понимание, что он будет превышен последними платежами от заказчиков.

И что получается? А вот что. Те, кто купил патент на весь год, слетят с него с 1 января 2022 года!

Если у кого-то есть «запасная» упрощенка, то слет произойдет на УСН. А вот если такого нет, а таких тоже не мало, они слетят на общую систему налогообложения!

А что такое ОСН? Это обязанность заплатить НДФЛ по ставке 13(15)% и НДС по ставке 20(10)% за весь год!

Беда в том, что на этом режиме никто ни о каких вычетах не думает. Купил патент и свободен, ничего больше платить не надо. Соответственно, их и нет.

И теперь представьте, какой будет шок у тех, кто превысит лимит по патенту в декабре и поймет, что ему придется заплатить НДС и НДФЛ за весь год.

Уверены, такие будут. Что же им остается сделать? Дадим три варианта.

Первый способ – законный. Погоревать, выпить коньяку или корвалола, слететь и заплатить все налоги, став ощутимо беднее.

Второй – авантюристичный. Если еще не слетели, но понимаете, что некий заказчик в декабре скоро расплатится и это произойдет, закройте расчетные счета.

Заказчик все равно оплатит, но счет будет закрыт и средства вернутся ему обратно.

А потом откройте счет после нового года, хоть в первый рабочий день января. Скажете, что произошел технический сбой, бухгалтер ошибся и случайно закрыл счет.

Так выход за лимит не случится, а сумма по превышению войдет в новый год, где будет новый лимит. И вы не слетите с патента.

Скажем сразу, совет на грани, ибо заказчик может быть недоволен. Но если хорошие отношения и не боитесь, что он передумает, так можно.

Совет третий – практический. Если не подходит первый и второй, приходите к нам за вычетами по НДС.

Мы всегда готовы помочь, как практическими советами, так и реальными делами.

Напоследок дадим еще один совет.

Если не хотите наступать на такие грабли, и уже готовы купить патент или сегодня отправляете заявление, задумайтесь. И не берите патент на весь год.

Покупайте на квартал или другой срок. Патент можно купить на любое количество месяцев, даже на один месяц. Таким образом, внутри года у вас будет несколько патентов подряд.

И тогда, если вы все-таки превысите лимит, то слетите не с 1 января, а с начала действия того патента, который действует на дату превышения лимита.

Так вам понадобится вычетов гораздо меньше. То есть, если вы слетаете с патента, купленного на год, то будете платить все налоги за весь год.

Если же слетите с «квартального» патента, то только с начала того квартала, когда купили. А если патент месячный – то с начала месяца.

При этом старые патенты будут твердо стоять и никаких бед вам уже не доставят. Законченные патенты не слетают на НДС.

Читайте канал. То, о чем мы пишем – это реальная жизнь бизнеса и опыт наших аналитиков-практиков.

Этот же пост посоветуем переслать всем знакомым предпринимателям на патенте. Кто-то вас очень сильно поблагодарит.

А с вычетами по НДС наш маркетплейс всегда готов помочь: @BumzSalesBot Пишите.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать

2022-12-14 10:00:13 ​Виртуальная планерка

Этим постом мы анонсируем новый формат, который назвали «виртуальная планерка».

Мы всегда стараемся давать разную полезную информацию, но сейчас хотим дать больше. И проводить на канале т.н. планерку по самым горячим налоговым вопросам.

Что стоит сделать здесь и сейчас. И запланируем действия, которые помогут вам в обеспечении безопасности. Без сложных схем.

За окном декабрь. В конце года все подбивают итоги и бабки. Все, кто оптимизировал НДС, знают, что при покупке «бумаги», повисает непогашенная задолженность техническим поставщикам, т.н. кредиторка.

Если сумма не огромная и не просрочена, а фирма не собирается привлекать кредиты и не особо заботится красотой баланса, обычно она просто висит. За этим следят единицы.

В принципе ничего страшного в ней нет. Пока не полезла смотреть налоговая, на это смотрят только банки, других это не напрягает.

А о чем говорит зависшая кредиторка, когда поставщик не предпринимает даже попыток ее взыскать?

Если подумать, то ситуация выглядит, как будто вы его кинули, а он и не дергается. Какой-то наивный дурачок, отгрузил и забыл.

Похоже это на правду? Нет! В жизни, если вы задолжаете поставщику даже небольшую сумму, вам вынесут все мозги, будут писать, звонить и ругаться.

И даже если ваш бух сделал качественные документы, подготовил пакет должной осмотрительности, при такой истории это все перечеркивается. И говорит инспектору о том, что все это бутафория.

И если раньше налоговая вопросы на эту тему почти не задавала, то сейчас ситуация меняется. Постоянно одной из претензий выступает то, что кредиторка не оплачена, и никто ее не требует.

В такой ситуации инспекция может признать сотрудничество фиктивным и доначислить налоги. По мнению фискалов, подобное бездействие нетипично для бизнеса. И, значит, может показывать нереальность сделок.

Да, если контрагент не взыскивает долги, это не нарушение. Это лишь обстоятельство, заставляющее усомниться в реальности сотрудничества в совокупности с другими подозрительными обстоятельствами.

Такими как отсутствие у партнера ресурсов, неоприходование якобы полученных товаров и т.д. Именно их совокупность показывает инспектору фиктивность сделок.

Поэтому переходим к практическим советам. Если узнали себя, – подбейте ситуацию под реальную жизнь. Проще говоря, советуем изобразить «вынос мозга» со стороны поставщиков.

Для начала залезьте в свои оборотки, посмотрите, кому вы должны за поставки по бумажному НДС, по каким договорам и за что. За весь год.

Но оправдаться, что мозги вам выносили на словах не получится.

Поэтому отправьте сами себе от имени технических поставщиков гневные письма с требованиями немедленно заплатить, или даже досудебные претензии, и т.д. По почте заказными письмами.

Только делайте это с умом. Не надо посылать бухгалтера на ближайшую почту, где он купит одинаковые конверты и в один день все отправит. Так лучше вообще не делать. Это только докажет вашу «мутность».

Представьте, что вам пишут реально разные контрагенты, которые никак не смогут купить одинаковые конверты и написать текст под копирку. Поэтому конверты разные, тексты разные, дни отправки разные.

Также отправлять надо из того города, где находится контрагент. Как вы это сделаете – это ваши рабочие моменты. Если есть связь с поставщиками, можно договориться с ними. Но можно сделать и самому.

Или изобразите переписку в мессенджере, для чего зарегистрируйте отдельные аккаунты якобы от поставщика.

Далее изобразите, что вступили в переписку, в обсуждение. Можете написать ответ с просьбой об отсрочке и претензиями по качеству. Включайте креатив. Просто сделайте это

Только сделайте так, чтобы на почте кто-то получал ваши письма, чтобы они не валялись там невостребованными.

Тогда вы сможете доказать, что с этими долгами идет работа.

На практике, мы видим, что это никто не делает, хотя это работает. Поэтому советуем все же воспользоваться советом и переслать коллегам.

Читайте канал. Далее еще будут планерки.

@BumzAnalytics Открыть/Комментировать