Дмитрий Игумнов

2021-05-25 09:38:38 Чек-лист для потенциального субсидиарщика. Часть 2

КДЛ или не КДЛ?

Если компания банкротится и вас привлекают к субсидиарной ответственности, важно понимать свое место во всей этой истории. Потому что, если вы не КДЛ и не участник-мажоритарий, то привлечь вас к субсидиарке не так-то просто.

Но будьте начеку. Сегодня существует тенденция к расширению круга лиц, привлекаемых к СО. Помимо «бесспорных» КДЛ – гендиректоров и участников-мажоритариев, к СО привлекают главных бухгалтеров, юристов и даже родственников КДЛ, если они были выгодоприобретателями.

В общем, тут может потребоваться изучение различных документов, регулировавших вашу трудовую деятельность, - – контракта, должностных инструкций, устава. Хорошо бы эти документы иметь на руках.

Что вменяют?

Ну, конечно, интересно будет посмотреть, в чем вас обвиняют.

На сегодняшний день существует три глобальных основания для привлечения к СО.
Во-первых, совершение (одобрение) сделок, нарушавших права и интересы кредиторов. Во-вторых, неподача заявления о банкротстве в течение месяца с момента возникновения неплатежеспособности. В-третьих, искажение или непередача бухгалтерской отчетности и корпоративной документации арбитражному управляющему.

Тут необходимо проверить, можно ли привлекать вас к СО по тем основаниям, которые вам вменяют? Допустим, если вы главный бухгалтер, то вас можно привлечь за искажение отчетности. Но неподача заявления о банкротстве – это не к вам, за это отвечает гендиректор.

Фактор времени

Поняв, что вам пытаются пришить, переходите к проверке сроков.

Когда вы работали в компании? Когда произошли правонарушения, которые вам теперь пытаются вменить? Совпадает ли одно с другим? И не пытаются ли навесить на вас чужие грехи?

Проверьте также, не пропущены ли сроки исковой давности по СО. Это – важный момент. Если не вдаваться в детали, то до 2017 года срок на подачу заявления о привлечении к субсидиарке составлял год, теперь – три года. Но закон обратной силы не имеет, значит, к правонарушению 2016 года будет применяться старая норма.

Пропуск срока исковой давности является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении иска. Открыть/Комментировать

2021-05-24 09:40:39 Чек-лист для потенциального субсидиарщика. Часть 1

Представим, что случилось страшное и вас привлекают к субсидиарной ответственности. Что, прежде всего, нужно проверить ответчику в этой ситуации?

Что там с банкротством?

Помните, заявление о привлечении к СО обычно подается в рамках дела о банкротстве. Это утверждение верно для 90% случаев. Нет банкротства – нет субсидиарки.

Поэтому, получив печальное известие, зайдите в картотеку дел на сайте арбитражного суда и выясните, есть ли банкротное дело в отношении вашей организации. Привлечь к СО должностных лиц и участников действующих компаний нельзя.

Если дело имеется, найдите определение суда о возбужденияи производства по делу о субсидиарке и, посмотрите, когда назначено судебное заседание по нему. От этого будет зависеть, сколько у вас есть времени, чтобы подготовиться.

Не мешает также зайти на сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ) или в картотеку арбитражных дел и посмотреть, сколько кредиторов включилось в дело и на какую сумму они подписались. Это даст вам представление о том, какой объем СО вам светит.

Бывают ситуации, когда заявление о привлечении к СО подается вне рамок дела о банкротстве (например, если дело о несостоятельности было прекращено в связи с отсутствием финансирования). Если так, то необходимо посмотреть, подавал ли заявитель на банкротство. И если да, то когда было прекращено дело? Если до 1 сентября 2017 года, то подавать заявление вне рамок дела о банкротстве нельзя.
 
Кто подает?

Проверьте на всякий случай, кто, собственно, на вас подает. По закону делать это имеют право арбитражный управляющий, кредиторы и работники и уполномоченные организации (например, налоговая).

При этом кредитор должен быть включен в реестр требований в ходе процедуры банкротства (или быть заявителемь по иску о банкротстве – в случае подачи заявления о субсидиарке вне рамок дела о банкротстве).

Если он не включен в реестр, то не имеет права привлекать к субсидиарной ответственности кого бы то ни было. Открыть/Комментировать

2021-05-18 11:50:10 Верховный суд разрешил кредиторам запрашивать данные о родственниках бизнесменов

Недавно в ходе рассмотрения одного из дел о банкротстве конкурсный управляющий попытался получить в ЗАГС информацию о семейном круге бенефициара компании. В первой инстанции и в апелляции ему отказали, однако ВС признал запрос законным и обязал суд истребовать информацию.

Какие последствия может иметь это решение?

Очевидно, что официальная информация о наличии родственных отношений между каким-либо человеком и бенефициаром позволяет говорить об их аффилированности. Если мы знаем, что лица аффилированы, то в деле о банкротстве проще будет оспаривать сделки по выводу активов и соответственно легче станет возвращать имущество в конкурсную массу юридического лица-банкрота или физического лица-субсидиарщика.

Еще одно важное последствие состоит в том, что аффилированных лиц-родственников КДЛ могут пытаться привлечь к субсидиарке, вменяя им извлечение дохода от деятельности должника – мол, на деньги, выведенные из должника, покупались активы, которые сразу оформлялись на родственников.

Однако обращу внимание на то, что сделки с аффилированными лицами не оспариваются по умолчанию. Скажем так: сделки с родственниками и друзьями привлекут пристальное внимания в банкротстве, но это еще не значит, что все они обязательно будут оспорены. Аффилированность – лишь один из пороков сделки, при наличии которого суд будет исследовать ряд дополнительных условий.

Мы в «Игумнов Групп» не любим теоретизировать и предпочитаем давать практические советы. Они следующие: если вы проводите сделку с аффилированным лицом (родственником), то она должна соответствовать реальным экономическим условиям.

Допустим, речь идет о договоре купли-продажи, в этом случае имущество должно продаваться по рыночной цене, за него должны быть реально заплачены деньги, и покупатель должен пользоваться этим имуществом. Тогда не будет оснований говорить, что сделка причинила ущерб кредиторам или была фиктивной.

Что касается привлечения родственников к субсидиарке, то тут тоже все просто: все активы, которые на них оформлены, должны иметь подтвержденные источники средств, на которые это имущество приобреталось. Тогда нельзя будет говорить об аффилированных лицах как о выгодоприобретателях от деятельности должника. А значит и нет оснований для привлечения к СО. Открыть/Комментировать

2021-05-07 18:11:19 У должников будут изымать единственное жилье. Что станет с банкротами и субсидиарщиками?

Недавно конституционный суд РФ разрешил изымать единственное жилье у обанкротившихся людей, если взамен им предоставят помещение, пригодное для жизни. Постараюсь объяснить, что это значит для банкротов и субсидиарщиков.

Почему могут забрать единственное жилье?

1. Из-за злоупотребления правами

Допустим, человек набрал денег в долг и на всю сумму купил себе единственное жилье. А затем подал на банкротство и сказал кредиторам: “Ребятки, всем спасибо, все свободны!”.

2. Жилье слишком роскошное

Второй случай - роскошное жилье: особняки, виллы, многокомнатные квартиры. По закону у человека должно быть не менее социальной нормы жилья. В Москве, например, это 18 квадратных метров.

Что значит “единственное жилье заберут”? За долги отправят жить на улицу?

Прямо на улицу, конечно, не отправят, но жилищные условия существенно ухудшатся. Так, теперь должников могут выселить из квартиры и переселить в комнату в коммуналке.

Что изменится для банкротов?

Во-первых, единственное жилье могут забрать. Во-вторых, вас могут переселить в жилье меньшего размера, а разницу от продажи вашей квартиры и покупки новой выплатят кредиторам.

Что изменится для субсидиарщиков?

В теории - могут ухудшиться условия жизни. На практике же, так как субсидиарка не снимается, а жить в пожизненно арестованном жилье никому не хочется, для грамотных субсидиарщиков не изменится ничего.

Готовясь к привлечению к субсидиарной ответственности, умные люди и так стараются “обнулиться”: вывести активы, включая единственное жилье, и спрятать их от кредиторов. Поэтому для тех, кто готовится заранее, все будет по-прежнему. Открыть/Комментировать

2021-04-28 17:36:09 Что делать, чтобы вас не обманули на банкротных торгах

Торги при банкротстве - это процедура, когда на аукционе распродают имущество разорившегося человека или компании. У банкротных торгов хорошая репутация: считается, что на таких торгах редко обманывают, а купленное имущество юридически безупречно. При этом лично я знаю несколько примеров, когда участников торгов не просто обманули, а вполне себе кинули на десятки миллионов.

Например, один мой знакомый принимал участие в торгах. Он внес залог в 4 млн и собирался купить помещение, рыночное стоимость которого не превышала 40 млн рублей. Когда он повышал ставку, сайт аукциона завис. А после того, как сайт заработал, знакомый узнал, что он стал победителем торгов, но его ставка загадочно увеличилась до 300 млн. Покупать недвигу за 300 млн он, конечно, не стал, но площадка забрала залог. Итого: минус 4 млн на ровном месте.

Другой неприятный случай произошел с моим читателем-пенсионером. Он купил на торгах дешевый “Камаз”, но позже выяснилось, что машина стоит аж в Ямало-Ненецком округе. Вывезти “Камаз” оттуда - дороже, чем купить еще один. В общем, пенсионер конкретно попал.

Чтобы не оказаться в такой же ситуации, когда вы принимаете участие в банкротных торгах, нужно сделать 2 простых действия.

1. Перед внесением задатка за участие в торгах осмотрите имущество

В описании торгов должны быть указаны контакты арбитражного управляющего, который их проводит. Позвоните управляющему и договоритесь о просмотре имущества. Если он не отвечает на звонки, напишите официальное письмо.

Добросовестный управляющий никогда не будет препятствовать просмотру, а с недобросовестным лучше не связываться, чтобы потом не оказалось, что имущество, которое вы купили, находится где-то в Заполярье.

Исключение из этого правила можно сделать только для недвижимости, которая до момента реализации находится в собственности должника. Он может запросто не допустить вас к осмотру, и вы ничего с этим не сделаете. Так что, покупая недвижимость, исходите из предположения, что она будет максимально убитой

2. Записывайте торги на видео

Любые действия, которые вы совершаете на аукционе, нужно снимать на видео. Можно установить программу, которая будет записывать экран компьютера, или просто снимать экран монитора на телефон.

Это защитит вас от «технологичного мошенничества». Например, от ситуаций, когда сайт аукциона завис, а потом оказалось, что вашу ставку подняли до 300 млн. Конечно, для суда такие доказательства должны быть надлежащим образом оформлены, но лучше иметь хоть что-то в подтверждение своих слов, чем ничего. Открыть/Комментировать

2021-04-23 15:53:02 Как избежать субсидиарки за неподачу заявления о банкротстве

По закону генеральный директор обязан подать заявление о банкротстве организации в течение одного месяца с момента, когда понял, что компания не может рассчитаться по своим долгам. Если этот срок пропущен, гендира могут привлечь к субсидиарке.

При этом бывают ситуации, когда с финансами у компании не очень, но и банкротиться тоже не хочется. Если, несмотря на признаки неплатежеспособности, компания продолжает существовать, руководители должны подстраховаться и предпринять ряд мер, чтобы потом их нельзя было привлечь к субсидиарной ответственности. Вот эти меры.

1. Уведомите кредиторов

Самый очевидный и по совместительству малореализуемый способ — уведомлять кредиторов о своей неплатежеспособности. Если вы уже отвечаете признакам неплатежеспособности, берете лист бумаги (или клавиатуру) и письменно уведомляете контрагентов, что есть финансовые трудности, при этом хотелось бы получить товар, услугу или деньжат.

Если после такой откровенности контрагент дает вам желаемое, значит, он оценил ситуацию и на свой страх и риск идет вам навстречу. Раз вы действуете добросовестно, претензий к вам нет.

Разумеется, на практике такую честность оценит мало кто, но, если отношения с контрагентом долгие, шансы все-таки есть.

2. Разработайте план по восстановлению платежеспособности

Наша задача — сместить дату наступления неплатежеспособности как можно дальше в будущее. В этом помогут:

а) Финансовый анализ

Имея на руках анализ положения своих дел, будет чем оперировать перед судом, доказывая, что у компании в целом-то все было ок, а вы контролировали ситуацию.

б) Антикризисный план

Если же и взгляд со стороны не нужен, чтобы увидеть слона в комнате, ваше оружие — стратегия выхода из кризиса или антикризисный план. При этом стратегия формата: «Купил лотерейный билет. Думаю, есть шанс выиграть» — не подойдет. План должен быть составлен исходя из реального положения дел и не менее реальных путей решения. Причем важно начать его воплощать.

Дело в том, что в рамках дела о привлечении к субсидиарке данный план будет подвергаться оценке. В частности проверяться, насколько он объективно мог помочь компании восстановить платежеспособность и какие действия были предприняты для его реализации. План и действия, несовместимые с жизнью компании, только усугубят ситуацию. Под антикризисный план можно подвести и соглашения с инвесторами, и заключенные договоры с покупателями.

3. Заморозьте деятельность

Если на календаре 30 марта и вы понимаете, что у вас отрицательная стоимость чистых активов — заморозьте деятельность. Или прекратите полностью.

Таким образом, по старым долгам у вас будут обычные риски предпринимательской деятельности, которые с вами делили и ваши кредиторы. Такие долги в субсидиарку не вменяются, так как не подразумевают недобросовестность вашего поведения. А новых обязательств вы не набираете. Открыть/Комментировать

2021-04-19 20:14:47 Победа

Сегодня мы выиграли дело по защите от взыскания убытков с председателя правления "Азиатско-Тихоокеанского банка".

Ситуация примечательна тем, что подобные дела до сих пор считались безнадежными. Всё, что рассматривалось, ответчики проигрывали. Пример: банк "Открытие"- взыскано 289 млрд, банк "Универсальный кредит" - взыскано 1 млрд, Московский залоговый банк - взыскано 2,2 млрд, Московский индустриальный банк - взыскано 198 млрд и т.д.

Вполне возможно, что вышестоящие инстанции вынесут иной вердикт, как это у нас уже было в деле по "Судостроительному банку", но сегодня мы в "Игумнов Групп" выпьем шампанского. Как-никак, а отмахаться от 13,5 млрд вменяемых долгов - это приятная победа.

"Азиатско-Тихоокенский банк". Дело А04-8278/2019.

P.S. Для нас, кстати, это дело стало лидером по дальности перелетов - мотались мы аж в Благовещенск. И третьим из общего количества выигранных банков (до этого мы выиграли "Русский Славянский банк" и "Идея банк", но проиграли "Банк КРК" и "Судостроительный"). Открыть/Комментировать

2021-04-15 18:57:48 Как бухгалтеру защититься от субсидиарной ответственности

В теории бухгалтер не относится к контролирующим должника лицам (КДЛ), поэтому к субсидиарной ответственности его привлекать не должны. Но на практике события могут развиваться двумя путями: либо кредиторы будут пытаться найти доказательства того, что бухгалтер отдавал распоряжения и мог влиять на деятельность компании, а тут и до признания КДЛ рукой подать. Либо пытаться подтянуть его как соучастника в деятельности директора по искажению бухгалтерской документации. Со всеми вытекающими последствиями.

Итак, если вы простой главбух и не хотите в будущем выплачивать чужие долги, вот, что вам нужно делать.

1. Не становитесь управленцем компании

Не стоит совмещать должность главбуха с другими влиятельными позициями, к примеру, член совета директоров или наблюдательного совета. Сюда же — не стоит владеть долями/акциями, в том числе по просьбе собственника бизнеса. Всё это увеличит шансы признать главбуха контролирующим лицом. Если вдруг рука дернется, открываете статью с исковой давностью по субсидиарке и задаете себе вопрос: «Готов ли я на ближайшие 10 лет лишиться спокойного сна?».

2. Не одобряйте сомнительные сделки

Главный бухгалтер несет персональную ответственность, поэтому, когда собственник бизнеса/директор указывает вам провести операцию без обосновывающих документов — здесь нужно проявить все те качества, о которых мы часто слышим в отношении главбухов. Вставайте в недовольную позу и говорите: «Не буду!». Любви и зарплаты вам это вряд ли прибавит, зато личное имущество будет в безопасности.

3. Перестраховывайтесь

Бухгалтер — человек, который стоит рядом с финансами компании, а значит одним из первых улавливает, когда дела идут не так. Если появляется подозрение, что в скором времени компанию может затянуть в банкротство, не поленитесь заморочиться с макулатурой:

Снимите копии ключевых документов, чтобы они хранились именно у вас. Еще раз — НЕ оригиналы, копии. В случае увольнения, отпуска или больничного, попросите директора принять документы по акту приема-передачи. Если руководитель изворачивается, попросите коллегу подписать акт о том, что директор Петя не хочет принимать от вас документы. Такие меры — хорошие инвестиции в спокойный сон.

Так будет сложнее доказать, что директор не передал документы АУ по причине того, что их вообще не было и виноват бухгалтер.

4. Делайте только то, что прописано в трудовом договоре

Прикрывайтесь трудовым договором и должностной инструкцией — чем меньше будут ваши полномочия в соответствии с данными документами, тем лучше. Главное — не забудьте их сохранить после увольнения из организации.

5. Проверяйте подтверждающие документы

Под каждую проведенную операцию нужно иметь подтверждающие документы. Я знаю, что это основы ФЗ о бухучете, но, судя по практике привлечения бухов, кто-то эти занятия прогуливал.

В точности выполняя все эти рекомендации, вы снизите риски субсидиарки процентов этак на 99%, но есть риск, что вас недолго будут держать в компании. Поэтому ищите золотую середину между своими правами и интересами работодателя — и будет вам счастье. Открыть/Комментировать

2021-04-12 17:49:23 Вебинар о маркетинге для юристов

Провел вебинар о маркетинге для юристов. Рассказал, как юристу раскрутить свой блог, как специализация помогает продавать юридические услуги и что делать, чтобы зарабатывать больше.

Если вы юрист, но не знаете, как находить клиентов, вебинар будет вам полезен.

Ссылка:

Открыть/Комментировать

2021-04-08 18:14:03 Субсидиарная ответственность: гид для начинающих

Вы слышали от знакомых о субсидиарной ответственности, но не особо поняли, что это. Объясняю в двух словах.

Что такое субсидиарная ответственность?

Субсидиарная ответственность — это когда долги разорившейся компании выплачивают руководители или владельцы этой компании (своими собственными деньгами). Она применяется только по решению суда: сначала нужно доказать, что фирму специально довели до банкротства мошенничеством или необдуманными действиями.

За что привлекают к субсидиарке?

1) За невыгодные сделки, которые привели к разорению бизнеса

Например, недвижимость стоимостью 100 млн продали за 10 млн или партию товара продали дешевле себестоимости.

2) За неточности в бухгалтерских документах или отсутствие документов

3) За то, что заявление о банкротстве подано слишком поздно

На банкротство нужно подать в течение месяца с того момента, как наступили финансовые проблемы. Часто бывает так: у бизнеса появились долги, которые нечем вернуть. Вместо того, чтобы подать на банкротство, компания берет новый займ, надеясь расплатиться с предыдущими кредиторами и наладить работу. План не срабатывает. В этом случае кредиторы могут привлечь топов компании к субсидиарке.

А если я не доводил компанию до банкротства специально, но она все равно разорилась?

Тогда ничего страшного не будет. Если вы действовали добросовестно, но все равно разорились, к субсидиарной ответственности вас не привлекут.

Допустим, вы покупали медицинское оборудование в Европе, а продавали в России. Курс евро вырос. Техника, которая обошлась бы вам в 500 миллионов рублей, теперь стоит миллиард. Столько у компании нет. Это просто стечение рыночных обстоятельств, вины владельцев тут нет. Главное, подайте заявление о банкротстве вовремя.

Кого привлекают к субсидиарной ответственности?

Владельцев бизнеса, директоров, акционеров и членов правления, топ-менеджеров, бухгалтеров. Иногда привлекают тех, кто получал от бизнеса финансовую выгоду, например, родственников владельцев.

Кто может привлечь к субсидиарке?

Все, кому разорившаяся компания задолжала. Кредитор, не получивший своих денег. Банк-заемщик. Поставщики, которым не заплатили за товар. Даже работники, если им так и не выплатили зарплату.

А какие вообще шансы, что меня привлекут к субсидиарке?

Довольно высокие. За первые шесть месяцев 2020 года суды удовлетворили 57% исков по привлечению к субсидиарной ответственности — и эта цифра постоянно растет. Например, в 2019 году обвинительных судебных актов по этой статье было только 30%.

Что сделать, чтобы защититься?

Самый простой совет: не затягивать с банкротством и сходить к юристам на консультацию по предбанкротной подготовке. Даже в прозрачном бизнесе бывают сделки, которые суд может расценить как подозрительные. Открыть/Комментировать