План Б

2021-03-10 10:15:01 ​Как помогла легенда

В связи с праздником хотим рассказать одну реальную историю тру предпринимательницы, которая оформила переезд в регион с более низкой ставкой, при этом сделала всё грамотно и по красоте. А при вызове в налоговую держалась молодцом и отстояла свою позицию.

Бизнесвумен занимается розничной торговлей одеждой для среднего класса, имеет ряд торговых точек в нескольких регионах. Общий оборот в районе 100 млн рублей, поэтому, как только появилась редкая халявная возможность от государства, было решено переехать в регион с пониженной ставкой и платить 1% без геморроя. По прикидкам годовая экономия выходила в районе 5 млн, сумма приятная. Для переезда был выбран Ижевск, Удмуртия. Начитавшись интернета и историй про то, как выявляют фиктивных «переездунов», женщина решила подготовиться.

Для этого была придумана легенда о том, что её бизнес осуществляет экспансию, и в новом регионе планируется активно развивать торговлю. Заодно был подготовлен и личный мотив. Он состоял в том, что она якобы познакомилась на Тиндере с мачо своей мечты, который совершенно случайно живёт в Ижевске, и теперь вынуждена жить на два города. Законом это пока не запрещено, как и вести бизнес в нескольких городах. Перед регистрацией на новом месте в своих соцсетях: VK, Instagram, OK были размещены нужные посты о том, что она наконец-то впервые в жизни нашла свою самую большую любовь и радостно переезжает в Ижевск. Были запощены фотки с солидным красавцем в тёмных очках, ужины в ресторане и самые видные виды Ижевска. Контент постоянно обновлялся в стиле «жизнь на 2 города», «планы переезда», «надежды на новую жизнь» и т.п.

Зная, что занулить регистрацию в своём жилье никак невозможно, для перестраховки была куплена маленькая квартирка и оформлена регистрация по месту, счета за к/у регулярно оплачивались. Был куплен дешевый женский красненький авто, который мирно парковался под камерами во дворе и иногда лениво перемещался по окрестностям. При визитах женщина активно знакомилась с соседями, просила соли и посещала все ближайшие магазины, стараясь засветиться как можно ярче. Была оформлена местная СИМ-карта, с которой совершались звонки. Скрупулезно сохранялись все билеты и чеки.

Отчётность была сдана загодя в январе, после чего ей пришёл вызов в местную налоговую по поводу того, что в городе регистрации нет работников, а значит, что все отчисления по НДФЛ уходят в другие регионы. Вот обидно стало местным инспекторам. Да, по этому поводу теперь тоже могут вызвать. Она приехала и спокойно и уверенно объяснила, что здесь пока строить бизнес только собирается, выбирает помещения, для чего посещает торговые центры, а переехала из-за большой любви. Но жить постоянно пока не может, потому что в квартире идёт ремонт, а мужчина мечты пока ещё женат, и поэтому «предъявить» его никак невозможно. По роду вопросов было понятно, что фискалы уже успели полазить по её соцсетям, и ей оставалось только держаться в русле своей же легенды. В итоге всё сработало, претензий не было, отпустили с миром. Личные мотивы у нас пока оспаривать не научились.

Этим постом мы хотим сказать, что, если вы начинаете мутить с налогами или создаете себе условия, чтобы платить меньше, готовиться к таким шагам нужно очень тщательно. У налоговой действительно сейчас огромные возможности пробить любого и вытащить любую информацию: по базам, по соцсетям, при помощи допросов родственников, партнёров и знакомых. И они всё больше начинают походить на следственный орган МВД. А то, что в бюджете сейчас большие проблемы, стимулирует фискалов копать глубже и ожесточённее. И в бизнесе останутся лишь те, кто найдёт баланс в ключе оптимизации и сможет при случае грамотно обосновать всё на допросе.

Будем и дальше делиться с вами разными полезными кейсами из жизни предпринимателей, которых у нас хватает. Читайте канал, оставляйте комментарии.

Всех женщин от души поздравляем с прошедшим праздником и желаем, чтобы налоговая случайно забыла о вашем существовании!
#бизнес

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-03-05 10:15:01 ​Пробивы

Сейчас огромную популярность приобрели пробивы. Это когда вам по заказу предоставляют информацию из баз МВД, ФНС и пр., которой нет в открытом доступе. Кто-то использует это в личных целях, чтобы узнать, не гуляет ли муж/жена на стороне или ищет должников, кто-то – для бизнеса. Достать нужную информацию уже давно не проблема.

Но, как везде, на этом рынке много своих подводных камней. В основном потому, что многие увидели здесь лёгкие деньги и стали заниматься посредничеством. А как известно, посредник ни за что не отвечает и в любой момент может уйти в неизвестность. Есть и откровенные фейки/кидалы. К тому же, учитывая последние новости, органы взялись за этот бизнес, а значит скоро всё будет сложнее и дороже. Рынок пробивов сейчас реально штормит, и мы с настороженностью следим за этим. Те, кто раньше сливали информацию, не заботясь о безопасности, теперь сто раз подумают и уже стали аккуратнее. Дело в том, что недавно приняли одного майора МВД, который слил информацию из базы «Розыск-Магистраль» о зарегистрированных пассажирах авиарейса представителям команды Навального. В СК его действия оценили как превышение должностных полномочий и вменили ч. 3 ст. 286 УК РФ. Тут, конечно, дело особое, но некоторые запросы в базы требуют идентификации сотрудника, иначе говоря, именные, и вычислить кто слил ту или иную информацию, можно. Некоторые, но не все, «безопасные» для исполнителя пробивы есть.

Мы оказываем разные услуги предпринимателям, иногда нас просят «пробить» информацию. Благодаря тому, что у нас долгие наработанные связи, мы это делаем, но в основном, такие опции идут бонусом или за небольшую плату только нашим постоянным клиентам. Таким образом, мы можем обезопасить и свой источник. Потребности у бизнеса бывают разные и иногда информация о том, по какой цене конкурент закупает этот же товар у производителя и куда сбывает, что видно при заказе древа связей в налоговой, бывает жизненно необходима. Так что, если вы с нами уже работали, мы готовы помогать с получением подобной информации по своим проверенным и безопасным каналам. Пусть это пойдёт на благо вашего бизнеса. Мы настроены на долгосрочное и взаимовыгодное сотрудничество с каждым, все стараемся делать осторожно и только «для своих», поэтому у наших клиентов ещё много разных интересных возможностей, иногда будем писать о них в постах.

Если нас читают люди из ФНС, МВД или работники банков, скажем, что можем пообщаться на эту тему и попробовать поработать, давая только безопасные запросы. Наш объем небольшой, но зато только от надежных клиентов. Мы не подставляем и ценим профессионализм в любой области. И вообще любим дружить с толковыми ребятами, кто знает своё дело и работает на совесть.

П.с. Интересную ссылку, как ловят пробивщиков, добавим в комменты.
#ответы

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-03-03 10:15:01 ​Цветочный бизнес

Как обещали, расскажем реальную историю одного цветочного бизнеса из региона. Предприниматель владеет ООО на УСН доходы минус расходы. Занимается тем, что покупает цветы оптом у крупных оптовиков в Москве и перепродаёт мелким и средним компаниям и торговцам в регионах, а также имеет несколько своих точек розничной продажи.

Раньше больше половины объёма цветов всегда приобреталось за нал. Ибо крупные московские торговцы давали на оплату наличкой хорошую скидку, а иногда разными методами вообще заставляли работать только за кэш. Наличка в наше время – хороший товар, и продавая её, они имели немалый дополнительный доход. В некоторых случаях он был сопоставим с доходом от основной деятельности. Да и показывать все налоговой никому не хочется.

Продажа в регионы тоже шла за нал, а расходы просто рисовались. Проблемы бухгалтеров с проводными документами для этого самого расхода, никого не интересовали. Директор зашибал и экономил, а бухи корячились как умели. Если документы на часть цветов и появлялись, то они всегда были неадекватными из-за ввоза по кривым схемам, заниженным ценам и того, что никто раньше крупных оптовиков не проверял. По документам иногда вообще было одно, а выгружали совсем другое. Но так как продавали часто тоже за нал, а в чеках не было наименований, рисовали что нужно, а сам чек выбивался просто на сумму. Так работали годами.

Но с 1 февраля 2021 произошли изменения. Теперь в чеках стало нужно писать то, что ты продал. Всё надо указывать конкретно: роза – 5 шт, тюльпан – 3 шт, ленточка декоративная красная – 1 шт. И клиенту не объяснишь, почему он купил розу, а в чеке написано «мимоза». Вот тут бухи мелких оптовиков и розничных цветочных магазинов в голос взвыли. Так как поставщики до сих пор прописывали в накладных чёрт знает что, а на приходе того, что реально продается, могло и не быть вовсе. По учёту ничего не закрывается, продавцы и флористы следить за всем этим не хотят и не могут, если в базе чего-то нет, пихается что есть. Начались конфликты между отделами продаж и бухгалтерией. Тупо подогнать одно под другое стало нельзя, а работа буха увеличилась в несколько раз. Конечно, всегда можно забить болт, но при проверке будет трындец, и ответственные люди так работать не могут. В итоге бухгалтер нашего ООО собралась уволиться.

Но работу она передать не успела. На днях её вызывает хозяин и грустно извещает, что ему позвонили поставщики и заявили, что всё теперь будет в белую, ибо потому что документах ничего не совпадает, фуры стоят, часть цветов сгнили, поставок нет. Вот такой поворот. А некоторые ещё и набрали предоплаты. Короче, из-за досмотров мутные поставщики поняли, что теперь свои мутные цветы не факт, что получится вообще довезти до Мск, и выгоднее будет работать по белому. Всем мгновенно потребовался безнал и нормальные документы, а весь приход теперь будет проводной. В итоге бух выдохнул и остался на месте, но директор стал печальный как Пьеро, хотя мог и озаботиться этим вопросом заранее.

Чеки отрезвляют не только цветочный биз, но здесь ещё всё произошло в одно время: чеки с 1 февраля, остановленные фуры и само 8 марта. Цены на полках обязательно вырастут, но резко их поднять цветовики будут не в состоянии, покупать розу за 500 рублей никто не будет. В итоге они просто потеряют в наценке, а аппетиты придётся убавить. Таким образом, произойдёт перераспределение маржи в сторону бюджета. И если раньше можно было перепродать за нал в регионы, то сейчас там тоже хотят документы. Левые поставки будут проверять и задерживать на законных основаниях. Цветы же просто не выдержат долгих проверок, поэтому выгоднее будет делиться с государством или уходить из бизнеса. Такие тенденции.

8 марта – это день, который кормит цветовиков почти весь год, а кое-где цветов сейчас нет вообще. Поэтому, когда пойдёте покупать любимой букетик, не удивляйтесь, что цена будет выше.
#бизнес

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-03-01 10:15:01 ​Как обеляют цветочный рынок

В связи со скорым приближением планетарного женского дня, мы подготовили специальные посты. Правда, они будут не совсем праздничными, но по теме 8 марта.

Для начала расскажем, как без объявления всяких отраслевых проектов силовики и налоговики взялись за наведение порядка на рынке цветов. По традиции, время выбрали самое удачное – преддверие 14 февраля и 8 марта. Проблемы у цветочников начались в аккурат 1 февраля.

До этого года этот рынок был откровенно серый. Здесь всегда было много налички, заниженных оптовых цен, кривых фейковых документов и т.п. Особенность его такова, что почти все цветы для подарков дамам мы возим из Европы, конкретно из Польши и Голландии. Ну вот что-то не растут у нас лучшие в мире тюльпаны зимой. Делается это через нашего лучшего друга и соседа, члена ЕАЭС – республику Беларусь. Каждый второй цветочек идёт именно оттуда. Соседские власти, не будь дураками, такой транзит оставить без присмотра не могли и неплохо на этом зарабатывали. По статистике за последние года белорусы увеличили поставки цветов в РФ более чем в сто раз, а это сотни млн долларов. Всё из-за указа батьки, согласно которому, те, кто везёт цветы из Европы в РФ транзитом, могут не платить в Беларуси ввозной НДС. Такой барский подарок. Да, НДС всё равно нужно платить при ввозе в РФ, но грамотные купцы, ввозя в Белку по реальной цене, уже там занижали стоимость товара в несколько раз и платили на въезде в РФ три копейки. Ибо товар из дружественной ЕАЭСской страны особо никого не интересовал, а таможенное оформление происходило там на основании нормативных актов Евразийского экономического союза. Далее груз продавали уже более мелким оптовикам в Мск по хорошей цене. Такая схема работала годами, все были довольны, хотя по факту это был ввоз с заниженной ценой, за что в нашей родной стране есть нехорошая статья.

Что произошло сейчас? По непонятным до конца, как утверждают, политическим причинам, фуры с цветами из Белоруссии на территории РФ наши таможенники стали массово тормозить и досматривать. А так как с документами из-за заниженной стоимости у многих беда, эти проверки выливаются в большое количество времени. И те поставки, которые должны были уже доехать до Мск, а оттуда двинуться в регионы, сейчас ещё мирно паркуются на границе. Отлаженный путь оказался остановлен проверками. Торговцы воют, а регионы реально остались без цветов. По сообщениям, стоят десятки фур, а продукция отправляется на склады временного хранения и маринуется там неделями. Как вы понимаете, цветы – это весьма деликатный скоропорт, которому крайне важен температурный режим и условия содержания, и долго их мариновать не получится. В итоге сегодня они массово гниют, начинают вонять и выбрасываются на свалку. Несколько компаний уже объявили себя банкротами. Таможня комментариев не даёт. Что будет дальше, спрогнозировать вполне реально: на рынке останутся только те, кто будет делиться с государством своей накруткой. А делиться надо будет много и по правилам государства.

В следующем посте приведём реальный кейс и расскажем, с какими проблемами ещё столкнулся цветочный бизнес и почему цветы на 8 марта 2021 года будут на 30-40% дороже, чем в прошлом году. А также о проблемах бухгалтеров данной непростой отрасли.
#новости

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-02-26 10:15:00 ​Соцсети как подспорье для ВНП

В продолжение темы хотелось бы поведать о живом примере, когда в рамках выездной проверки ковырялись соцсети, сайты и даже контент с Youtube-каналов. Причем конкретно этот кейс интересен тем, что в рамках ВНП фискалы, помимо проверки правильности применения ЕНВД, до кучи собрали и полноценную доказательную базу по дроблению, которая после была использована для назначения выездных в отношении взаимозависимых лиц.

Первоначально основанием для выездной ООО «Красота в Розницу» послужили догадки налоговиков, что контора неправомерно юзает ЕНВД, ибо толкает в розницу не просто товары, а товары собственного производства, что в соответствии со ст. 346.43 НК РФ незаконно. Для маскировки мудрой схемы хитрыми комерсами был заключен договор поставки товаров с ООО «Лаборатория Красоты» (взаимозависимое лицо), которая якобы и производила это спорное барахло.

Первой задачей ФНС было доказывание факта, что продаваемые товары производились «Розницей». Помимо стандартных процедур вроде инвентаризаций, осмотров складов и допросов свидетелей, также изучалась общедоступная информация в Интернете и рекламные материалы «Красоты в Розницу», на которые там никогда не скупились. Проверка документов показала, что товар производится на вполне себе настоящем заводе «Лаборатории Красоты» с использованием сырья нормальных не аффилированных поставщиков, и вообще, «Красота в Розницу» к производству товаров вроде не имеет никакого отношения. Но вот анализ рекламного контента дал другой интересный результат.

Так учредитель «Розницы», назовем его Альберт Соломонович, который по совместительству являлся братом учредителя «Лаборатории», на своем Youtube-канале вел активное освещение деятельности своей конторы. В серии роликов под названием «Как производится наша продукция» Соломоныч, находясь в рабочих цехах «Лаборатории Красоты», брал интервью у сотрудников завода, обсуждая то, каким конкретно боком производимая косметика под брендом «Красота» превосходит всех конкурентов и не имеет аналогов в мире. Также «Красота в розницу» активно использовала сетевой маркетинг для продвижения своих товаров. Ну это когда тысячи «успешных» в Инстаграм людей стали миллиардерами после того, как начали работать с очередной крупной компанией мирового уровня. Так и «Розница» заключала со всеми «продвиженцами» договоры на оказание услуг по промоушену.

И опять нестыковки. Почти у всех в Инсте были посты о том, какой супер-хороший и мегаполезный товар производит «Розница», ибо для этих целей у неё есть свой супермега-современный завод по всем стандартам! Всё это задокументировали и прилепили сюда допросы сотрудников магазинов, которые прямо указывали на то, что вся продукция привозится с завода самой «Розницы». Вишенкой на торте стал «авто-бонус» для особо активных продаванов, которые, оказывая услуги для «Розницы», получали в качестве приза автомобили почему-то от «Лаборатории», выписывая при этом миллионы благодарностей «Рознице».

Всё это в совокупности свидетельствовало о том, что, действуя под единым брендом, группа компаний фактически участвовала в едином производственном процессе с формальным распределением функций между взаимозависимыми лицами. В итоге вес собранных дотошными налоговиками доказательств убедил боссов «Розницы» заплатить сумму планируемых доначислений до вынесения решения.

Мораль сей истории такова: сетевое продвижение – это хорошо, но любую рекламу надо продумывать и представлять, что из неё вынесет ваша родная налоговая.
#безопасность

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-02-24 11:24:02 ​Риски и возможности соцсетей

Соцсети – это как опасность, так и возможность. Хитрые налоговики сейчас мониторят всё, не только ВК, но и Инсту, Фейсбук, ОК и пр. Вначале скажем про опасности.

Уже все поняли, и есть много случаев, когда налоговая запалила налогоплательщика в соцсетях и это считается доказательством. Например, при дроблении, банкротстве или в случае скорой ВНП активы обычно переписывают на родственников и знакомых. При выездной начинают распихивать имущество конторы на близких. На чужака свою родную фирму не оформишь. Вот через сети и устанавливают аффилированность, доказывая, что это никакая не продажа, а переписывание, и стороны были в доску знакомы и до сделки. Конкретный пример, как доказывали дробление, будет в следующем посте. Иногда по фото и постам можно проследить привязку ко времени и понять, что фигурант в то время, когда у него была важная сделка, находился в другом месте. По легенде, он лично подписывал договор или акт выполненных работ, а в Инсте маячит его фотка со слоником. Вот реальная ситуация: фискалы из Астрахани ещё в 2019 году изучили фото нескольких соцсетей и увидели, что женщина позиционирует себя как управляющая несколькими мебельными салонами, которые юридически принадлежат другим и работают на УСН. В итоге ВНП за 2016—2018 годы.

Через соцсети ищут не только налоговики, но и органы МВД, пробивают друзей, близких, БЭП так вычисляет номиналов, на кого вешают фирмы. Окружение любого человека – его слабое место. Особо одарённые сами отмечают родственников и близких. Их всегда можно вычислить, приехать к ним на работу и внезапно допросить об интересанте. Поверьте, расскажут всё. Есть те, кто не светится в соцсетях, не ведёт аккаунты, следит за безопасностью, официально не женится и не живёт по прописке. Таких тоже пробивают через сетевое окружение. Есть отличная программа поиска по фото. Любая групповая фотка с фигурантом – поле для деятельности. По фото можно сейчас узнать всё. Вот фигурант обнимается с девахой, находят её и через неё – его. Выдернуть на допрос при подозрениях, что есть информация, по закону, возможно любого. Так что запалиться можно на раз-два, и соцсети – сейчас недопустимая роскошь для тех, кто не хочет давать о себе лишнюю информацию.

Высший же пилотаж использования сетей – создание легенд в своих целях. Зная, что налоговики туда полезут, можно размещать там то, что вам нужно. Говорят, что ваш контрагент – помойка? Покажите Инсту с фото в его офисе, подписание договора, картинки с оборудованием и т.п. Можно сделать фото разгрузки грузовиков, объектов склада, коробок с товаром, пусть даже чужого, или просто панорамы города, где находится фирма контрагент, как доказательство, что вы там были. В нужные числа сфоткаться на фоне Москва Сити и столика в ресторане, где идёт отмечалово контракта. Проявите креатив. Можно даже сам договор снять на фоне бокалов с шампанским и вашего счастливого бухгалтера. Это всё тоже будет косвенным доказательством ваших обстоятельств. Для этого стоит завести компании отдельную страницу и постоянно размещать там нужные материалы: деловые встречи, бизнес-завтраки, переговоры и т.п. А заодно и то, что надо для легендирования. Фоткать директоров можно со спины или боком. Реальные партнёры будут только рады где-то засветиться, а нереальным плевать. При желании можно нарисовать очень красивую легенду.

Специально тащить фотоотчёт в налоговую не стоит, но заявить: «вы чё? Посмотрите нашу Инсту!» вполне вариант. Перемешайте там фото реальных партнёров и поставок с мифическими, и пусть любуются. Но помните, ключевым моментом здесь является выкладывание в конкретные нужные вам даты. Задним числом выложить пост в Инсту не прокатит. Короче, можно как запалиться, так и прикрыться и получить выгоду. Но если не умеете или боитесь, лучше держитесь от них подальше.
#безопасность

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-02-22 13:43:16 ​Нам помогут чеки

В прошлом посте обещали рассказать про чеки, держите. Частенько нас спрашивают про это: как правильно закрыть подотчёт, провести, где купить и т.п. Причем суммы обычно нужны не огромные – в районе 1-2 млн или даже меньше. Но цифра в оборотке висит, чеков нет и лучше всё же закрыть, чтобы не маячило. К тому же иногда и банк может заявить: «хочу, мол, видеть ваши чеки». Короче, если нужда есть, не бегите на мутные форумы затариваться, есть способ сделать более грамотно и, возможно, на халяву.

С 1 июля 2019 года в чеках появился новый реквизит — ИНН компании или ИП, которые купили товар. Это сделали в том числе для того, чтобы по чеку не могли списать несколько раз. И это обязательно, если товары приобретает компания или ИП (от 03.07.2018 № 192-ФЗ). Но это касается случаев, когда подотчетник покупает товар по доверенности от имени фирмы или предпринимателя (письмо Минфина от 19.10.2018 № 03-01-15/75371). И, кстати, те, кто чеками торгует, тоже по заказу любой ваш ИНН вам нарисуют.

Повторим, это, если покупка осуществляется от представителя компании, когда есть доверенность. Но есть второй вариант – если шальной подотчётник просто топает в магаз как частное лицо. Вот он взял у буха в подотчёте 1000 рублей и купил пачку бумаги для принтера или резину для служебного авто. Никакой доверенности в этом случае ему не надо. И на кассе ему вручат простой товарный чек, ибо никто не в курсе – кто он: представитель ООО «Подорожник» или банальный физик. И есть разъяснения о том, что в таком случае ИНН покупателя в чеке не нужен. А взять такое к затратам можно! Главное, чтобы было куплено для производственных целей. Резюме: с доверкой от конторы ИНН покупателя в чеке надо, без – не надо.

Лайфхак в том, что чеками без ИНН можно обмениваться, но делать это нужно грамотно. Сейчас все чеки уже с модными куар кодами, по которым их можно проверить через приложение ФНС. По закону, если чек выцвел, то его можно отправить в утиль, распечатать новый из этого приложения, и он будет считаться действенным.

Вот вам тема. Многие бухи между собой общаются и дружат. У каждого полно чеков, как с ИНН покупателя, так и без. В каждой аутсорсиноговой компании этих чеков вообще завались. Так вот, ими можно поделиться с коллегами, каждый из которых отсканирует их СВОИМ приложением ФНС, распечатает и примет как свои затраты! Для этого пускай бухгалтер скачает себе приложение «Проверка чеков ФНС» и пройдёт регистрацию на свои настоящие данные. Всё! Сканируй и печатай. Вычислить, где оригинал этого чека, никакой проверяющий не сможет, к тому же он мог реально выцвести. Приложение зарегено на телефон фирмы или бухгалтера – это, считай, доказательство. В приложении есть история: смотрите, проверяйте, вот эти чеки, мы их не украли, просто оригинал испортился. Максимум, что могут спросить фискалы: где товар? Но ведь можно купить канцтовары, которые уже кончились, электроматериалы, запчасти и т.п. Любые расходники. Да и мебель в офисе пересчитывать никто не отправится.

Чеки лучше заводить соответствующие, но это не критично, главное распечатать из своего приложения. Найти их через знакомых, если задаться целью, не трудно. Кто-то мебель купил, кто-то запчасти, кто-то канцелярию, посуду, ТНП и т.п. Аутсорсерам вообще маза – берите чеки у одной конторы и проводите за другую. Или за всех. Приложений нарегить – не проблема.

Мотайте на ус. Если полезно, отпишите в комментах, нам будет приятно)
#лайфхак

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-02-19 10:15:03 ​Оптимизим налог на прибыль

Сейчас уже все успешно или не очень сдали декларации по НДС, но ещё не все сдали отчёт по налогу на прибыль. Сроки в этом году до 29 марта.

В рамках консультаций мы часто сталкиваемся с таким, что этому налогу уделяется мало внимания. Бывает, что учет ведут на удалёнке и поэтому не особо вникают в нутрянку компании. А тут вникать нужно. Сейчас проведем мини планёрку для тех, кто путается и не знает, как правильно оперировать прибылью.

Тут есть две крайности. Кто-то просто выкатывает сумму как есть, отчего владелец иногда хватается за голову, а кто-то оптимизирует его почти под ноль без должных на то оснований. Да, играть с прибылью легче, ибо не надо сдавать книги покупок/продаж, но ставить затраты без документов уже опасно. Интерес к прибыли у ФНС появился, а документы могут попросить вообще в любой момент, как в попу кольнёт. Например, в рамках предпроверки. Пока ещё есть время попросить буха напрячься и посчитать, что получается, чтобы подготовиться и сделать всё по красоте. Для этого попросите у него проект декларации с примерной цифиркой.

Чаще всего бывает так, что затрат не хватает. Но очень часто при этом на балансе на 10 счёте (Материалы) висит куча барахла, которого давно нет. Это можно и нужно использовать. В отличие от товаров, материалы можно убирать списанием в производство и аккуратно растворять в производственном процессе. В идеале составить списки и спросить у знающего человека, что есть, а чего нет. При особо одаренном бухгалтере там может висеть даже бензин, хотя в чём он хранится непонятно. Вот проверьте и спишите. И тогда вам придётся добирать меньше затрат. Но это больше для тех, у кого в 1С есть производство, но можно списывать и на общехозяйственные расходы.

Если списывать нечего, оптимизируем по-другому. Смотрим на 71 счет, там часто есть некий зависший подотчёт, который можно пустить на затраты. Самый простой вариант – их «безНДСно» докупить. Тут в помощь все спецрежимники, кто может дать акты, чеки и т.п. ЕНВД/ПСН – наиболее выгодны, их налоговые обязательства от этой квитанции/чека не увеличатся. В идеале – найти ИП без персонала, кто оказывает работы/услуги за нал и ещё работает без чеков (до 1 июля 2021 года). Возьмите у них документы на услуги и таким образом спишете подотчёт и увеличите затраты по налогу на прибыль. Но затраты должны быть адекватными, привязаны к деятельности и не вызывать подозрения. Если зависшего подотчёта нет, а вы на ОСН, можно всё равно взять акт, но оплатить потом. Тут главное – не борзеть, так как если работы оказаны, и вы убрали налог, то ИП (на УСН) свой налог ещё не заплатит. Фискалы про такое знают и следят. Напомним, что при покупке чеков и оптимизации налога на прибыль, такое может проверяться встречной проверкой и ИП должны подтвердить, что вы страну не обманываете. Можно использовать и самозанятых, но задним числом это сделать не выйдет.

Списывать можно на что-то универсальное, например, бухуслуги и консалтинг, особенно, если буху вы платите налом и это не отражаете. Вообще, проведите полный анализ своих затрат и посмотрите, что у вас не проводится, на это и докупите документы. Тут нужно думать и креативить, грамотнее списывать на что-то специфическое и интимно ваше. Если вообще тупите, хорошо заходит реклама в соцсетях. Но тут надо тоже по уму, регить кабинеты, лепить скрины, заверять и т.п. Просто заявить, что была реклама не пойми где и когда – это палево, минимум нужен отчёт от исполнителя. SMM – реальный расход для любого бизнеса, поэтому оспорить это тяжело. Причём, заплатить можно и за разработку концепции продвижения и даже тесты, поэтому пока подтверждений может и не быть. Про рекламу в сетях напишем отдельный пост. Кому-то это всё может показаться банальщиной, а кто-то воспользуется. Если узнали свои косяки, не обижайтесь, а исправляйте, мы для этого и пишем. В следующем посте дадим реальный хак по работе с чеками.

Если есть свои рабочие лайфхаки по прибыли, поделитесь в комментах.
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-02-17 10:15:01 ​Послабления в НК?

На удивление, да. Власти последнее время щедры на поправки, но обычно изменения носят хреновый характер. Вот сейчас – исключение. Не все это заметили, поэтому расскажем. В ноябре 2020 вышла поправка, на деле расширяющая возможности налогоплательщиков, причём её даже разрешили применять задним числом с 1 января 2020 года, что тоже хорошо. Заключается вот в чём.

По закону владелец может предоставить своей фирме что-то бесплатно или на халяву. А халява для фирмы – очень хорошая вещь, так как улучшает баланс и показатели. Сумма ставится в доход, но на налоги не влияет, соответственно, в бухучёт идёт, а в налоговый – нет. Это крайне полезно, если, например, контора по бумагам убыточная, а хочется получить кредит или поучаствовать в сочном тендере.

Но давать своей фирме безвозмездно деньги/имущество раньше мог только учредитель, который имеет более 50% доли, конкретно – не меньше 51%. Но часто бывает так, что учредителей двое и больше, а доли 50/50 или 33/33/33. А в таких случаях выдать халяву никак нельзя, только если в долг. Ситуация патовая. Также раньше можно было давать непосредственно деньги или имущество. Это значит, что сдать в бесплатную аренду личное помещение или авто учред своей фирме не мог. Ибо это ни разу не деньги, а имущественное право. И за это реально насчитывали, так как «такого не прописано».

Приведём живой пример. Учредитель скупил долги фирмы перед другими компаниями и бесплатно отдал их своей же компании. По сути, простил. В доходах это отражено не было, и за такое самоуправство налоговики насчитали налог на прибыль, ибо посчитали право требования долга внереализационным доходом. Бесплатно – значит подарок судьбы, а с подарков надо платить налоги. Дело компании «Русская свинина, Миллерово», доначисления – 4,4 млн рублей. Постановление АС СКО от 17.12.2020 по делу А53-25/2020.

И вот теперь два годных изменения: первое – 50% уже достаточно, второе – имущественные права тоже можно передавать бесплатно. «Компания вправе не включать во внереализационные доходы безвозмездно полученное имущество и имущественные права, если получила их от организаций и физлиц, доля участия которых в капитале компании не менее 50 процентов» (п. 2 ст. 38 НК в ред. от 20.07.2020 № 219-ФЗ, п. 1 ст. 251 НК в ред. Закона № 374-ФЗ). Кроме того, имущество и имущественные права можно не включать в доходы, если их передает компания или физик, которые участвуют не только напрямую, но и косвенно или через цепочку организаций.

Почему ещё это хорошо? Кроме того, что вы можете законно поправить красоту баланса своей компании, выкупать долги своей фирмы тоже можно. Если всё грамотно оформить, выходит, что учред вправе платить за свою фирму, что вполне логично. И непогашенные долги учредителю теперь тоже можно убрать, ибо в балансе они красоты не добавляют. Всё законно! Хотя некоторые и просто так оформляют прощение долга контрагенту, но так делать мы не советуем, при проверках за такое зацепятся.

Мы регулярно консультируем бизнес, и много раз сталкивались с такими вопросами, часто это как раз было помещение. Поэтому дадим совет: узнайте, не было ли у вас подобного до 1 января 2020 года, когда эта поправка ещё не действовала. Если было, вы в зоне риска. При проверке насчитают очень просто – сами или через оценщиков возьмут рыночную стоимость схожей аренды, засунут во внереализационный доход и навесят налог. Чтобы не было проблем, факт передачи долгов должен быть сейчас или в 2020 году.

Вообще, практических аспектов использования этой поправки, кроме двух нами приведённых (имущество/аренда и скупка долгов), точно будет больше. Часто не хватает оборотных средств или же при покупке НДС остаётся долг перед помойкой, который по цепочке цессии можно выкупить на учредителя и т.п. Грамотные бухгалтеры найдут ей применение. Всем, кто в теме, советуем изучать НК и следить за новостями. Как видите, и приятное тоже иногда может прилететь.
#новости

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-02-15 10:15:02 ​Перекрестные проверки

В прошлом посте мы указали официальные и реальные критерии для того, чтобы ребята в сине-зелёной форме и хмурыми лицами отправились вас навестить с ВНП. Это всё правда, и обычно так и происходит – дербанят тех, кто засветился, как потенциальный негодяй и у кого есть жирок, проходящий по минимальной планке от слова план.

Но! Есть ещё один вариант попасть под щедрую раздачу. По некоторым инсайдерским данным появляется новый вид проверок, новая опасность, вероятность которой тоже исключать нельзя. Это перекрёстные или групповые проверки.

Внутренними установками фискалам разрешили не укатывать в асфальт каждого первого, кто прилип на ВНП, выжимая максимум доначислений. Но позволили оформлять выездные проверки разом всей цепочке контрагентов, чтобы найти одного жирного и его уже растащить по полной. И пускай 3 проверки будут пустые, но они помогут вычислить и от души доначислить четвёртому. Если задумка, тогда их не спросят ни за план, ни за собираемость по этим «пустым», так как они были вспомогательными и сделали свой вклад в «общее дело» – найти и защемить «босса уровня». По информации от самих инспекторов, такие «технические» проверки могут даже не включать в статистику.

При этом рулит всей групповой проверкой один налоговик-куратор, даже если жертвы находятся в разных налоговых. Его задача как раз погасить конкуренцию между инспекциями и сделать так, чтобы все работали на общее дело. Логика фискалов понятна. Бывает, что цепочки так хитро выстроены, что каждый в отдельности вроде и белый, а в совокупности – хорошая такая схема. Можно даже назвать это эволюцией проверок, когда меняется масштаб мероприятия.

Но для простого бизнеса это информация крайне тревожная. Выходит, что попасть под каток ВНП может абсолютно любой бизнес, даже самый мелкий, с которого и взять-то нечего, и брать не планируют, но кого включили за компанию по отработке большого контра и просто расчленяют цепочку. Тема новая, случаи единичные, и далеко не все налогоплательщики столкнулись с подобным подходом и вообще столкнутся. Мероприятие всё-таки серьёзное, требует дополнительных ресурсов и точно не будет широко применимо. Поэтому очень сильно бояться этого не стоит, но факт остаётся фактом…

Добавим пример из практики последних консультаций. Несколько наших клиентов столкнулись с жёстким прессингом своих налоговых по совершенно непонятным причинам. Обороты скромные, маркетанили не сильно, всё более чем прилично, деревья не идеальные, но поводов для жести не усматривается. Начали надумывать различные причины, подозревать заказной характер, злобно поглядывая в сторону конкурентов и намечая план справедливого возмездия. Мы же в последнее время заказываем деревья не только от покупателя, но и от продавца, и даже не от фигуранта, а от какого-нибудь его клиента. После анализа всё сразу стало ясно – возмещение НДС клиентом. Разумеется, про него никто не знал, но тем не менее сей факт стал причиной повышенного интереса к его окружению. Такие круги на воде.

Второй пример из той же серии – косяки с бюджетными деньгами крупного контра. За муть ему назначили ВНП, и тут же рикошетом решения о проведении проверки получили несколько его контрагентов, некоторые из которых обычные ИП с рядовыми оборотами и мелкими розничными магазинами. Причём все они в разных налоговых. Вот вам и Юрьев день.

Вывод такой: проверять надо не только поставщиков, но и покупателей. Прилететь может откуда угодно. Плюс, вангуем, что ещё такие проверки скоро будут применяться при подозрении в дроблении, а также выявлении франшизных схем. Жизнь меняется, учитывайте это.
#безопасность

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать