План Б

2021-05-14 10:36:42 ​ЛПХ и налоги

Мир, труд, май, скоро лето и граждане массово отправятся на дачи. Работы на участке провести на удалёнке невозможно, какой бы прогресс нас не накрыл.

Наши посты в основном касаются бизнеса, но сейчас хотим написать для простых людей, тех, кто не против заработать дополнительный доход на земле, и кто ещё не фермер, но уже не дачник. А заодно ответим на вопрос подписчика про доходы от личных подсобных хозяйств (ЛПХ).

Могут ли попросить налоги с доходов от ЛПХ? В налоговом кодексе есть льгота, которая говорит, что эти доходы не облагаются НДФЛ, но при ряде условий: размер участка – 0,5 га (до 2,5 га по регионам) и нет наемников. Разрешено и перерабатывать продукцию. Но, чтобы не платить, нужно взять справку в органе местного самоуправления или правлении СНТ, что всё именно так. В справке будет указано: ФИО, дата рождения, площадь участка, список продукции, производимой на ЛПХ, которую потом можно продавать как излишки. Деятельность не является предпринимательской, значит, при продаже использовать ККМ не нужно. Смотри № 112-ФЗ от 07.07.2003 «О личном подсобном хозяйстве».

Если случай пограничный или решили лишкануть, то иногда налоговая может начать доказывать, что вырастить столько на ЛПХ не было физической возможности, и получающие значительный доход могут привлечь внимание. Примеры дел есть и кейсы, когда доказывали предпринимательскую деятельность, тоже. Чёткой грани, сколько можно продать, нигде не прописано, и полагаться надо на здравый смысл. Но доходы бюджета падают, неадекватность инспекторов растет пропорционально, что будет – никто не знает. Как могут запалить? Если торговать на рынке, то никак, но к такой продукции проявляют интерес и рестораторы, которые захотят хоть какие-то документы. Если сбывать по общепитам системно, то могут заметить и вменить предпринимательство.

Пока нет проблем советуем пользоваться статусом ЛПХ. Но если доход уже взрослый и думаете, как себя обезопасить, это снова самозанятость или ИП. Самозанятые могут продавать своё, но не могут перепродавать. Сами понимаете, если скупать у соседей, проверить это проблематично. Но ограничения по выручке для самозанятых учитывать придётся – 2,4м в год (вылезти за 200к в месяц можно). И документы будут, и НДФЛ никогда не начислят. Налог – 4%, если на рынке, и 6%, если ресторанам. Ресты реально много продукции берут у частников, чаще всего закупают зелень. Некоторые админы ресторанов даже сами уже таким промышляют, видя потребность, объёмы и маржу.

Если доход подбирается к 2,4 млн в год или в планах заняться, например, животноводством, ваш вариант – ИП, тут лимит 60 млн, и это уже хороший такой бизнес. Животноводство и растениеводство добавили в виды для патента, так что система налогообложения очевидна. Вот вам виды патентов с сайта налоговой: выращивание любых сельскохозяйственных культур под открытым небом; агрокультур в защищенном грунте, установка теплиц любой площади; содержание и разведение сельскохозяйственных животных и птиц; создание и получение дохода с личной пасеки. Стоимость патентов в регионах разная, изучайте. При покупке патента всё просто – оплатили патент и работайте, чтобы ловили неоформленных работников, мы не слышали. Да и всегда можно сказать, что член семьи бесплатно помогает. Страховые взносы с этого года из стоимости патента можно вычитать.

Что первый вариант, что второй – нормальный выход. Магазинам и кафе точно будет легче и спокойнее с вами рассчитываться.

Без лайфхаков в этом посте не будет. Многие рестораторы и магазины уже поняли, что на частников с ЛПХ можно вешать расходы без налогов, и этим пользуются. Никаких чеков не нужно, списание подотчета идеальное. Нашли Машу со справкой, что у неё есть ЛПХ, покормили её в своём ресторане, договорились и больше ничего не нужно. Сколько Маша вырастила и продала укропа, никто считать не будет, но борзеть не нужно. Контролируйте лимиты в рамках здравого смысла. Не надо у одной Маши с 6-ю сотками закупать петрушки на миллионы.
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-05-12 10:15:02 ​Страхуемся от вопросов

Как указали в прошлом посте, тенденция к проверкам физиков всё-таки есть, но опасность исходит больше от самих физиков. Многие стали слишком вольготно использовать личные карты, некоторые борзеют и пропускают через них миллионы в месяц. Выше был пост о цифровых следах, но кидать на личные карты миллионы – это не следы, это – палево. Есть ИП, кто продает через интернет-магазины и высылает реквизиты карты, есть даже мелкий опт, кто кидает часть выручки на пластик. Не на карты дропа, а на свои! Ещё сейчас стали популярны наши курорты и там за огромные деньги покупают апартаменты для сдачи. При этом есть реклама, бронирование, сайты, отзывы, систематическое поступление денег на карты физиков и нет никаких налогов и ИП. Люди разбаловались и подставляются сами.

Конечно, имеют значение объёмы, таскать при отсутствии дохода за Пассат, будут вряд ли, а вот за доходный дом в Сочи – вполне. И если возникнет интерес, устроят проверку. Да, доначислять на расход нельзя, поэтому будут искать не декларированный доход. И тут в помощь личные карты. А если начнут основательно трепать, многие сами на себя наговорят лишнего. Сказать, что накопил или занял – ну такое себе. Раньше это не проверяли, сейчас же лезут смотреть, есть ли доходы в прошлом и доход у кредитора. Если по жизни минималка, а кредитор безработный, то такое не звучит. История здесь будет у каждого индивидуальная. Тенденция есть, и считать, что можно спокойно выводить через карты миллионы, не надо. Сейчас контроль рандомный, но он ужесточается. И этот рандомный случай может случиться с кем угодно. Если узнали себя, то пора задуматься.

Повторим рекомендации – ИП на патенте. Лимит самозанятого в 2,4 млн в год от крупных покупок не спасёт, да и 4-6% – это дорого. Поэтому патент. Никакого более дешевого способа, как открыть ИП на патенте на себя или родственника, нет. При этом ИП может быть без расчетного счета, а кое-где есть ещё и налоговые каникулы для определённых видов деятельности. Это значит, что, если человек первый раз открывает ИП, у него бесплатный патент на два года, хотя тут зависит от региона.

Например, патент на услуги дизайнера или фотографа в Мск стоит примерно 39 тысяч за год, но есть и дешевле. Касса на ряде патентов не нужна, если и нужна, то стоит аппарат недорого, завёл и пробивай себе чеки в любом количестве, последствий никаких. С этого года из стоимости патента можно вычитать фиксированные страховые взносы, а это 40 874 рубля. В нашем случае с дизайнером сам патент получится бесплатным. Найти подходящий вид деятельности – не проблема, но выбирайте, исходя из реальных оборотов и хотелок. Самые дорогие – на разработку ПО и, если планируете брать недвигу за десятки млн которые объяснить пока не можете, берите дорогой патент. Также выбирайте дело, где что-то понимаете. Если это фотография, можно даже купить зеркалку и сделать портфолио. А фотографы есть очень даже дорогие. Оспорить что-то здесь проблематично. На крайняк договоритесь с друзьями, чтобы подтвердили «заказ дорогущего проекта ландшафтного дизайна».

Может спросят, может нет, но при хороших оборотах и покупках, безопаснее иметь этот патент и жить спокойно, пусть будет. Если и привлечете внимание, увидят ИП и интерес сразу потеряют. Одно дело, когда купили яхту будучи безработным и другое – на патенте с лимитом 60 млн. Взносы оплачены, отчётность есть, все по красоте.

Бояться пока не стоит, но задумываться надо. Если хотите купить недвигу, делайте это заранее и потихоньку создавайте проводной доход. Дешевле способа нет. Если есть ИП, то вопросов не задают. Зачем копать, если полно тех, кто палится, покупая активы вообще без прикрытия? Осторожные уже это делают. Если у кого из ваших знакомых есть опасения, скиньте этот пост.
#безопасность

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-05-10 10:15:02 ​Будут ли спрашивать за расходы?

Продолжаются вопросы, стоит ли бояться покупать дорогие активы, если нет подтверждённого дохода. Мы уже касались этой темы, но обновим информацию и опишем актуальную ситуацию.

Начнем с того, что контроль за этим раньше уже был. Причём ещё с 90-х годов граждане были обязаны сообщать о дорогих покупках и даже золоте в слитках. Правда, людей вызывали и спрашивали. Случаи были, например, в Белгородской области одна борзая налоговая, исходя из расходов на покупку участка, посчитала НДФЛ расчетным путем, и суд вынес решение в пользу фискалов. Аргументами было то, что нет работы и доходов. И до 2015 года такие решения выносили, но в 2015 ВС РФ принял противоположную точку зрения и разъяснил, что по закону НДФЛ облагаются доходы, а не расходы, а факт покупки их не доказывает. И этим заниматься перестали. Да и люди легко съезжали тем, что накопили или заняли, а как это корректно проверять, не понимали.

Сейчас снова начались подобные обсуждения и вопросы по двум причинам. Первая – в январе 2021 вступили в силу поправки в 115-ФЗ о контроле за сделками с недвижкой выше 3 млн. Вторая – реальные случаи, когда подтянули за покупку дорогой машины.

Да, с этого года включились поправки, но тревога ложная. Риэлторы уже давно сообщают о покупках недвижки свыше 3 млн. Но если раньше они семафорили только при переходе права собственности, то теперь ещё и про аренду и залог. Правда, сейчас появился контроль со стороны банков, они теперь тоже имеют право лезть в переводы по этим сделкам и просить документы. Так что сообщают все, только получить сообщение и отработать его – разные вещи. Росреестр каждый день фиксирует тысячи сделок за 3 млн. Проверить все физически нереально.

Да, появляются единичные случаи, когда кого-то дернули за покупку лабазного мерса. Но массовый характер они не носят. Опасения же появились потому, что в инете даже один случай разлетается мгновенно. А у очень многих, несмотря на такие покупки, проводных доходов нет. Тема животрепещущая, вот и заволновались. Опять же, сколько людей купили авто и скольких из них подтянули? Последнее время тачки круто подорожали, 3 млн стоит Пассат в топе, БМВ Х5 нашей сборки – 7 млн. Это не Мазерати, а авто, которые может себе позволить рядовой крепенький комерс. Полно ИП, кто не показывает все обороты, но спокойно покупают машины и квартиры. Некоторые даже не знают, какой у них этот самый проводной доход.

Опасения есть, но практика говорит, что либо это начнётся позже с развитием технологий и допиливанием НК, либо останется на уровне рандомного выбора. Многое ещё зависит от инспектора и интереса к вам. Захотят – зацепятся. Задать вопросы можно многим. И даже искать не нужно, взяли один автосалон, например, БМВ, где машин ниже 3 млн вообще нет, посмотрели продажи за квартал, выкинули лизинг с кредитом, и проверяй. Поднять декларации 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, УСН, дивиденды не проблема. У большинства ничего биться не будет. И что? Всех будут таскать? Нет.
В НК сейчас также про это ничего нет. После Белгорода и решения ВС 2015 года пока ничего не менялось. Если гражданин не может ответить на каверзный вопрос «откуда деньги», вменить ему статью НК нельзя. Да и проверить физиков можно только в рамках мероприятий налогового контроля. Могут начислить, только если вы продали недвижимость и не сдали декларацию, а законных инструментов доначислять с покупок нет.

Двигаться в этом направлении фискалы, конечно, будут, но ахтунга пока нет, массовости нет. Какие бы ни были сообщения в инете, отработать всех не смогут. Более того, по слухам в ФНС идёт сокращение персонала, а проверять физика – это отдельный геморрой с неясным выхлопом, закопаться можно глубоко. Все изменения пока направлены на увеличение прозрачности рынков и денежных потоков. Хотя и не замечать этого тоже нельзя.
#ответы

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-05-07 10:15:02 ​Опасности цифровых следов

По каким признакам можно определить, что устройством пользовались именно вы? SIM карта может вам не принадлежать, IMEI устройства может быть перешитым. При продаже телефона или компьютера никто не забивает IMEI или MAC в базу данных с паспортом. Хотя эту норму уже кое-где в тестовом режиме ввели, якобы чтобы искать ворованные гаджеты. Также вы можете быть подключены к сети по бесплатному WI-FI в кафе. Кстати, эту дырку тоже хотят закрыть и скоро нужно будет проходить идентификацию. Как же тогда определить, что действие в сети совершаете именно вы?

Каждый раз, при пользовании любым сервисом, где есть идентификация (почта, банк, личный кабинет, соцсети, мессенджеры, любимая телега и т.д.), он собирает сведения: когда, с какого устройства и с какого IP-адреса был вход. И на основе предыдущих данных, сервис знает, что это именно вы и ваше устройство. Кстати, этим также пользуются мошенники, так как, подставив нужные данные, можно собрать совсем иную картинку для внешнего наблюдателя. Что же представляет угрозу для бизнеса и за что могут подтянуть?

Многие, кто применял схемы по минимизации, столкнулись с претензиями от ФНС, что якобы контрагенты и они сами сдают отчетность с одного IP-адреса и с одного компа. Как такое видят, и может ли это быть доказательством схематоза?

Все просто. Когда сдается отчетность с использованием ЭЦП через оператора, к файлам с документами подтягиваются данные. Т.е. к вашему личному кабинету привязываются сведения, с какого устройства и адреса был вход и сдана отчетность. Эта информация попадает сотрудникам ИФНС и является железобетонной и неоспоримой. В первую очередь они хватаются за IP-адрес.

Можно сколько угодно говорить о том, что IP-адрес может быть сегодня использован одним, а завтра попасть к другому, или тупо включить идиота: «вы нас с кем-то перепутали, у нас никаких Маков нет, одна Винда, и та лицензионная. Аргументируйте, что это все значит, мы в этом не разбираемся».

Но давайте будем реалистами. В жизни две маленькие организации, занимающие соседние площади и использующие локального провайдера, могут день через день получать одни и те же IP-адреса при подключении своего оборудования, и будут сдавать отчеты с похожей группы адресов, а может, даже с одного. Но если вы большая компания из города А, а ваш контрагент из города Б, никогда в жизни не будет ситуации, при которой вы сдадите отчетность с одного IP. И в данном случае именно ваша идентификация при входе в банк-клиент и личный кабинет позволит привязать к вам устройство и IP-адрес. За последние два года по всей стране прокатилось много дел по участию в торгах аффилированными компаниями, и основным доказательством было именно участие двух и более соперничающих организаций с одного IP-адреса и устройства. Кстати, только одинаковые IP могут о чем-то говорить. «Похожие» ни о чем не свидетельствуют.

Конечно, не стоит сразу сознаваться, если инспектор уговаривает выбросить какие-то сделки, утверждая, что это однодневки и ссылаясь на идентичные IP. Но надо помнить, что, если сдача отчётности и банковская деятельность ведётся с одного оборудования и с одних IP по группе контрагентов, с которыми работаете или частью которой являетесь, при должном анализе грамотного специалиста – это железобетонный аргумент в пользу налоговиков и весомый довод к доказательной базе и сбору оснований для выездной.

Сейчас в ФНС учатся работать с новыми IT-технологиями и инструментами. И как только научатся и появятся технически-подкованные инспектора, все задуманные электронные сервисы заработают как надо. Сегодня у бизнесмена должен быть не только грамотный бухгалтер, но и IT-специалист, кто разбирается не только в IT, но и в бизнес-процессах.

В будущем можем написать серию постов на тему безопасности бизнеса. Если интересно, пишите в комментариях.
#безопасность

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-05-05 10:21:25 ​Цифровые следы

Иногда от клиентов мы слышим вопросы по поводу цифровой безопасности и защиты данных, поэтому решили написать пост и провести небольшой ликбез.

Какие цифровые следы оставляет пользователь в интернете? Это MAC адрес, IMEI устройства, IP адрес, разные личные данные, которые собирают браузеры и электронные сервисы. Разберем каждый из них по-отдельности.

MAC адрес – это уникальный идентификатор, который присваивается любому активному сетевому оборудованию еще на заводе. MAC адрес есть у сетевых карт компьютеров, ноутбуков, роутеров, Wi-Fi модулей смартфонов, у любого оборудования, подключаемого к сети. IMEI – это международный идентификатор мобильного оборудования, присваивается, как и MAC адрес, на заводе изготовителе.

Чтобы устройства внутри сети могли взаимодействовать (не важно, интернет это или локальная сеть предприятия) им нужен стандартизированный сетевой адрес, это IP адрес. Когда устройство работает в глобальной сети, IP адрес выдает провайдер. Информация о вашем IP адресе собирается абсолютно всеми электронными сервисами, которыми вы пользуетесь в сети: почта, интернет-банк, соцсеть или мессенджер. Он может быть статическим или динамическим. Динамический выдается пользователю при каждом новом подключении к сети из пула свободных адресов в данный момент времени. Статический закреплен за конкретным устройством.

IP адрес можно пробить в интернете, например, на 2ip.ru. Сервис показывает IP адрес, информацию о провайдере, о системе на компьютере, какой браузер вы используете, а еще ваше местоположение. Но переоценивать эту информацию не стоит, операторы имеют ограниченное количество сетевых адресов, и вполне может получиться ситуация, когда адрес должен был быть продан в Воронежской области, но в Екатеринбурге продажи пошли лучше и лимит адресов исчерпали быстрей. В таких ситуациях операторы перекидывают пул адресов туда, где востребованность больше, но в системе он остается привязан к родному региону. Чаще всего такая миграция происходит с адресами, выделенными под мобильные устройства, со стационарным интернетом дело обстоит приличней, но известны инциденты, когда IP адреса стационарного провайдера волшебным образом меняли геолокацию. Но не стоит забывать, что сам оператор прекрасно знает, к какой конкретной базовой станции в каждый конкретный момент времени было подключено устройство и какой IP адрес был ему выделен и, если эти данные понадобятся представителям правоохранительных органов, их предоставят.

Ваши браузеры больше вам не принадлежат, конечно, если вы не опытный пользователь, который знает, где и что нужно подкрутить и какими ресурсами можно пользоваться, а какими не стоит. Браузеры собирают все данные об устройстве. Раньше это делалось посредством файлов cookie, которые мы постоянно чистим на своих компьютерах, но сейчас они собирают полноценные цифровые отпечатки по нескольким десяткам пунктам: версию ОС, тип устройства, языковые настройки, панели инструментов, часовой пояс, разрешение экрана и глубину цвета, настройки куки, системные шрифты, плагины к браузеру и их версии, журнал посещений, какой почтой вы пользуетесь, в каких мессенджерах общаетесь и т.д. и т.п. Причем сбор этой информации осуществляется скрыто от самого пользователя, отключить эти процессы не так просто. В основном, это делается, чтобы завалить вас контекстной рекламой, но не только. По независимым исследованиям, определить пользователя по отпечатку браузера можно на 99,24%.

О том, что из этого представляет угрозу, опишем в следующем посте.
#безопасность

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-05-03 10:03:23 ​Про теневую аренду квартир

Часто мы видим вопросы, как быть с налогами со сдачи квартир в аренду. Люди опасаются претензий налоговых на часть дохода от аренды, декларировать который обычно не спешат. Ответим и разберём, реальна ли угроза к владельцам уплатить НДФЛ, либо же можно об этом не думать.

Почва для опасений реально имеется, так как много арендодателей получают бабки со своих жильцов по безналу или тупо на карту. В теории это позволяет налоговикам отследить регулярные поступления от сдачи в аренду, и при сильном желании доначислить НДФЛ на доходы от теневой предпринимательской деятельности. Но на практике, у среднестатистического инспектора с этим будут проблемы. Во-первых, получить доступ к банковским счетам физлица не сложно, а очень сложно. Как минимум, у такого лица должны быть истребованы документы в рамках налоговой проверки, а как максимум – должна проводится выездная или камеральная проверка. Во-вторых, необходимо согласовать запрос информации по расчётным счетам физика с руководителем налогового органа по субъекту. Это геморрой.

Если же настырный инспектор всё-таки получит доступ к банку нефартового арендодателя, он не сможет просто от потолка навесить НДФЛ. Для доначисления налога на доходы инспектор должен конкретно определить, что являлось для того доходом, а что – нет. Сам по себе факт перевода между физлицами не является объектом налогообложения. Об этом прямо говорится в письме Минфина от 07.06.19 № 03-04-05/41947. И чтобы доказать сокрытие доходов от аренды, налоговику придётся проверять каждый факт поступления средств на счёт. А если арендодатель взимает плату наличкой, товарищ инспектор рискует остаться ни с чем.

Основная причина, по которой владельцев начинают таскать в налоговую – кляуза обиженного жильца, что хозяин – злобный неплательщик. Но даже в таком случае заявление в рамках одного договора аренды роли не сыграет, ибо, согласно письму ФНС от 07.05.2019 N СА-4-7/8614, не соответствуют определению предпринимательской деятельности, изложенному в статье 2 ГК РФ, случай реализации товаров, работ или оказания услуг нерегулярный по характеру. Так что побороться можно при любом раскладе. У тех, кто занимается сдачей в аренду профессионально, как правило, всё спокойно: ИП, упрощенка на 6% или патент и высокий процент неотслеживаемых операций с наличностью.

Но не стоит думать, что сдача квартир в аренду – идеальный вариант не платить налоги. Да, если сдавать единственную бабушкину квартирку за 10 000 рублей, никаким инспекторам это интересно не будет. Но если речь про заряженного пассажира, владеющего десятком квартир в городе-миллионнике, то такой товарищ рискует стать лакомой добычей для какого-нибудь пилотного проекта по обелению рынка аренды в рамках отдельно взятого субъекта. Тем не менее, несмотря на потенциальные риски, сегодня за аренду можно не переживать. Основное внимание государства направлено на бизнес в ключе НДС, а там ещё проблем у налоговиков хватает. И кто-то пока может сидеть на откровенно чёрной аренде и расслабленно курить кальян.
#ответы

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-04-30 10:15:04 ​Как обосновать отсутствие денег

Продолжая предыдущий пост, дадим хак, как можно ответить на вопрос: где деньги. Правда, только, если они не поставлены в затраты.

Для начала, чтобы не выглядеть мертвенно бледно, посчитайте эту сумму и накидайте варианты. Не надо чистосердечно признаваться, что документов нет, но оправдайте их нахождение. Лимит по расчётам на один договор – 100 тысяч. Но только он не распространяется на физических лиц. Поэтому в качестве страховки посоветуем иметь в рукаве одно такое физлицо, а в сейфе соответствующие документы.

Например, можно составить договор на приобретение недвижимости или дорогостоящей техники (экскаватор, трактор, коллайдер и т.д.) у некоего физлица. Стоимость техники или коммерческой недвижимости может достигать десятков миллионов. По данному договору вы этому физику дали аванс. Никакой чек он на это выдавать не должен, ибо физиков владеть кассами пока не обязали. Договор предварительный и сделка ещё только обсуждается. Вы просто выдали вперёд некую сумму, срок основной сделки ещё не наступил, и физу платить пока тоже ничего не надо. К тому же до апреля следующего года у него никакого дохода и так не возникнет. Это безопасно, такая практика есть.

Как понимаете, проверка не бесконечна, полгода сидеть в фирмёшке на УСН никто не будет, прикрыться нужно в моменте. Плюс ко всему, если сделка сорвётся, физлицо может «вернуть» средства назад. С физиком просто нужно договориться, чтобы он при случае всё подтвердил. Можно даже найти какое-то здание, которое вы якобы хотели купить, и заявить, что сделка внезапно сорвалась, а сейчас ищете новое. Почему физик-владелец не хочет продавать через банк? Да банально не доверяет, считает, что надёжнее трёхлитровой банки ничего нет и никакую лицензию у неё точно не отберут. Такое вот странное лицо, имеет право.

Да, сложно найти физика, кто владеет такими дорогими активами, но и тут есть выход. Можно заявить, что вы только собираетесь купить данное дорогое имущество, но оно в другом далёком-далёком городе. Если сами в Мск, то ваша хотелка, например, в Крыму, и наоборот. Причина – развитие бизнеса в новых регионах, давняя мечта, блажь. Тогда вы отдаете эти деньги физлицу – агенту, ибо за нал ищется быстрее. Допустим, есть некий ушлый физик, который имеет выход на нужных вам лиц и обещает купить крайне выгодный объект, а срок исполнения поручения ещё не наступил. Отдали недавно, вот бумажка. Лучше отдать в текущем месяце, чтобы бухгалтерия успела провести. Физик-агент должен быть иногородний, чтобы не поехали искать и было лень писать запросы. По телефону же он всё подтвердит и расскажет сказку про новый супер-офис и свои супер-связи. Связи же по базам не пробить. Что в таком случае делать БЭПу? Ничего. Даже если его и найдут, предъявлять коробки с деньгами обязанности нет.

Возможно, это и выглядит мутно, но проверить такое органам никак. Что называется, лучше, чем ничего. При желании, если хотите, чтобы эти деньги вообще потерялись, можно сделать так, что агент вас потом кинет. Но это уже скользкая схема, и расписывать её не будем. Как мы указали, способ работает только, если вы ещё не взяли эти суммы на затраты. Например, на общей системе безНДСные затраты не нужны, поэтому их спокойно можно не ставить, как и на УСН 6%. Кто уже взял – помогут только чеки или схемы, которые мы можем дать только в рамках платных консультаций.

Напоминаем, вовсе не обязательно заниматься этим всем поголовно, но вероятность, что спросят есть, поэтому хоть какой-то вариант лучше иметь. Найти физика и прикрыться такими документами не трудно. Наличные расчёты с физами на территории РФ не запрещены и лимита не имеют. Вариант полностью легальный и безопасный. Если знаете другие законные и рабочие способы, пишите в комментах, будем рады.
#лайфхак

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-04-28 10:15:02 ​Предупреждение «маленьким»

Хотим отметить интересную тенденцию 2021 года. Участились случаи проверок БЭПа по входящей информации из Росфинмониторинга. Мол, Росфинмон выявил подозрительные финансовые операции и просит БЭП разобраться. Такое было всегда, но сейчас это чаще. Настораживает то, что речь о компаниях на УСН. Да, ФНС пока не сильно занимается упрощенцами, но финмониторингу, видать, стало всё равно, на какой ты системе и насколько мал.

Росфинмон занимается почти исключительно наличкой. Раньше их запросы касались в основном больших оборотов, контор из сельхозсектора, закупки лома, потребкооперативов и других сфер, где ходит нал. Сейчас – всех. Именно туда все банки ежедневно скидывают информацию о подозрительных. Там анализируют огромные массивы выписок, часть из которых отправляют в БЭП. Критерии выбора и логика РФМ неясны, возможно, они просто тыкают пальцем в случайный документ. Но если посмотреть на то, что их интересует, то, судя по выпискам, это платежи в адрес физлиц и снятие с корпкарт, а это так или иначе используют все. Повторим, печаль в том, что рандомно полетело и мелким упрощенцам, кто всю жизнь думал, что его никогда не заметят. Мир налогового контроля стал непонятен и жесток, вы можете быть не интересны налоговой и БЭПу, а прилетит от РФМ…

На УСН своя специфика. Если хозяин жадноват или экономен, а это массовое явление, то считает, что на малых оборотах опытный бух не нужен. В большинстве своём они идут в аутсорсинг, где платят три копейки, за которые 80% аутсорсеров банально сдают отчётность и больше ничем не озадачиваются. Первичка в бухгалтерских компаниях всегда за отдельную плату, ибо геморрой. Деньги же мелкие собственники снимают без всяких схем, переводят с формулировкой «подотчёт», выдают займы. Такой сам себе добытчик нала, микромайнер. Аутсорсеры же всё, что отправлено в подотчёт, ставят в затраты, закономерно считая, что документы есть. Владельцев об этом предупреждают, и те согласно кивают. Все знают, что вероятность проверок мизерная. Ну а если что, где-нибудь возьмём. Так происходит годами.

Что начинается? Во вполне реальный малый бизнес без предупреждения приходят хмурые парни из БЭП и просят авансовые отчёты за совсем немаленький период. Вернее, высылают запрос. Владелец впадает в шок и вспоминает, что аутсорсинг его об этом предупреждал. Срок ответа обычно 5-7 дней, но если снимать без оснований бабки несколько лет, то где взять на это всё подтверждение за это время? Для начала нужно посмотреть, сколько, когда и кому навыдавали, потом понять, где брать чеки, причём задним числом. Конечно, можно купить в интернете, но с этими онлайн-кассами и куар-кодами легко напороться на бутафорию и залипнуть ещё глубже. Можно набрать у дружественных ИП, но где за 5 дней их столько набрать? А БЭП – это не налоговая, там ребята крайне недружелюбные и что-то отвечать нужно. Попробуйте сейчас, в спокойной обстановке взять для теста любой прошлый квартал и дать бухгалтеру задачу за 5-7 дней сделать авансовые отчёты. Вряд ли он справится.

Когда просят авансы, например, за год, суммы у некоторых выходят в десятки млн. Всё сделать красиво за 5 дней невозможно. Если признаться, что ничего нет, придётся платить 13% как доход физлица, а могут ещё и взносы навесить. Обычно владелец предоставляет что-то и начинает оттягивать время, в надежде, что копы не будут в этом копаться. Но это не работает. И начинается ахтунг.

Мы – реалисты. Ко всем не придут, вероятно, это будет 2-3% предпринимателей, поэтому не будем заставлять всех этим заниматься и поднимать чеки, которые не просят. Но дадим полезный совет: если вы наснимали без документов уже много, то хотя бы в этом разберитесь и определите суммы, которые не прикрыты. Просто, чтобы понимать масштаб возможной проблемы. Решать же вопрос с БЭПом деньгами сегодня дорого и неоднозначно. К тому же, если там поймут, что вы платёжеспособны, будут заходить регулярно. Как можно выкрутиться законно, дадим направление на подумать в следующем посте.
#новости

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-04-26 10:15:03 ​Как подтвердить физическую возможность?

Расскажем одну поучительную историю про ИП на патенте из практики. А также дадим лайфхак, как решить вопрос.

Последнее время налоговая стала дёргать и патентщиков. Причины две. Первая – в рамках народного обнала и чтобы выводить бабки, многие научились использовать ИП на патенте. Из лимита 60 млн, не наглея, можно пропускать по 20-30. Вторая – если стоимость патента связана с количеством работников, либо же фискалы считают, что физической возможности выполнить такой объём нет.

Итак. Жил-был ИП на патенте Коля. Всё у него было хорошо, ставил людям окна, все были довольны. Официальных работников не было, оборот у него был небольшой – 15-20 млн в год. Имел он свой гаражный цех, где на основании патента клепал окна, чтобы потом их монтировать. Снимал мерки, закупал профиль и делал готовые стеклопакеты. Выручка Коли от года к году медленно росла, что в один прекрасный день заинтересовало фискалов.

Пришло Коле уведомление явиться на допрос, где хмурые инспекторы стали задавать вопросы, а-ля: «как это вы один выполняли работы на 1,5 млн в месяц? Один человек физически столько выполнить не в состоянии». Что отвечать, Коля не знал и просто мычал в ответ. Поняв, что от него особо ничего не добиться, затеяли фискалы проверку и стали опрашивать клиентов в надежде, что те скажут, что Коля трудился не один. Встревоженные заказчики рассказали, что не только не один, но ещё и за сами окна они тоже платили. А продавать окна Коля на своём патенте не имеет права, может только монтировать. И вцепились в него уже по двум уже причинам. Допросы, требования, проверки. В итоге сейчас будут считать подельников и вычленять стоимость проданных окон, чтобы доначислить по общей системе. Коля, конечно, в ахтунге, сказать ему нечего, и за старые периоды работников не всунешь.

А теперь мощный лайфхак, как отвечать на такие вопросы.
Есть такое интересное письмо Минфина от 02.04.2020г. № 03-11-11/26340, где указано следующее:

«Пунктом 5 статьи 346.43 Кодекса установлено, что при применении ПСН, ИП вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом в среднюю численность работников, выполнявших работу по договорам гражданско-правового характера, не включаются в том числе физические лица, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее - НПД). С 1 января 2020 года индивидуальный предприниматель – налогоплательщик ПСН, использующий труд наемных работников, применяющих НПД, с которыми заключены договоры возмездного оказания услуг, при определении средней численности наемных работников за налоговый период в целях соблюдения ограничения, установленного пунктом 5 статьи 346.43 Кодекса, не должен учитывать таких работников».

Письмо нелогичное, но это письмо Минфина! Согласно ему, можно сказать, что работники были, но… самозанятые, и поэтому доплачивать за них не надо. Мятое письмо можно распечатать и достать на допросе из широких штанин.

Да, они должны выбивать чек, но тут тоже можно съехать, сказав, что подписан такой длящийся договор, по которому расплата идёт частями в конце срока. Далее ищем самозанятого в своём регионе, кто в то время работал, и договариваемся, чтобы он это подтвердил. Договор, понятно, тоже составить стоит. Потом нужно будет провести в качестве аванса небольшую сумму и компенсировать самозанятому с неё налог. Если уже будут чеки, это будет 99% гарантией, что от вас отстанут. «С чего это вы взяли, что работников не было? Были, но не проводили, потому что письмо. Сам я ничего в этом не понимаю, мне его юрист дал, вот, читайте. В найм когда-нибудь оформлю». Также до 1 июля 2021 года ещё можно договориться с любым ИП на 6% без сотрудников, так как никакие чеки он давать пока не должен. Сейчас это самый простой способ подтвердить «физические возможности».

Такая проблема скоро будет у многих, и толпы несчастных Коль потащат на допросы. Вот лайфхак, пользуйтесь и делитесь.
#лайфхаки

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-04-23 10:15:03 ​Сделайте себе заначку

Новости про то, что начались обыски у удостоверяющих центров и консалтинговых компаний, уже читали все. Сейчас после консалтинга (Бизнес-гарант) взялись и за ЭЦП. Причина – массовые поддельные подписи, которые, не стесняясь, уже оформляют на кого угодно. Попали екатеринбургское ООО Солар и московское ООО МЦСП-групп. Следствие обвиняет их в создании тысяч фальшивых подписей. Конечно, это тоже всё про бумажный НДС. Понятно, что они там тоже мутят, но понятно и то, что за это взялись, при этом обещают проверить все фиктивные подписи и похлопать компании-однодневки. Заказать ЭЦП сегодня действительно не проблема, даже в открытом интернете, и когда-то это закончится. Скорее всего, скоро ЭЦП будет только от ФНС. Государство подкручивает гайки.

В сети и Telegram полно зазывной рекламы, где пишут, что оптимизация НДС законна, что всё легко и просто. Самое печальное, что до сих пор на неё ведутся. Только реальные новости заставляют задуматься и тучи в этой сфере сгущаются. Любой здравомыслящий клиент понимает – экономия именно этим способом не вечна. Мы уже писали, что с ростом сложности цены на услугу вырастут. Соответственно, пока есть возможность, нужно её использовать.

Известно, что НДС можно брать к зачёту три года, если это не авансы или основные средства. Это создаёт поле для маневра. Например, у вас сейчас нет потребности в бумажном НДС или она минимальная, но пока всё отлично работает, докупить и сэкономить можно. Предусмотрительные сегодня докупают больше, а свой настоящий оставляют в запас. Ваш реальный НДС в любом случае никуда не денется три года. Если же слетит, то потом докупать уже не придётся, можно будет выставить свой реальный и прикрыться. Если прокатит, получите экономию, а свой всё равно не пропадёт. Подумайте об этом. Берите, пока есть возможность, создайте себе заначку НДС. Хуже этим вы себе не сделаете. Как минимум сэкономите на разнице в возможном повышении цены за услугу в будущем.

По НДС писать сюда: @OptiPlan

П.С. У канала пока нет полноценного чата, хоть мы давно думаем о его создании. Но если вы хотите следить за комментариями, в т.ч. прошлых наших публикаций, жмите на шапку канала и далее «обсудить» для смартфона или же «просмотреть обсуждение» для десктопной версии
#новости

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать