План Б

2021-07-16 10:15:03 ​Нюансы патента

Нам часто прилетают вопросы про патент. Эта удобная система, но немного запутанная. Виды деятельности по регионам разные, ставки разные, где-то надо ККТ, где-то нет и т.п.

Сама система на сайте налоговой расписана довольно понятно. Классификатор патентов указан в разделе «Особенности регионального законодательства», а для расчета стоимости есть калькулятор, где нужно выбрать регион, период и вид патента.

Получить патент не сложно. За 10 дней до начала деятельности (если опоздать, могут и отказать) в ФНС нужно подать заявление (форма на сайте), и в течение 5 дней вам обязаны выдать патент (ст. 346.45 НК РФ). Кстати, получить можно и в электронном виде, т.е. являться лично больше необязательно. После надо только оплатить налог полностью, либо третями, если по сроку он больше, чем на полгода. Учет ведется в книге учета доходов ИП. Собственно, все, но в этом посте тезисно укажем некоторые малоизвестные нюансы.

1. Проверять виды деятельности удобно в сервисе налоговой https://patent.nalog.ru/

2. Стоит четко понимать, чем вы будете заниматься. Заявить «прочие услуги» и делать всё подряд долго не прокатит.

3. Иногда разделяется не только регион, но и территория, например, город и его область, это нужно уточнять в каждом отдельном случае. В маленьких городках цена того же самого патента зачастую ниже, чем в областном центре, но так далеко не везде.

4. Патент будет распространяться только на ту территорию, где он был куплен. Но получить его можно и в другой области или регионе. При оказании услуг перевозки грузов стоит приобрести патент в каждом регионе, где принимаются заказы (пункт назначения роли не играет) и очень внимательно отнестись к местам заключения договоров, так как возможны вопросы. Ещё «трансграничны» программисты.

5. Выдача патента осуществляется на 1-12 месяцев, вернее, на любое количество дней, не меньше месяца и лишь внутри календарного года. Если укажете неверный период, будет отказ.

6. Переход в течение года с одним ОКВЭДом с УСН на ПСН недопустим, надо брать другой. Можно ли поменять текущий ОКВЭД УСН на ПСН, поставив на УСН новый – четкой информации нет. Всегда имейте к основному несколько запасных ОКВЭДов на УСН.

7. Аванс по планируемой деятельности до покупки патента брать не советуем, это фейл. Налог считается по оплате.

8. С недавних пор налогоплательщик вправе уменьшить суммы налога за ПСН, на сумму страховых взносов, 100% за себя и 50% – за работников. Это большой плюс ПСН.

9. А вот уменьшить стоимость за счет вычета на покупку ККТ больше нельзя. Замануха кончилась.

10. Переплату по ПСН можно вернуть или зачесть за любые другие налоги, пени и штрафы.

11. Патент при торговле – это розница, любые договора поставки сразу трактуются как опт и дают слет, поэтому маскировать патентом опт юрлицу не рекомендуем. При производстве продавать оптом можно. Вообще, по логике ФНС, для любых оптовых продаж нужен УСН, но большинство на это не обращает внимания, поэтому вопрос дискуссионный.

12. Выводить через патент возвратом займов на себя тоже крайне не советуем, запалитесь.

13. Выполнение по одному патенту нескольких разных работ/услуг без покупки дополнительного – большой риск, который может и до НДС довести.

Про то, как не слететь с патента, и какие есть ограничения, напишем отдельный пост. Пока, по традиции, дадим небольшой лайфхак.

1 июля 2021 года закончились льготы неприменения ККТ ИП на УСН без сотрудников. Но у патента по некоторым видам они остались. Поэтому, если нужно списать подотчет, нет кассы и не хотите покупать странные чеки, ищите такого персонажа. Списать гигантские объёмы не выйдет, но и проверить выполнение для вас работ Васей на патенте проблематично, и заниматься этим никто не будет. Главное оформить документ об оплате с нужными реквизитами. Проще всего найти программиста, правда, договор с ним лучше тоже заключить в его городе, хотя Минфин и разъяснил, что услуги они могут оказывать и заказчикам из других регионов и даже иностранцам.
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-07-15 10:15:08 ​Наши условия по БумНДС 2 кв. 2021г.

Тариф 1 «Простой»

Ставки: 1,5%, вне зависимости от объема.

Описание: Подойдет тем, кто «зашивает» НДС через прокладку. Популярен из-за цены, которая соответствует качеству. Чаще его используют посредники и площадки.

Особенности: оплата либо на карту, либо на р/с компании с наценкой +13%. Выдаем документы от наших подконтрольных компаний второго уровня, движения денег по ним практически нет, как и реальных поставщиков. Даем оттиск и пример подписи директора. Первичные документы клиент подписывает и штампует сам. По закрытию задолженности можем предложить договор цессии.

Тариф 2 «Для белого бизнеса»

Ставки:
От 1 до 5 млн – 3%
От 5 до 50 млн – 2,5%
От 50 – 2%
Свыше 100 – индивидуально.

Описание: подойдет непосредственно белому бизнесу. Качественный продукт с диверсификацией рисков. Документы выдаются от наших флагманов, которые находятся под пристальным контролем. У всех компаний есть сайты, объявления на площадках, почты. После флагмана задействованы сразу несколько схем с авторскими доработками. Если одна начинает хромать, она легко заменяется другой без замены самого флагмана. Также, присутствуют покупки у реального бизнеса.

Особенности: оплата на р/с с наценкой +13%, либо на карту без наценки. Первичка подписывается лично директором и отправляется курьерской почтой с юридического адреса поставщика. Директоры в случае чего пойдут в ФНС с юристом и будут отстаивать сделки. Если придет требование, с нашей стороны будет оказана юридическая поддержка и составлено письмо с ответом. Наша бухгалтерия может подготовить первичку (за дополнительную плату). Кредиторку можно закрыть чеками, транзитом, вывести в наличку, либо другим способом. Выдаем пакет документов для подтверждения должной осмотрительности: фото офиса, склада, директора, номер менеджера, который на связи в рабочее время, бухгалтерская и налоговая отчетность, комплект учредительных документов. Можем оказать содействие в легендировании сделки. При желании можем обсуждать сделку по почте. Поддержка 7 дней в неделю.

Алгоритм работы и оплата

Вы заполняете заявку по нашей форме. В течении нескольких часов мы выдаем вам книги продаж.
В день отчетности мы сдаем отчеты, и в течение 3-х дней получаем квитки о приеме и предоставляем их вам. Оплата производится в течении двух недель после сдачи декларации (для новых клиентов на суммы свыше 20 млн – предоплата 15%).
После оплаты наши директора подписывают первичку и отправляют вам курьерской почтой с юрадреса.
П.с. Оба варианта подразумевают, что клиент понимает, что такое бумНДС, и как с ним работать.

По всем вопросам и заказам писать сюда: @OptiPlan Открыть/Комментировать

2021-07-14 10:52:43 ​Показатель качества

Сегодня будет немного лирический, но важный пост. Мы уже привыкли к тому, что поднимаемые нами темы начинают обсуждать в других каналах, наши посты переписывают, копируют формат. Это своего рода успех и признание. Были, есть и всегда будут люди, которые не способны создавать сами, но тоже «хотят». К тому же воровство на все времена останется самой выгодной темой. В разы прибыльнее любого бизнеса. Вот у тебя ничего не было – украл – и вот все есть! Никаких затрат, стратегий, бизнес-процессов, налогов. Кнопка «бабло» в чистом виде. Правда, таких «предпринимателей» общество почему-то не любит и наказывает при помощи статей из уголовного кодекса. Но в плане контента власти бессильны и все остается на совести участников. А совесть всегда подскажет, что хорошо, а что – не очень. Если, конечно, ее слушать, а не представлять возможные выгоды в виде купюр.

Недавно у нас стали воровать ещё и оферы – коммерческие предложения наших услуг. Да, текст не один в один, но понять источник просто. Если честно, для нас – это нонсенс. Да, можно использовать какие-то удачные фишки со стороны, но если ты не можешь описать свой собственный продукт, то как ты его продаешь? А может и продукт тогда не твой? Мы не будем приводить примеры и давать ссылки, но это не один канал. Уверены, качество услуги там соответствующее. Мы не хотим мести и не объявляем войну, мы за сотрудничество, но подумайте сами, что можно сказать о продавце, который не может написать офер? Допустим, у него проблемы с русским языком, но можно же найти опытного редактора и объяснить ему задачу. Это стоит не так дорого.

На самом деле это ещё и недальновидно, потому что такая работа не принесет результата в долгосроке и обязательно скажется на репутации и отношении. Такие люди просто не понимают, что они не получат желаемого данным способом. Ничего, к чему ты не приложил свою руку, не даст хорошего урожая. Можете спорить и приводить в пример чиновников, но это так. Кстати, с репутацией там большие проблемы. Да можно слямзить темы, текст, картинки, офер, но нельзя украсть отношение, нельзя украсть качество, нельзя украсть компетентность. Поэтому мы смотрим на такое спокойно, без негатива и продолжаем делать свою работу на совесть.

Канал – не наш основной ресурс, но и к нему мы подошли максимально ответственно. У нас сформирована команда экспертов, мы обсуждаем и выбираем самые острые и востребованные темы, консультируемся у специалистов. У нас нет штатных копирайтеров, но есть опытный именно в данной теме редактор, который приводит наши мысли в удобочитаемый вид. При этом мы готовы сотрудничать со специалистами, кто покажет, что он действительно профи в своем деле. Картинки к постам рисует профессиональный художник. Наши тексты эксклюзивны и уникальны. Мы – профессионалы, и наши читатели и клиенты это знают, поэтому некоторые каналы стали аккуратно копировать нашу тактику. Не редко нам скидывают наши же посты с просьбой дать комментарий и уже рекомендуют услугу «по сарафану» наши клиенты. К сожалению, сфера, в которой мы оказываем услуги, не подразумевает отзывов от клиентов, так как никто не хочет светиться в этом деликатном деле, анонимные же отзывы бездоказательны. Поэтому пруфов не дадим, но «движуха» идет, и это результат именно ответственного подхода.

Лишний раз напомним, что лучше всегда диверсифицировать объемы. Так вы сможете оценить работу партнеров на практике, не отталкиваясь от его постов или оферов. Мы в свою очередь готовы поработать с каждым и помочь советом или консультацией.

Делайте своё, это всегда выгоднее. И спасибо, что читаете.
#разное

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-07-12 10:15:08 ​Калмыкия – счастливая страна!

Мы уже писали про пониженные региональные ставки и предупреждали, что изображать переезд опасно. Сейчас в некоторых регионах подходит к концу срок данной волшебной акции, и в связи с этим активизировались те, кто «помогает» с таким переездом. По чатам и в личку пишут продажники и предлагают якобы комплексную услугу переезда, например, в Калмыкию. У нас нет иллюзий, что никаким комплексом там не пахнет, но для вас мы провели мини-расследование. Да, авторский контент добывается разными способами.

У нас был и дополнительный повод разобраться в этом. Одним из первых низконалоговых регионов была Чечня, туда можно было уехать ради экономии на налогах аж с 2016 года, что многие и сделали. Но в этом году, случилось то, о чем мы предупреждали. Полетели требования с вопросами. Вопросы, мягко сказать, каверзные, начиная с причин переезда и кончая «на чем вы передвигаетесь, опишите улицу, есть ли на ней деревья, знаете ли вы соседей, кто ещё с вами зарегистрирован на адресе». Кто не верит, отрывок требования будет в комментах. И это все про УСН! При этом, когда «акция» начиналась, никто никаких вопросов не задавал, предприниматели welcome. Не исключено, что подобное начнется и в других регионах.

Переезд в Калмыкию ради низких ставок возможен только до конца 2021 года. В 2022 лавочка прикроется, хотя те, кто переехал будут платить по пониженным ставкам еще 5 лет. Поэтому сейчас и пошла реклама «помощников». Под видом клиента мы связались с одним таким агентством и стали задавать вопросы. Услуга стоит 50-70 тысяч, за это обещают устроить комплексный переезд, для ООО предоставят юрадрес, а ИП пропишут. Кроме этого обещают почтовое обслуживание и бонусом экскурсию по Элисте. Всё делается за один день.

Но раскрыть тему девочка-продажник не смогла и соединила нас с начальником. Он сообщил, что на один адрес прописывают до 5 человек, и тогда он не будет считаться массовым. Также нехотя сознался, что владельцы недвижимости – родственники и сотрудники агентства. На вопрос, не подозрительно ли то, что сотрудник прописал в свою квартиру пятеро случайных людей со всей РФ, и все они странным образом оказались ИП, ответил, что в Элисте всего одна налоговая и намекнул, что там есть связи, поэтому проблем нет и не будет. Про «упсы» в Чечне он не слышал.

Эксперимент будет продолжен, нас обещали связать с владельцем агентства, о чем мы напишем отдельный пост. Пока же сделаем вывод, что данная услуга, что называется, слеплена из спичек и желудей. По новой прописке налоговая переводит автоматом сама, заказать пересылку корреспонденции – не проблема, а экскурсию по Элисте каждый может устроить себе сам. Правда, претензий к таким агентствам у нас нет, разводом это не является. «Упсов» по Калмыкии пока действительно нет, и налоговая не будет их создавать, пока лавочка открыта. Экспертами в налогах ребята не являются и даже честно признают, что гарантий на будущее дать не могут. Как отвечать на возможный вопрос: «зачем вы поперлись в Калмыкию в коммуналку, если у вас на родине, где вы трудитесь уже 20 лет, огромная квартира и коттедж с баней большей по площади, чем новая комната», вам не скажут. Будут проблемы или нет, никто не знает, но, как показывает практика, они реальны. Если ты не можешь доказать, что реально переехал и ведешь бизнес, твою прописку аннулируют и доначислят по ставкам старого региона.

Повторим в сотый раз – волшебных пилюль нет. Можно ли переезжать? Да. Но делать это нужно грамотно, а для этого экономия на налогах должна вам позволять затраты на создание сильной легенды. Просто верить, что все будет хорошо, не стоит. Практика только формируется, но мы призываем подходить к оптимизации вдумчиво. И никакого комплекса или готового чек-листа тут никто не даст, нужно креативить под себя.

Налоговые в регионах голодные, и может получиться так, что вместо экономии, будут доначисления. Поэтому ответы стоит подготовить, тогда фискалы, вероятно, оставят вас в покое и займутся теми, у кого их нет.
#бизнес

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-07-09 10:11:33 ​Игра не по правилам

Продолжим тему 115-ФЗ. Изначально, как любой закон, он направлен на защиту прав и законных интересов путем создания правового механизма. Механизм – это система, если её понимать, то можно найти выход из любой ситуации. Если действовать неправильно, можно заблудиться, оказаться в тупике или глубокой яме. Не зная своих прав, предприниматель теряет либо время, либо деньги, либо репутацию, либо все разом.

Уже несколько лет между банками и предпринимателями идут горячие бои по 115-ФЗ. У банка есть право блокировать доступ к счетам за подозрительные операции. Кстати, брать при этом огромные комиссии права нет. Задача банка — поймать номинальные компании, которые участвуют в обналичивани или отмывании, так как у банка есть свои нормативы и критерии от ЦБ касаемо сомнительных операций. Но критериев слишком много, и под них могут подойти и честные компании, поэтому банки часто перестраховываются и ошибаются. Внесем ясность в эти отношения. В основном, под подозрение попадает малый бизнес и организации, которые зарегистрированы менее года. Самая распространенная ситуация – требование банка закрыть счет и вывести денежные средства в связи с закрытием счета. При этом комиссия составляет 10-25% от остатка. Если банк посчитал компанию подозрительной, то он действует так:

1. Блокирует банк-клиент;
2. Устанавливает высокий уровень риска;
3. Приостанавливает или отказывает в проведении операций;
4. Требует лично директора и большой пакет документов.

Если банк отказал в проведении операции более двух раз в течении года, то он вправе расторгнуть договор по своей инициативе. Если клиент не обратился за остатком в течении 60 дней, то банк отправит денежные средства в ЦБ на спецсчет. Это самая неприятная ситуация, даже если вы закроете счет и переведете остаток, то придется заплатить комиссию. Некоторые банки списывают штраф от 50 000 и переводят на резервный тариф, который составляет 30000-45000 в месяц. Также прилетит блок и в следующем банке, так как компания будет находиться в черном списке ЦБ с особой отметкой. Полностью защититься от этого нельзя, и не во всех банках можно избежать комиссии. Но у предпринимателя, как клиента, есть право:

1. Знать причины блокировки и отказа;
2. Предоставить документы;
3. Устранить основания отказа;
4. Пересмотреть решение банка в межведомственной комиссии ЦБ.
Кстати, по поводу спецсчета ЦБ, там не все так плохо, если только вы не техничка с дропом, которого даже в банк не привести, и конских тарифов у ЦБ нет.

Поэтому, если попали в такую ситуацию, действовать надо так:
1. Предоставить все документы;
2. Безопасно вывести средства с заблокированного по 115-ФЗ счета;
3. Устранить основания по всем отказам;
4. Восстановить сотрудничество либо закрыть счет (закрывать можно только с нулевым остатком).

Вывести денежные средства без комиссии и закрытия счета помогут платёжные поручения на бумажных носителях.

Если столкнулись с проблемами, нужен чек-лист по сомнительным операциям или консультация пишите @advokat_115FZ

Вопросы и кейсы пишите в комментариях, ответим и разберем в следующих постах.
#ответы

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-07-07 10:15:01 ​Подводные камни УСН. Как не попасть в налоговую ловушку

*Пост прислан подписчиком

Упрощенная система является самым популярным среди малого и среднего бизнеса режимом налогообложения. Привлекательность УСН объясняется как небольшой налоговой нагрузкой, так и относительной простотой учета и отчетности, особенно для ИП. Но это не так. Не будем грузить условиями, правилами перехода и ставками, отметим важное.

Как правило, предприниматели делают выбор в пользу УСН «Д-Р» со ставкой 15% с целью снизить эти 15% за счет расходов и платить 1%. Это опасно, т.к. многие в погоне за снижением налоговой нагрузки редко заглядывают в ст. 346.16 НК или перечень расходов, который является закрытым. И это основное отличие от расходов для налога на прибыль по 25 гл. НК, где принимаются и расходы не упомянутые в кодексе, но экономически обоснованные. При УСН, если расходы не входят в перечень ст. 346.16, то и принять их нельзя.

Сейчас при подаче однопроцентной декларации налоговики пристально проверяют заявленные суммы, почти также, как и при камеральной проверке НДС и прибыли. Зачастую снимают половину, и потом приходится либо доказывать и привязывать к перечню, либо доплачивать. К спорным расходам относят аренду автомобилей у сотрудников, бензин, интернет, услуги клининговых компаний и т.п. В перечне есть такая хитрая, и спорная статья, как материальные расходы и зачастую бухгалтеры эксплуатируют её без должной осмотрительности, сюда относят ремонт помещений, замену оборудования и даже стройку собственной дачи! В таких случаях, помимо спора о правомерности отнесения расходов, налоговики уделяют внимание и аффилированности лиц в сделке.

Популярной ошибкой является то, что не всегда учитываются условия принятия расходов. Часто упускается момент оплаты. Например, предприниматель заключил сделку с отсрочкой платежа, скажем в 30 дней, получил, отгрузил, но оплату не сделал и счастлив, что сохранились оборотные средства. Но тут внезапно наступает окончание налогового периода и «упс», когда доходы перекрыть нечем. Если НДС и прибыль можно закрыть бумагой, то здесь особо ничего не сделаешь. Кстати, это налоговики позаимствовали из древней практики исчисления и уплаты НДС кассовым методом. Бывает такое, что предприниматели на УСН вылезают на очень крупные суммы.

Поэтому порекомендуем заранее это отслеживать и привязывать сделки к одному периоду, а также отслеживать сроки поставки, особенно если ваша отрасль – оптовая торговля, IT, легкая промышленность, аренда. Конечно, это трудозатратно и требует профессионального подхода со стороны бухгалтера, на котором УСН-щики часто экономят, опрометчиво думая, что многое смогут сами.

Что касается УСН 6%, то тут может возникнуть проблема в том, что предприниматель думает, что ему вообще не надо следить за расходами и отражать их, и в погоне за снижением себестоимости (купить подешевле у частных лиц), не осуществляя оплату и не показывая расходы, рискует нарваться на доначисление налога на доход с безвозмездно приобретённого имущества. Так как доходами предприятия на упрощенке считается выручка от реализации и внереализационные доходы, а также имущество, полученное на безвозмездной основе из списка в ст. 249 и 250 НК РФ). Поэтому расходную часть стоит показывать, также это приближает к полноценному учету.

Этим постом мы хотели бы привлечь внимание к, казалось бы, простым вещам и предупредить: фискалы, пытаясь закрыть дыры в бюджете, не дремлют и постоянно ищут варианты отжать с бизнеса побольше. Будьте внимательны к своим сделкам.

П.С. Позиция автора поста может не совпадать с позицией канала по данному весьма дискуссионному вопросу. Если есть комментарии или мнение по посту, всегда рады услышать.
#отподписчика #налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-07-05 10:15:01 ​В порядке вещей

Начался отчетный период и темы постов в каналах снова обращаются к НДС. Это нормально и понятно, но последнее время мы заметили одно интересное явление.

Один из наших экспертов недавно ужинал в ресторане, а за соседним столиком сидели явные предприниматели. Столики стояли близко и разговор было слышно. Обычно взрослые бизнесмены обсуждают в ресторанах дела и отвлеченные вещи, но только не в отчетный период. Говорили про НДС, о том, что жизнь меняется и налоговая давит. Получается, даже в ресторанах темы разговоров уже меняются. Но говорили как-то буднично…

Да, всё так. Инспекторы борзеют, АСК допиливают, требований много, растёт кредиторка, вылезают некрасивые ОСВ. Бухи из-за недостатка компетенций не всегда справляются с последствиями кривой оптимизации. У некоторых появляется нервный тик по поводу требований, которые валятся всем в огромных масштабах. А менять главбуха обычно не хочется, да и не факт, что будет толк. При том, что «победу над налоговой» никто гарантировать не сможет, на 100% от буха это не зависит и волшебных пилюль нет. Тревоги обоснованы, и мы часто пишем об этом.

Но что хотим сказать. Этап корвалола с коньяком и отчаянной грусти проходит. Люди поняли, что вместо этого лучше хладнокровно анализировать факты, делать аналитику и работать. На практике ПО допиливают намного медленнее, чем это было бы нужно для безусловной эффективности налоговой службы. Эта задержка и связи в самой ФНС позволяют другой стороне мобильно реагировать на изменения. В итоге сообщество оптимизаторов всегда на шаг впереди. Ответная реакция на любое изменение обычно уже готова, новые дырки уже открыты. Так было много раз.

В результате столь долгого противоборства, оно приобрело характер будничного процесса. Если раньше бухи и владельцы реально пили корвалол с коньяком, сейчас это всё трудовые будни с обеих сторон, рабочие моменты. Сами оптимизаторы это тоже признают. Пачки требований получают тысячи налплатов всех мастей во всех регионах, и ответы на них тоже стали рутиной. Всё! Рабочие моменты. Комиссии и заседания рабочих групп, которые даже не предусмотрены в НК, перестали работать эффективно, а два раза такого эффекта не добиться.

Работа самих инспекторов также оставляет желать лучшего. Да, у них много инструментов, но ими часто не пользуются или делают это кое-как. Например, кривые показатели и сальдо ОСВ, которые перелезают в баланс, налоговая в середине года вообще не видит, так как обязанности предоставления промежуточной бухгалтерской отчетности нет. Если только бухгалтер сам не вышлет их случайно отвечая на требования. Кстати, советуем предупредить его об этом – обязанности предоставлять оборотки в законе нет.

Но даже если ваш бухгалтер не супер-профи, помните, что на другой стороне тоже не асы высшего пилотажа. Иначе как объяснить, что хваленый АСК работает и регулярно допиливается с 2015 года, а сейчас – 2021, и все, кто хочет участвовать в оптимизации как с той, так и с другой стороны, прекрасно это делают?

Можно сделать вывод, что инспекторы не видят и онлайн кассы. У нас множество кейсов, когда люди проводили по кассе больше, чем заявляли в отчетах, и никто их за это не ловил. Полно предпринимателей до сих пор тупо принимают выручку на карты. Огромное количество объектов недвижимости сдают в черную. Налоговая не видит выручку, которая пришла не на расчетный счет. В нашей практике были случаи, когда недвижимость отдали упрощенцу по взаимозачету и не задекларировали выручку в неденежной форме. И этого никто этого не увидел. А объекты недвижимости, на минуточку, подлежат госрегистрации! О какой профпригодности инспекторов можно говорить?

Вывод простой: всё это будни. Люди привыкли, пугалки больше не работают, нормальные оптимизаторы никуда не уходят. Наступил новый отчетный период, и давайте отработаем его спокойно. Желаем хорошего лета своевременно и корректно сданной отчетности.
#разное

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-07-02 10:51:44 ​Мифы про 115-ФЗ

Один из частых вопросов, который нам задают – блок по 115-ФЗ. Как его не допустить, что может и не может банк и как реагировать. Даже сотрудники банков в этом часто путаются и ссылаются на внутренние распоряжения, которые иногда противоречат законам. В нашей команде есть сильный специалист по 115, которому постоянно приходится отвечать на одинаковые вопросы. Чтобы упростить ему работу, мы решили сделать отдельный пост, который можно будет переслать. Для понятности мы оформили его в виде списка утверждений или мифов, которые часто слышим.

1. Банк вправе заблокировать счет без предупреждения.
⠀
Да, обычно это неожиданно, но на деле уведомление есть. Либо по почте, либо на мейл, либо в банк-клиент. Банк обязан уведомить об ограничениях в обслуживании, а по рекомендациям ЦБ, даже раскрыть причины и разъяснить последствия.

2. Банк вправе не истребовать документы.
⠀
Так часто заявляют сотрудники банков. Мол, если нет запроса, значит у клиента нет права ничего предоставлять. Нет! По рекомендациям и требованиям ЦБ, в любом случае есть право предоставить документы и банк обязан их принять и рассмотреть.
⠀
3. Клиент вправе не предоставлять документы по запросу банка.
⠀
Именно так многие и делают – ничего не дают и расстаются с банком. Но обязанность такая есть, она прописана и в законе, и в договоре РКО. Если вы не предоставляете документы, то попадаете в черный список. Причем, чтобы выбраться из него, документы все равно придется предоставить.
⠀
4. Банк вправе штрафовать за непредоставление документов и взымать повышенные комиссии.
⠀
Нет, не вправе! Банк не уполномоченный орган и 115-ФЗ ему такое право не дает. Согласно ГК РФ, заградтариф – это необоснованное обогащение, и их уже успешно возвращают, что подтверждено судебной практикой.
⠀
5. Сроков рассмотрения документов нет.
⠀
Так часто думает клиент и терпеливо ждет. Но, по закону, у банка есть 7 рабочих дней на рассмотрение. Правда, если потребовалось запросить что-то дополнительно, срок могут продлить. Так что требуйте ответ по поводу рассмотрения всегда.

6. Банк вправе отказать в проведении операции без оснований.
⠀
Банк обязан провести операцию клиента не позднее следующего дня и только всемогущий 115-ФЗ дает право в этом отказать (п. 11 ст. 7). Других законных оснований нет. Чтобы все-таки провести операцию, нужно устранить основания отказа.
⠀
7. По запросу клиента банк вправе не раскрывать причины отказа в операции.
⠀
Нет! Банк обязан сообщить причины. Это указано сразу в нескольких документах: в рекомендации ЦБ N5МР (плюс письмо, которое направлено только в банки), ст. 4 и в п.13.1 ст. 7 того самого 115-ФЗ, где указано, что банк обязан сообщить причину не позднее 5 рабочих дней с момента принятия такого решения.
⠀
8. Банк сообщает в налоговую о том, что по счету низкая налоговая нагрузка, а также обо всех принятых мерах по ПОД/ФТ в отношении клиента.
⠀
Это ахинея. Ст. 4 115-ФЗ запрещает банкам информировать не только третьих лиц, но даже самих клиентов о принятых мерах по ПОД/ФТ.
⠀
9. Из черного списка ЦБ невозможно выйти.
⠀
Все возможно. Сложно, долго, но случаи есть. Некоторые по третьему кругу заходят и выходят. Алгоритм выхода прописан в Положении ЦБ 639-П.
⠀
10. Банк в любое время может расторгнуть договор и отправить деньги на спецсчет в ЦБ, а если они ушли, то вернуть их невозможно.
⠀
После двух отказов в проведении операции банк вправе расторгнуть договор, но с отправкой средств в ЦБ не все так просто. Клиент вправе забрать денежные средства до отправки. Вернуть деньги из ЦБ можно, обратившись с заявлением. В течении трёх дней их вернут.
⠀
Имея информацию, можно защитить бизнес от беспредела финмона любого банка. Из любой ситуации всегда можно найти грамотный выход. Этим постом мы продолжим рубрику по 115-ФЗ. Прошлые тут и далее. В следующих будем описывать кейсы и дадим контакт человека, кто сможет помочь с этим. Если столкнулись, есть вопросы или кейсы, пишите в комментариях. Если интересна данная тема – голосуйте, и мы расскажем свои истории.
#ответы

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-06-30 11:10:54 ​Новости ресторанов

Мы уже не раз писали про непростую сферу общепита, а на фоне пандемии выживать им стало ещё сложнее. Сейчас раскроем главную новость для рестораторов последних дней – законопроект о снижении НДС.

НДС для ресторанов на общей системе – действительно огромная палка во все колеса. Причем, палка кривая и нелогичная. Потребители ресторанов – физлица, которым нужен не НДС, а качественный обед и адекватная цена. Платить этот налог в полном объёме рестораторы не могут, так как входного НДС у них крайне мало. Громадную часть расходов составляет ФОТ, много чего покупается на рынках, да и аренда частенько тоже без этого. И у тех, кто подрос и подошел к лимиту, раньше было только два варианта: платить НДС и нести убытки, либо дробиться. Все выбирают второе, а сейчас это вторая по массовости претензия к бизнесу после НДС. В любом случае государство толкало их на то, чтобы стать налоговыми преступниками. В итоге многие значимые сети в РФ раздроблены.

Рестораторы уже давно через свои ассоциации и объединения просили власти избавить их от этого. И вот, допросились. Чиновники одобрили закон, который освобождает от НДС предприятия общественного питания, соответствующие требованиям:
– доход за год не должен превышать 2 млрд;
– удельный вес общепита не менее 70%;
– выплаты работникам не ниже средних по региону.
Начинает действовать с 1 января 2022 года.

Да, совсем мелких, кто на УСН, это не коснется, но средние сеточки, которые за лимитами и уже давно раздроблены, получили возможность больше этим не заниматься. Некоторые могут подумать, что так власти подняли лимит УСН до 2 млрд, но это неверно. Рестораны освободили от НДС! Да, НДС тупо не надо платить! В НК РФ есть ст. 149 (Операции, не подлежащие налогообложению), вот в неё и добавили пункт про общепит. Декларацию сдавать придется, но она будет с освобождением. Кстати, ИП это тоже касается. Поэтому то, что сделало государство, это несомненный плюс. Создавать десятки ООО и становиться налоговыми преступниками больше не нужно. И это никак не отразится на потребителях.

Кто-то может возразить, что платить белые зарплаты для них нереально. Тут многое зависит от заведения, уровня окладов и количества работников. Есть такие, кто до сих пор проводят несколько человек, и тех по минималке. Такие могут обелиться хоть частично. Но даже если всех провести, вы заплатите гораздо меньше, чем когда докажут неумелое дробление и доначислят НДС с пенями и штрафами за несколько периодов. У всех экономий есть грань, сейчас же у ресторанов появился третий легальный вариант, кроме покупки бумаги и дробления, – проводить работников и не платить НДС. Он неидеален, но теперь он есть. Да и для работников это плюс.

А теперь зададимся вопросом: почему это произошло? Да потому что разные профильные ассоциации долго и настойчиво стучались во все двери и достучались. Это отличный сигнал для всего остального бизнеса. Просто так там сверху никто ни о ком не подумает. Может, если все будут объединяться и стучаться, то изменения возможны и в других сферах? Конечно, такого эффекта как от оптимизации тут не будет, но, выходит, так тоже можно.

Хотелось бы порадоваться за рестораторов, но не все так гладко. В некоторых городах теперь для посещения заведений надо получать куар коды и скачивать приложения. Люди прививаться не спешат, и некоторые заведения до этих льгот в 2022 году могут и не дожить. В связи с этим у нас есть вопрос к подписчикам. Никто из нас ещё эти коды не получил, и как это работает, информации нет. Интересует, как это будут проверять в ресторанах и можно ли пройти по чужому коду, ведь обязанности носить паспорт у нас в стране нет. А также как будут защищены персональные данные?
Дорогие читатели, кто получил, поделитесь информацией. А мы ее соберём и поделимся с остальными.
#новости

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2021-06-28 10:15:02 ​Всё пропало! Обнал умрет! Или нет?

Хотим поделиться занятной новостью. На прошлой неделе на сайте Госдумы внезапно вывесили законопроект №1197680-7, «об установлении административной ответственности юридических лиц за совершение в интересах юридического лица сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, полученными заведомо для совершающего вышеуказанные действия лица преступным путем». С первого прочтения ничего не понять. Разберемся.

В пояснительной записке к законопроекту сложными словами указано, что создание механизма противодействия криминализации экономики и вводу имущества, полученного преступным путем, в хозяйственный оборот с установлением соответствующей ответственности для юридического лица направлено на решение задач, поставленных в Стратегии экономической безопасности РФ на период до 2030 года, которой к числу основных вызовов и угроз экономической безопасности отнесен высокий уровень криминализации в экономической сфере. Короче, обнал угрожает стратегической безопасности страны. К слову, об установлении причин роста экономических преступлений речи не идёт, а вот затянуть гайки – всегда пожалуйста.

Это всколыхнуло очередную волну паники, что государство на ровном месте будет штрафовать даже за намёк на обнал. Особо рьяные паникёры начали утверждать, что принятие указанного законопроекта позволит привлекать к ответственности любую компанию, которая на свою беду засветится в цепочке контров потенциальной «площадки». И за такое будет грозить штраф в размере до трехкратной суммы средств или стоимости такого имущества, либо приостановка деятельности на срок до 30 суток с возможной конфискацией. Но всё ли так печально?

Для тех, кто «первый раз, случайно, запутался, ошибся» и т.п., предусмотрели поблажку – их освободят от ответственности, если они будут активно содействовать в выявлении и раскрытии указанных правонарушений, а также расследованию преступлений с ними связанных. Переводя на русский – сдай контрагентов которые мутят, и тебе простят твои косяки. Предполагается, что дела об административных правонарушениях по новой статье будут рассматривать судьи, а выявлять эти опасные факты – сотрудники Росфинмониторинга и Прокуратуры.

И жизнь с этим проектом действительно бы поплохела, если бы не одна нестыковка. Дело в том, что в число обязательных признаков нарушения по новой статье предлагается включить «заведомость осознания ответственным лицом того, что операции совершаются с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем». Говоря понятным языком, чтобы доказать состав этого правонарушения, компетентный орган должен доказать, что вы заранее знали, что операция с контрагентом направлена либо на обнал, либо на отмыв (путём имитирования получения дохода за оказанные услуги и продажи товаров, например). А как доказать наличие умысла без материалов уголовного дела или результатов налоговой проверки? Правильно – никак, если только жертва сама не сознается.

По большей части, законопроект был бы актуален, когда, например, в рамках уголовного дела установлены конкретные клиенты обнальной площадки, которые в случае применения данного законопроекта будут привлечены к ответственности. Не зря же хотят к таким делам подключить прокуратуру. В противном случае, т.е. когда материалов нет, данная норма будет носить характер «страшилки» для легкого срубания «палок», и работать только на слабонервных. Яркий пример такой «страшилки» – комиссии по легализации налоговой базы, которые никак не прописаны в налоговом кодексе, но за счёт игры на нервах налогоплательщика здорово могут испортить жизнь его контрагентам.
#новости

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать