Оптимизим налог на прибыль Сейчас уже все успешно или не оче | План Б
Оптимизим налог на прибыль
Сейчас уже все успешно или не очень сдали декларации по НДС, но ещё не все сдали отчёт по налогу на прибыль. Сроки в этом году до 29 марта.
В рамках консультаций мы часто сталкиваемся с таким, что этому налогу уделяется мало внимания. Бывает, что учет ведут на удалёнке и поэтому не особо вникают в нутрянку компании. А тут вникать нужно. Сейчас проведем мини планёрку для тех, кто путается и не знает, как правильно оперировать прибылью.
Тут есть две крайности. Кто-то просто выкатывает сумму как есть, отчего владелец иногда хватается за голову, а кто-то оптимизирует его почти под ноль без должных на то оснований. Да, играть с прибылью легче, ибо не надо сдавать книги покупок/продаж, но ставить затраты без документов уже опасно. Интерес к прибыли у ФНС появился, а документы могут попросить вообще в любой момент, как в попу кольнёт. Например, в рамках предпроверки. Пока ещё есть время попросить буха напрячься и посчитать, что получается, чтобы подготовиться и сделать всё по красоте. Для этого попросите у него проект декларации с примерной цифиркой.
Чаще всего бывает так, что затрат не хватает. Но очень часто при этом на балансе на 10 счёте (Материалы) висит куча барахла, которого давно нет. Это можно и нужно использовать. В отличие от товаров, материалы можно убирать списанием в производство и аккуратно растворять в производственном процессе. В идеале составить списки и спросить у знающего человека, что есть, а чего нет. При особо одаренном бухгалтере там может висеть даже бензин, хотя в чём он хранится непонятно. Вот проверьте и спишите. И тогда вам придётся добирать меньше затрат. Но это больше для тех, у кого в 1С есть производство, но можно списывать и на общехозяйственные расходы.
Если списывать нечего, оптимизируем по-другому. Смотрим на 71 счет, там часто есть некий зависший подотчёт, который можно пустить на затраты. Самый простой вариант – их «безНДСно» докупить. Тут в помощь все спецрежимники, кто может дать акты, чеки и т.п. ЕНВД/ПСН – наиболее выгодны, их налоговые обязательства от этой квитанции/чека не увеличатся. В идеале – найти ИП без персонала, кто оказывает работы/услуги за нал и ещё работает без чеков (до 1 июля 2021 года). Возьмите у них документы на услуги и таким образом спишете подотчёт и увеличите затраты по налогу на прибыль. Но затраты должны быть адекватными, привязаны к деятельности и не вызывать подозрения. Если зависшего подотчёта нет, а вы на ОСН, можно всё равно взять акт, но оплатить потом. Тут главное – не борзеть, так как если работы оказаны, и вы убрали налог, то ИП (на УСН) свой налог ещё не заплатит. Фискалы про такое знают и следят. Напомним, что при покупке чеков и оптимизации налога на прибыль, такое может проверяться встречной проверкой и ИП должны подтвердить, что вы страну не обманываете. Можно использовать и самозанятых, но задним числом это сделать не выйдет.
Списывать можно на что-то универсальное, например, бухуслуги и консалтинг, особенно, если буху вы платите налом и это не отражаете. Вообще, проведите полный анализ своих затрат и посмотрите, что у вас не проводится, на это и докупите документы. Тут нужно думать и креативить, грамотнее списывать на что-то специфическое и интимно ваше. Если вообще тупите, хорошо заходит реклама в соцсетях. Но тут надо тоже по уму, регить кабинеты, лепить скрины, заверять и т.п. Просто заявить, что была реклама не пойми где и когда – это палево, минимум нужен отчёт от исполнителя. SMM – реальный расход для любого бизнеса, поэтому оспорить это тяжело. Причём, заплатить можно и за разработку концепции продвижения и даже тесты, поэтому пока подтверждений может и не быть. Про рекламу в сетях напишем отдельный пост. Кому-то это всё может показаться банальщиной, а кто-то воспользуется. Если узнали свои косяки, не обижайтесь, а исправляйте, мы для этого и пишем. В следующем посте дадим реальный хак по работе с чеками.
Если есть свои рабочие лайфхаки по прибыли, поделитесь в комментах.
#налоги
@bi_plan План Б
