Правовой монстр

2022-05-20 13:58:59 Как получить документы ООО?

Для кого?

для участников ООО, кто не имеют возможности контролировать деятельность,

либо

для участников, отодвинутых от процессов принятия решений в ООО

либо в ситуации будущего корпоративного конфликта

найти хищения в обществе

Для АО - иной запрос документов, основания и т.д.

Выше я привёл пример из нашей судебной практики.

Основания:

ст. 67 ГК РФ,

п.1. ст. 8 Федерального закона от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»,

правовая позиция, изложенная в Информационном письме Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».


1. Устав ООО (все редакции за период с ___ по _________);

2. Список участников ООО (актуальный на дату получения настоящего требования);
 
3. Протоколы общих собраний участников ООО и, в частности, протоколы общих собраний об одобрении крупных сделок, сделок с заинтересованностью, а также протоколы об утверждении годовой отчетности (за период ______);
 
3.1. Протокол одобрения сделки с заинтересованностью – договора уступки права требования (цессии) о

4. Отчеты о дебиторский и кредиторской задолженности общества, акты сверок со всеми кредиторами и дебиторами;

5. Первичные учетные документы, форма которых утверждена госорганом, а также учетной политикой общества (накладные, акты выполненных работ) и договоры на реализацию товаров, работ, услуг; все первичные документы на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры) и договоры к ним; все первичные документы на приобретенные работы, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоры к ним;

6. Договор аренды / иной документ, подтверждающий право собственности / иное право
пользования помещением по месту нахождения ООО;

7. Договор аренды / иной документ, подтверждающий право собственности / иное право
пользования иных помещений (складов) ООО;

8. Справку из ИФНС с перечнем всех открытых ООО счетов в кредитных организациях;

9.Выписки из банковского счета (с приложениями) по каждому из расчетных счетов ООО (за период ____;

10.Договоры с поставщиками и покупателями ООО за период ____.;

11. Договор уступки права требования (цессии) от _____;

12.Кассовые документы (журнал кассовых операций, приходные и расходные кассовые ордеры) ООО за период с ____

13.Положение об учётной политике (в целях бухгалтерского учёта и в целях налогообложения) ООО;

14.Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам 60, 62, 50, 51, 76 (с указанием ИНН контрагента, даты платежа, полного наименования контрагента и назначения платежа), 68, 69 бухгалтерского (налогового) учета ООО;

15. Договоры займа, заключенные между ООО и _;

15.1. Договоры займа, заключенные между ООО _ и ;

16.Трудовые договоры с Генеральным директором, Главным бухгалтером и иными сотрудниками ООО, а также приказы о приеме на работу и увольнении с работы, должностные инструкции, штатные расписания сотрудников ООО - всё за период с ;

17.Документы, подтверждающие выплату заработной платы сотрудникам в ООО;

18.Авансовые отчеты в ООО за период с ___;

19.Книги покупок и продаж ООО за период с ___;

20.Бухгалтерская отчетность ООО (в т.ч. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках/отчет о финансовых результатах, приложения к ним, пояснительные записки) за период с ____.;

21.Декларации по налогам ООО (по всем налогам - годовые, по НДС и прибыли – за 1,2,3,4 кварталы каждого года) за период с _

22.Декларации по взносам во внебюджетные фонды от ООО (поквартальные и годовые) и иные документы персонального учета ООО за период с ___.;

23.Архивная копия компьютерной базы бухгалтерского учета ООО (в случае ведения учета в программе 1-С Бухгалтерия или аналогичных программ) предоставленная на электронном носителе.

Важно:

1. Указываем в какой форме необходимо представить документы; Открыть/Комментировать

2022-05-12 13:37:37 Практика. Кейсы.

В канале «Практика» я каждый день выкладываю практические материалы для коллег, подписчиков, и собственников бизнеса.

Предлагаю для изучения один из практических механизмов для проверки бизнеса.

Помогает на начальном этапе, да и в целом жизнь делает проще, а риски меньше. Открыть/Комментировать

2022-05-12 13:33:41 Аудит бизнеса.

Представляю к изучению перечень документов, которые необходимы для первоначальной проверки бизнеса.

Данный перечень разбит на блоки, и охватывает цикл жизни компании.

Здесь я целенаправленно не касаюсь земельно-имущественных вопросов, так как это отдельный комплекс для анализа, включая и документы, свидетельствующие о качестве объекта (экспертизы, заключение, тех состояние).

Этот список очень далек от глобального перечня для дью дила. При этом, он неплохо позволяет проанализировать, что происходит в компании.

Для каких целей можно использовать?

Покупка бизнеса,

Инвестиции в стартап (если у него есть юридическое оформление, а не как обычно - все в разных местах и на коленках),

Для целей контроля за деятельностью компании со стороны собственника.

В иных целях.


Итак, список ниже.

КОРПОРАТИВНАЯ СТРУКТУРА
1. Устав;
2. Документы, подтверждающие оплату долей;
3. Протоколы общих собраний за 3 года;
4. Список участников ;
5. Информация (описать детально, какие обязательств возложены на каждого участника) о всех письменных и устных договоренностях о порядке осуществления корпоративных прав (преимущественное право на покупку долей, ликвидационные привилегии, tag along, drag along и т.д.);
6. Соглашение об осуществлении прав участников.
7. Трудовой договор с единоличным/коллегиальным исполнительным органом
 
ФИНАНСЫ
8. Бухгалтерский баланс (форма 1, форма 2) за последние три года;
9. Договоры займа;
10. Информация о сделках между взаимозависимыми лицами;
11. 1С – доступы, список лиц, наличие бэкапа.
12. Политика комплаенса в компании – наличие/отсутствие.
 
ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ
13. Товарный знак;
14. Оформление и передача результатов интеллектуальной деятельности;
15. Библиотеки с открытом исходным кодом софта (в случае если для бизнес-процессов в компании было изготовлено соответствующее ПО);
16. Права на домен;
17. Информация о принятии в компании базовых мер предотвращения киберугроз (инструкция, алгоритм, и т.д.);
18. Договорные отношения с третьими лицами – коммерческая концессиия, лицензионный договор и т.д.
 
РЕГУЛИРУЕМАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
19. Персональные данные (необходимо проверить, что (а) такая обработка осуществляется с согласия субъектов персональных данных, и (б) в компании приняты меры, предусмотренные в применимом законодательстве. Если идет обработка данных граждан Европейского союза, то сразу возникает риск применения GDPR);
 

КОММЕРЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
20. Шаблон типовых договоров;
21. Договор аренды;
 
ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
22. Сведения о сотрудниках по гражданско-правовым договорам;
23. Режим коммерческой тайны;
24. Сведения об увольнении работников за последние 6 месяцев;
25. Шаблон типового трудового договора;
26. Информации о наличии в организации локальных нормативных актов в соответствии с ТК РФ;
27. Договоры о материальной ответственности – наличие/отсутствие, шаблон договора.
28. Ученические договоры на образовательные услуги, заключаемые с сотрудниками.
29. Сведения о нарушениях при приеме на работу – высказывания (устно/письменно в вакансии) работодателем предпочтений по полу, возрасту, расе, семейное положение, гендерные предпочтения и т.д.
 

Примечание: задача не только проверит наличие/отсутствие документов, но и погрузиться в детали, чтобы понять, какие есть риски.

Акцент выше был сделан именно на первоначальной оценке. Далее, мы идём по алгоритму, и дополняем перечень исходя из полученной информации.

Следующий пост - мы разбираем по каждому блоку вопросы. Открыть/Комментировать

2022-05-11 19:46:07 Интервью Тинькова Дудю.

Многие наверное уже посмотрели интервью. Вот и мне стало очень интересно.

Немного странный пост для этого канала.

Но тем не менее он касается юридических материй.

Дисклеймер.

Про политику и историю могу вести длительные монологи и диалоги, благо я в ней разбираюсь не на уровне диванного политтехнолога, но в публичное пространство я ее не вношу.

Так что здесь не будет моих субъективных мыслей про его высказывания, какой он человек и так далее.

Только кейс Тинькова по выходу из бизнеса с правовой точки зрения.

Итак, по пунктам:

1. Как и многие бизнесы в России, банк не стал исключением, и Тинькову дали возможность поиграть в красивую игрушку под названием Банк с акцентом на IT. Да, мое мнение, что Тиньков был номинальным владельцем с большим уровнем принятия решений.

Собственно, эта гипотеза ранее высказывалась, сейчас она нашла подтверждение.

Как следствие, номиналу дали поручение переоформить. Зная последствия механизмов, которыми добиваются своего бенефициары - отсюда следует дальнейшая патетика в его социальных сетях.

1.1. Исключаем конспирологию, и вспомним Башнефть и всю историю. Аналогично, только там номинал не захотел отдавать и что-то последовало дальше.

Ну и прекрасное событие для гражданского права - сроки исковой давности, которые по мановению палочки (на самом деле нет) резко восстановились.

2. Банк входит в 10-ку или 20-ку крупнейших банков, является системно значимым. Для непросвещённых - это означает ещё и доступ к гос тайне. А какие последствия можно получить - только УК РФ и знает. Ещё один риск.

3. Прикольно было узнать, что Тиньков не дружит с юристами и pr-щиками, в отличие от его друзей Пети и Миши.

Но мы же все помним, про историю Немагии и мужика из Воронежа с его договором.

Кстати, про Мишу и Петю и их крутых юристов, лучших в своём деле, красных, я бы даже так сказал.

В 2008 г., в кризис, в банке уровень дебиторской задолженности стал впервые плюсовым. То есть задолженность плюс проценты плюс объекты из залога перекрыли портфель. Круто же.

4. Как следствие, парадоксальный довод с налоговыми последствиями, совпавший с IPO и выходом из гражданства.

В своей работе я придерживаюсь базового правила журналистики - факт чеккинг, чему и всех работающих со мной учу. Необходимый принцип, чтобы отделить зерна от мух. Вот у Тинькова не хватило этого в интервью.

«С достоинством можно жить, но с ним нельзя умереть» M.D. House Открыть/Комментировать

2022-05-10 14:44:03 Форензик? Нет, не слышал.

Форензик - проведение финансовых и юридических расследований, позволяющих выявить хищения, нецелевое использование денежных средств, показать источники образования финансовых дыр.

Если загуглить обозначение термина, то можно узнать, что это прикладная наука, которые связана с расследованием цифровых преступлений.

Однако это не так. Совсем не так.

Сама механика очень похожа на Due Diligence (дью дилеженс, дью дил, DD) - всесторонняя оценка деятельности компании, либо объекта инвестирования.

Форензик направлен именно на поиск случаев, когда имеет место факт причинения ущерба компании. То есть, дью дил видит в качестве риска такие проблемы, а форензик помогает излечить компанию.

Форензик в России – более широкое понятие, чем просто расследование внутрикорпоративных мошенничества и коррупции.

Его задачами являются как проведение всесторонней проверки при приобретении активов, так и их розыск при хищении и сокрытии должником, противодействие недобросовестным действиям конкурентов, внутрикорпоративной «оппозиции».

Можно привести хорошую аналогию:

Кто-то следит за своим здоровьем, регулярно проводит «техосмотр» своего организма, он также относится и к бизнесу: обращается к форензик-специалистам с целью «профилактики заболевания».

А кто-то попадает сразу на операционной стол в силу запущенности болезни, тот и с бизнесом попадает к «хирургу-адвокату», ведущему уголовные дела.

Сфера применения очень разнообразна, это и выявление хищений, и фиксация доказательств с помощью DLP-систем, и превентивное устранение рисков, и борьба с утечкой конфиденциальной информации, и комплекс мероприятий, направленных на недопущение корпоративного захвата.

Методологии единой нет.

Я, например, использую те механизмы, которые вынес из огромного количества корпоративных споров, потому что в форензик мне пришлось изучать благодаря попаданию в эту сферу правоотношений, и как раз в ней очень явно прослеживаются большинство проблем бизнеса.


В чем секрет эффективности форензика?

В независимости участников расследования от внутрикорпоративных групп влияния, то есть, в их объективности.

В каких случаях необходимо обращаться к этой форме проверке?

Приобретение бизнеса. Если есть решение оставить часть топ-менеджмента в управлении бизнесом.

Когда есть ощущение, что деньги в бизнесе не равно прибыли собственника.

Отсутствует надлежащий финансовый контроль у собственника. Причины здесь не важны.

Разновидность пункта 1 - инвестиции в стартап и контроль за целевым использованием, здесь используется специфичный механизм, который позволяет инвестору осуществлять в режиме реального времени. То есть превентивно не допускать хищений и злоупотреблений.

Возврат либо удержание активов, перекрытие каналов убытков компании и собственникам.

В целом, форензик очень выгодная инвестиция, и проведя один раз такое расследование, у собственника появляется огромное количество инструментов для контроля за бизнесом.

P.S. Самые удачные расследование - те, о которых не пишут. Открыть/Комментировать

2022-05-07 15:03:55 Получаешь деньги без договора?

Получай последствия.
 
А одним из них может стать иск о неосновательном обогащении.
 
Причем в век онлайн-переводов не только субъект экономической деятельности может стать ответчиком, но и обычное физическое лицо.
 
Ранее, я неоднократно касался исков о неосновательном обогащении. Это очень удобная штуку для взыскания денежных средств, когда у ответчика нет документов-оснований.
 
Но помимо этого, есть большой пласт доказательной базы, которую взыскатель должен предоставить суду.
 
Не смотря на то, что Верховный суд в подобных делах указывает на необходимость предоставления доказательств ответчиком, поскольку на нем лежит бремя доказывания, Истец должен подтвердить, что ответчик получил от него обогащение.
 
А сделать это бывает иногда весьма и весьма затруднительно.
 
Казалось бы, нет документов – иди и взыскивай. Ан нет.

Ушлые ответчики могут притащить в суд документы, которые истец в глаза не видел, особенно, когда имеет место корпоративный спор в компании. Конечно, и здесь есть выходы из ситуации.
 
Таким образом, истцу необходимо доказать, что фактического оказания услуг, выполнения работ не было, то есть как таковые отношения отсутствовали.

Иногда, даже наличие подписанного акта выполненных работ или оказанных услуг судом не принимается в качестве доказательства, поскольку ищущий истину взыскатель смог доказать отсутствие предмета исполнения.
 
Да, сделать это сложно. Поэтому такие иски с одной стороны очень проблемные с точки зрения доказывания, с другой – интересные с точки зрения умения убедить арбитра в своей правоте.
 
Если мы говорим о спорах, в которых участвуют физики, то важное значение имеет доказательства ответчика о том, что истец знал об отсутствии обязательств либо перечислил деньги в качестве дара.
 
С юридическими лицами, как я указал выше, все гораздо интереснее.
 
Не так давно и Верховный суд указал на необходимость учета неоднократности и родственные отношений сторон в исках о взыскании неосновательного обогащения.
 
Получаешь деньги – думай о документах.

Нет документов – добро пожаловать в мир судебных ристалищ. Открыть/Комментировать

2022-05-03 15:41:46 Наш ответ Чемберлену

Президент России Владимир Путин подписал указ «О применении ответных специальных экономических мер в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций».

Вот тут был пост про ограничения для иностранных граждан и компаний, и как следствие невозможность прогнозировать правовые риски в перспективе больше 3-5 дней.

Спешу обрадовать - все осталось так же. Теперь каждый шаг в отношении недружественной юрисдикции - нужно тщательно исследовать и каждый день мониторить текущие запреты.

Возвращаемся к ограничениям, и видим, что нормативный правовой акт устанавливает:

запрет на сделки и финансовые операции с попавшими под контрсанкции юридическими и физическими лицами,

запрет выполнять обязательства перед ними, если таковые не исполнены или исполнены не в полном объеме,

запрет на вывоз сырья в пользу попавших под санкции компаний и лиц.

Соблюдать запреты должны как органы власти РФ, так и российские организации и частные лица.

Список попавших под санкции со стороны РФ компаний правительство РФ должно представить президенту в течение 10 дней.

P.S. Название поста отнюдь не случайно. История циклична и даёт нам определённые намёки и отсылки.

История тем и прекрасно, что ее знание даёт прекрасную возможность видеть будущее, и это не про дар предвидения, а про способность извлекать опыт из прошлого. Открыть/Комментировать

2022-04-30 18:33:06 Сказки для взрослых.
 
 
Личные наследственные фонды. Или как управлять крупным состоянием, даже после смерти.
 
Что сделать, чтобы сохранить бизнес для наследников и минимизировать риск убытков и банкротства?
 
Ранее, я уже делал практические выводы, что перед наследодателем стоит проблема, которая разрешается на стыке трех направлений – семейного, наследственного и корпоративного.
 
И задача в современной реальности довольно-таки не простая, потому что:
 
а) сложная специфика;

б) отсутствие большого количества практических кейсов на рынке.
 
Для понимания, за 4 года, только с 2018 г. в РФ действует закон о наследственных фондах, по данным федеральной нотариальной палаты было оформлено всего лишь около 800 наследственных фондов.
 
в) бенефициарное владение в бизнес-структурах очень громоздкое, порой включает номинальное владение, международные холдинги, что усложняет наследникам возможность доступа к активам.
 
г) партнерские соглашения, корпоративные договоры – отсутствует, и явно не упрощает процесс вступления в наследство.
 
д) топорная судебная практика по наследственным спорам, где не всегда наследник может доказать, что он не верблюд.
 
В итоге, для того, чтобы собственники бизнеса могли передавать бизнес-структуры по наследству создали интересный инструмент – личные наследственные фонды.
 
Задача наследственного фонда не только сохранить бизнес и рабочие места сотрудников, но и решать личные проблема наследодателя. Кроме того, позволяет определять порядок управления активами на случай смерти. И здесь институт душеприказчиков, который был ранее в наследственном законодательстве, становится лишь элементом большой корпоративной структуры.
 
Подытожим,
 
Какие проблемы решает наследственный фонд:
 
Непрозрачная структура бизнеса.
 
Отсутствие планов по наследственному планированию.

Мало кто задумывается о смерти, завещании, да и самих наследников, в отличие от англо-американской системы права, не готовят к вступлению в наследство.
 
Своеобразный правовой нигилизм в бизнесе во всей его красе.
 
Активы за границей РФ
 
 
Среди моих читателей, есть собственники бизнеса, поэтому вам должно быть очень интересна подобная модель защиты активов.
  Открыть/Комментировать

2022-04-27 19:16:02 Страшные истории.

Мало кто, задумывается о рисках, которые накроют с головой и бизнес, и семью. Речь идёт о вопросах наследования и брачных договорах.

Я не моралист, и далёк от этих понятий, давно сталкиваюсь с проблемами, которые возникают из-за сверх уверенности в себе, как в сверхчеловеке. А потом начинаются конфликты….

Начнём с простых вопросов, которые надо задать себе.

Есть ли завещание?

Есть ли брачный договор, который отделяет бизнес и совместно нажитое имущество?

Что будет с бизнесом, если собственник умрет? Предусмотрен ли порядок распределения имущества для наследников?

А если будет развод с партнёром - определён ли порядок выхода/продажи/раздела бизнеса?

Я уверен, что ответы будут отрицательные.

А все что не оформлено документально - не существует.

Можно приводить бесчисленное количество известных примеров - Босов, Трубников, Грудинин.

Информация легко ищется, и становится понятно, и во что первые 2 обрекли бизнес, а третий потерял из-за развода и помощи одной красной компании.

Для меня навсегда останется ярким примером, когда жена умершего сотрудника компании обратилась к ушлым адвокатам, чтобы отжать имущество, оформленное на него собственником компании. Тот спор я весьма удачно разрешил, но эта другая история.

А осадочек остался на всю жизнь. И историй таких много, это реальность.

Резюме здесь нет. Предлагаю учиться на чужих ошибках.

В качество эпилога.

Процесс выбора партнёра должен быть подвержен жёстким критериям.

Вы ведь выбираете мужа/жену, они проходят своеобразную воронку?

Так, а в бизнесе все гораздо строже, здесь нет эмоций, только сухие факты, ведь пройдя развод - максимум ты получишь 50% своего имущества, а если твой бизнес-партнёр будет отжимать, есть риск и семейного капитала лишиться.

Важные элементы:

1. Договорённости - зафиксированы

2. Риски наследования, развода - учтены

3. Судебные споры - минимизировать риски.

И как только ты перерос уровень палатки с , все отношения должны оформляться.

Партнёр - тот, кто участвует своим временем, деньгами, активами в развитии бизнеса.

Есть такое мнение - все куплено, и в суд не имеет смысла идти. Да, когда нет документов - смысла точно нет, а это 70% случаев.

Границы ответственности в отношениях - это своеобразная линия манергейма, который позволит отстоять свои интересы.

Без документального определения количества денег, ресурсов, времени, погружения в проект - не возможно войти в партнёрство.

Такая вот прописная истина. Открыть/Комментировать

2022-04-18 18:50:59 Договор-комикс.

Сделай мне красиво.

На минувшей неделе получаем мы интересную задачу - есть идея сделать договор в виде комикса.

Компания, которая захотела сделать подобный проект, известная своими креативными решениями. И это не первая подобная история от них.

Наш контрагент не ставил вопрос, действителен ли такой договор или нет.

Используя следующую гипотезу - если в мире 7,5 млрд населения, хоть один человек сталкивался с такой же проблемой - мы нашли кейс из ЮАР, датированный в 2016 г.

Уже хорошо.

Далее, стали анализировать наше законодательство, и какие есть опция впихнуть впихуемое в невпихуемое.


ГК не предполагает такой формы договора, но и не запрещает. Это раз.

Стороны - юридические лица, значит у нас должна быть письменная форма договора.

Договор должен содержать все существенные условия, как то - предмет, цена, сроки, и так далее, в зависимости от вида договора.

Тут появилась сложность. Как в комикс включить условие о предмете?

Два варианта - текст в виде реплик, либо в формате легенды к комиксу, где все существенные условия определены. Это три.

Стороны же у нас будут как разные человечки, обозначенные эмблемами компаний, являющихся соответственно сторонами договора.

Простые вопросы, как то - подсудность - обозначаем значком суда и адресом.

Раздел Ответственность получался нелепый, и заставил нас немного остановиться в креативном порыве. Ну и эта часть была элегантно решена дизайнером.

В целом, подобная задача - очень хорошая зарядка для мозга, и проявления командной работы, так как без представителей творческих профессий я бы не справился.

Выдержит ли такой договор проверку в суде? Да.

Более того, я предложил, использую различные процессуальные возможности, данный договор протестировать в суде, в качестве подтверждения гарантий.

Ну и как следствие - я предвижу, вслед за активным развитием legal design в юридических документах, старт договоров-комиксов.

Думаю, что такая штука будет более интересна для B2B, а вот в B2C будут сложности, так как потребитель более незащищенная сторона договора (по мнению ЗПП), и вряд ли рядовой покупатель услуг сможет адекватно оценить договор с изюминкой.


Но идея очень крутая. Открыть/Комментировать