🍯 Горшочек, вари!

2022-02-01 09:02:00 О том, как и когда получают возврат по налоговому вычету

Есть два основных способа получить возврат по налоговому вычету. Возможность применения конкретного способа зависит от типа вычета. А от самого способа получения зависит срок возврата и размер получаемой нами суммы.

В налоговом органе
Ждем конца года и собираем нужные документы, подаем их в налоговую и ждем до 3 месяцев, пока их проверят. Затем ждем еще до 1 месяца с даты подачи заявления на возврат (или с даты окончания проверки, смотря что произошло позже). Вычет получаем в полном доступном нам объеме.

Например, в марте 2021 года мы потратили 100 т.р. на медицинские услуги. В январе 2022 года собираем документы, передаем их налоговой. И к маю-июню ждем возврата в размере 13 т.р. (если, конечно, НДФЛ, уплаченный нами за 2021 год, больше этой суммы).

Этот способ возможен для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.

Только так можно получить возврат по социальным вычетам по расходам на благотворительность, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии, по инвестиционному вычету в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.

К слову, налоговые инспекции частенько нарушают сроки возврата. Приходится им напоминать, а иногда даже обращаться в суд.

У работодателя
В этом случае можно не ждать окончания года, в котором у нас возникло право на налоговый вычет. Взамен можно сразу собрать документы и обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет. Получить его через 30 дней и предоставить работодателю. В результате, в следующую з/п (или со следующего месяца) тот перестанет удерживать из нашей зарплаты НФДЛ. И мы будем получать больше обычного, пока не получим весь положенный нам возврат.

Например, в январе 2021 года мы получили право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья. Уже с марта мы можем начать получать часть возврата по этому вычету в каждой зарплате. С нас просто не будут удерживать НДФЛ.

Этот способ, как и первый, подходит для имущественного вычета на покупку жилья, для социальных вычетов по расходам на лечение и приобретение медикаментов, на образование, на спорт.

Кроме этого, он по умолчанию используется для стандартных и профессиональных вычетов. Обращаться по ним в налоговую нужно только тогда, когда вычеты по итогам года не были предоставлены работодателем.

Что же лучше?

Разумно сразу обращаться к работодателю, когда это возможно; когда вычетов мало, когда они дают небольшую сумму, когда важно получить возврат как можно скорее, когда мы уверены в том, что полученный нами возврат затем не растворится бесследно в прочих бытовых расходах.

Иногда кому-то не захочется "светить" перед работодателем за что и какие вычеты ему положены. Бывает.

Если же много вычетов одного типа; если пока непонятно, какими они будут; если их сумма существенна (и уплаченный за год НДФЛ позволяет ее получить); или мы хотим получить возврат сразу общей суммой (например, чтобы не растратить его незаметно), то стоит обратиться в налоговую по истечению года.

#доходы #налоги

P.S. А вы у кого чаще всего получаете возврат по вычетам? Открыть/Комментировать

2022-01-31 09:12:00 По понятиям: налоговые резиденты и СоИДН

Итак, право на вычет есть только у налоговых резидентов нашей страны. А кто это?

Налоговые резиденты – это физические лица, фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Для этого суммируются все дни, когда человек был в стране, за последние 12 месяцев. При этом период такого нахождения на территории страны не прерывается на время краткосрочного выезда (до 6 месяцев) для лечения, обучения или для исполнения обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.

Иными словами, налоговым резидентом России можно быть, не являясь при этом гражданином нашей страны. И наоборот, можно быть гражданином, но не являться налоговым резидентом. Т.е. все определяет место постоянного пребывания (жительства) – от английского resident.

Естественно, есть и исключения.

Например, из-за пандемии в 2020 году можно быть налоговым резидентом России, даже если срок пребывания был меньше: от 90 до 183 дней. Это нужно подтвердить заявлением, поданным в налоговую по месту жительства в произвольной форме.

Или военнослужащие на время службы, а также сотрудники государственной власти и местного самоуправления на время командировок, тоже остаются налоговыми резидентами России.

Также физические лица, в отношении которых действовали зарубежные санкции, могут не признаваться налоговыми резидентами России, если они являлись налоговыми резидентами других стран и могут это подтвердить документами или обоснованным заявлением в произвольном виде.

Вероятно, что большинству из нас вопрос о налоговом резидентстве не очень интересен. Однако важно понимать самое главное:

Во-первых, на вычеты могут претендовать не только граждане нашей страны, но и иностранцы.
Во-вторых, стоит только провести в стране меньше 183 дней за 12 месяцев (например, уехать пожить за рубежом, пользуясь удаленкой или на Балийский фриланс), как сразу же исчезнет право на налоговый вычет в соответствующем году.

А еще появятся неочевидные вопросы о том, кому и сколько налогов платить. А для этого случая важной деталью становятся соглашения об избежании двойного налогообложения.

Соглашение об избежании двойного налогообложения (СоИДН) – это межправительственные соглашения об устранении двойного взимания налогов с одного и того же вида дохода в разных государствах.

Иностранцы, работающие в России (как налоговые резиденты, так и нерезиденты), платят налог на доход, и не только в России. Такая обязанность остается у них и в родной стране. Тоже самое справедливо в отношении россиян, поживающих за рубежом или имеющим официальные «зарубежные» доходы.

Так вот, чтобы избегать таких "двойных" налогов страны могут заключать между собой СоИДН и тогда устраняется часть двойных налогов. Но не все. Какие именно (и для кого) остаются – предмет каждого отдельного случая и соответствующего СоИДН.

Так что, до поры до времени вопросы налогового резидентства могут нас не беспокоить. Но стоит поменять место жительства или место работы (а это весьма популярная история из-за экономии благодаря удаленке), как все меняется и приходят они. Налоги

#попонятиям #налоги Открыть/Комментировать

2022-01-28 12:51:40 Открыть/Комментировать

2022-01-28 12:43:00 ​Цифровая пятница: о том, каковы расходы на социальный напиток

80%

россиян ежедневно пьют кофе, следует из опроса, который провели СДЭК и «Самокат», сообщает РБК. При этом почти две трети респондентов считают себя настоящими кофеманами.

60% опрошенных тратят на него до 1 т.р. в месяц, еще 22,5% тратят до 2 т.р., 11% - до 3.т.р. и 6% тратят больше 3 т.р. в месяц.

Самые большие ежемесячные кофейные траты – в Питере, Москве, в Новосибирской и Челябинской областях, и в Татарстане. Не зря же говорят: в Питере – пить (кофе).

Интересно то, что кофе имеет неэластичный спрос. Иными словами, когда цена на него растет, его не перестают пить в том же объеме что и раньше (ну может, пьют слегка поменьше). А когда цена падает – его не начинают пить больше.

Но еще интереснее другое. Многие из тех, кто тратит по несколько тысяч рублей в месяц на кофе, все еще не откладывают деньги и не инвестируют. Вот что действительно неэластично

#цифры

P.S. А вы как много пьете кофе (в деньгах за месяц)? Открыть/Комментировать

2022-01-27 10:02:00 ​О том, что слушать нельзя смотреть

Как вы, наверное, знаете, у нас есть аудиоподкаст.
А в нем – два сезона: первый и второй.

Однако не все любят слушать. Точнее слушать подкасты.

Поэтому у нас есть и YouTube-канал.

И сегодня туда был загружен весь первый сезон подкаста – статичная картинка со звуком из подкаста. Стоит взглянуть, точнее послушать!

В машине, в качестве фона во время работы за компьютером, во время ожидания в очереди или в момент, когда нечем заняться. Даже смотреть не надо

В общем, попробуйте сами (и подпишитесь, если понравится). Совсем скоро там начнет появляться и второй сезон.

А потом и третий. Ага!

#канал #подкаст Открыть/Комментировать

2022-01-26 09:07:00 О том, кому положены налоговые вычеты

Сегодня мы обсудим то, у кого из нас есть право на налоговый вычет. И базовые условия, которые не зависят от типа вычета, и дополнительные, для которых он важен.

Базовые условия хоть и просты, но очень важны.
Что нужно?

Быть налоговым резидентом РФ
Часто этот пункт упрощают до «быть гражданином РФ», но это неправильно. Иностранные граждане, лица с видом на жительство и т.п. могут претендовать на получение налогового вычета, если они являются налоговыми резидентами нашей страны.

О том, кто такой налоговый резидент и как его определить – читайте в следующий понедельник в рубрике «По понятиям».

Платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%
Для обычных граждан это означает быть официально трудоустроенным, когда работодатель удерживает и платит за нас НДФЛ. Если работы в течение года не было или зарплата не проводилась официально (например, выдавалась в конверте), то и права на вычет тоже не будет.

Индивидуальные предприниматели могут претендовать на вычет, только если пользуются общими условиями налогообложения. Тем, кто выбрал специальные налоговые режимы, вычет, увы, не положен. Тоже самое касается и самозанятых – у них нет права на налоговый вычет

Исключения могут быть в том случае, если у ИП или самозанятого за год были доходы, облагаемые по ставке 13%.

Дополнительные условия можно разделить на общие и специальные. Общие условия одинаковы для всех типов вычета:

Подготовить и предоставить полный комплект документов
Без документального подтверждения вычет, за редким исключением, получить не удастся. При этом если мы собираемся получить очередной вычет по тем же самым условиям, но за новый период, то повторное предоставление одних и тех же документов не обязательно.

Например, договор купли-продажи недвижимости при подаче на очередной вычет можно уже не прикладывать. Кроме этого, по некоторым вычетам с 2022 года начал действовать упрощенный режим, который мы тоже скоро обсудим.

Корректно заполнить 3-НДФЛ
Если цифры в декларации не сойдутся с прошлыми данными или с информацией, которой располагает налоговая, то может последовать отказ в предоставлении вычета. Придется подавать уточненную декларацию, что сдвинет сроки получения возврата.

При подаче уточнения срок для рассмотрения декларации налоговой (камеральной проверки) начнется заново.

Корректно заполнить и предоставить заявление на вычет
Сам возврат по налоговому вычету произойдет только после предоставления корректного заявления, где указываются и сумма возврата, и реквизиты для его перечисления.

Иногда заявление, поданное вместе с документами по вычету «не попадает» в налоговую. Соответственно, надо подавать новое, но уже после завершения камеральной проверки.

Специальные же условия напрямую зависят от типа вычета и, как правило предполагают совершение нами определенных действий или расходов (и их документальное подтверждение), после которых и появляется право на налоговый вычет.

Их мы рассмотрим отдельно для каждого вычета.

#доходы #налоги Открыть/Комментировать

2022-01-25 09:07:00 О том, какие доходы может нам дать государство

Хороша ложка к обеду, верно?

Я решил передвинуть публикации и сосредоточиться на налоговых вычетах уже сейчас, а не ближе к завершению топика о доходах. И сегодня мы посмотрим на то, какие виды налоговых вычетов есть в России, и что из них нам может подойти.

Стандартные вычеты
Предоставляются определенным категориям граждан, перечисленным в ст.218 НК. Сумма вычета зависит от категории. Если мы относимся сразу к нескольким, будут предоставлены не все вычеты, только максимальный из них.

Категорий довольно много, но все они специальные. Например: лица, связанные с последствиями или ликвидацией аварии на Чернобыльской АЭС, инвалиды с детства, I и II групп, блокадники, участники ВОВ и другие. Отдельная группа – родители, опекуны, попечители, приемные родители, усыновители, на обеспечении которых находятся дети в возрасте до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет.

Социальные вычеты
По ст. 219 НК есть 6 социальных вычетов: по расходам на благотворительность; на обучение; на лечение и медикаменты; на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни; на накопительную часть трудовой пенсии и на физкультурно-оздоровительные услуги.

Общая сумма по всем социальным вычетам ограничена 120 т.р. за год, не считая расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение. При этом каждый отдельный социальный вычет тоже может быть ограничен. Например, по расходам на обучение детей, лимит составит 50 т.р.

Инвестиционные вычеты
Предоставляются по операциям с обращающимися ценными бумагами, которые принесли нам доход; по внесению денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС); по операциям на ИИС, которые принесли доход.

Возможно, именно эти вычеты, описанные в ст.219.1 НК, и стали одной из главных причин массового притока граждан на фондовый рынок.

Имущественные вычеты
Связаны с ситуациями, когда мы продали имущество; купили дом, квартиру, комнату и т.п.; построили жилье или купили для этого земельный участок; продали своё имущество государству.

Каждый случай имеет свои лимиты и условия, которые описаны в ст. 220 НК и которые мы будем разбирать отдельно в дальнейших публикациях.

Вычеты при переносе инвестиционных убытков на будущие периоды
Перенос убытка от инвестиционной деятельности на последующие годы, с целью уменьшения налогооблагаемой базы будущих периодов.

Однако в ст.220.1 и ст. 220.2 НК есть условия и ограничения того, какие инвестиционные убытки можно переносить.

Профессиональные вычеты
По расходам, непосредственно связанным с извлечением доходов от деятельности ИП, нотариусов, адвокатов и частных практиков; по договорам гражданско-правового характера (ГПХ); по авторским вознаграждениям за создание, исполнение или использование произведений науки, литературы и искусства, за открытия, изобретения и промышленные образцы.

При условии документального подтверждения расходов, для каждого вида затрат в ст.221 НК принимается к вычету вся сумма понесенных расходов. Если подтвердить расходы не получается, в каждом виде предусмотрена доля затрат, которая принимается к вычету (от 20 до 40%).

Стоит обратить внимание, что указанные суммы лимитов – это НЕ суммы возврата. Из бюджета страны нам вернется только 13% от этих сумм. И то, только при выполнении определенных условий и после подтверждения специальными документами. Ну и вычет, само собой, тоже положен не всем подряд.

В общем, есть где запутаться. Не так ли?

Оставайтесь с Горшочком, чтобы наконец-таки разложить все по полочкам

#доходы #налоги Открыть/Комментировать

2022-01-24 09:11:00 По понятиям: налоговый вычет

Начало года – пора подачи документов для налоговых вычетов. Давайте разбираться, что это такое и как они работают.

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает наш налогооблагаемый доход (или налоговую базу, с которой рассчитывается и уплачивается налог).

Однако словосочетание «налоговый вычет» чаще всего употребляется и понимается нами как возврат денег от государства. И это может создавать определенную путаницу. Так, многие думают, что сумма налогового вычета – это именно та сумма, которая вернется нам от налоговой. Но это не так. Нам вернется только 13% от нее.

Например, налоговый вычет на собственное образование ограничен 120 т.р.. Нам же вернется максимум 15,6 т.р.

Еще раз: сумма налогового вычета – это то, что вычитается из нашего налогооблагаемого дохода.

В течение года мы исправно платим НФДЛ в полном объеме, а сумму вычета, как правило, узнаем в конце этого периода (не всегда, но чаще всего). Выходит, что мы заплатили в бюджет больше налогов, чем должны были. Поэтому нам и положен возврат.

Давайте называть это возвратом по налоговому вычету. Возможно, такой термин будет понятнее.

Практика возвратов по налоговым вычетам и налоговых льгот существует во многих странах мира. Самыми распространенными вариантами являются необлагаемый минимум для лиц с минимальными доходами и вычеты при приобретении недвижимости, по расходам на пенсионное обеспечение, образование и здравоохранение.

Идея налоговых вычетов почти везде одинакова: государство либо компенсирует определенным группам своих граждан часть определенных расходов (например, вычеты на детей, по %% за ипотеку), либо стимулирует развитие какой-либо модели поведения (например, занятия спортом или развитие инвестиционной активности), либо делает и то, и другое сразу.

Например, в Германии, среди прочего, есть налоговый вычет по транспортным расходам до места работы. Во Франции – по расходам на помощь родственникам, проживающим за рубежом. В США - по расходам на жилье.

При этом за рубежом налоговое законодательство часто устроено настолько сложно, что без помощи отдельного налогового консультанта разобраться практически не получится. Такая ситуация, например, была обыграна в сериале «Детство Шелдона». Там эксцентрично-гениальный главный герой еще в школьном возрасте существенно сократил расходы своей семьи, «всего лишь» разобравшись в тонкостях американских налоговых вычетов.

В России налоговые вычеты описаны в Налоговом Кодексе, к которому мы и будем время от времени обращаться. На сегодня там описаны вычеты стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и вычеты при переносе инвестиционных убытков на будущие периоды.

В ближайшее время мы рассмотрим эти группы как в общем виде, так и в деталях.

Российская система налоговых вычетов не такая сложная, как может сперва показаться, а самих вычетов довольно много. Но, несмотря на это, далеко не все о них знают и, тем более, их получают. По разным оценкам, только 10-25% россиян пользуются своим правом на получение возврата по налоговым вычетам.

Надеюсь, что наши публикации помогут хотя бы частично исправить эту ситуацию

#попонятиям Открыть/Комментировать

2022-01-21 12:38:00 ​Цифровая пятница: о том, что интересует большого брата

100%

так называемых p2p переводов (т.е. с карты на карту, со счета на счет, на электронный кошелек или с него, по системе быстрых платежей и через терминалы платежных агентов) будут участвовать в мониторинге данных со стороны Банка России с января текущего года, сообщает РБК. Иными словами, ЦБ будет контролировать почти все денежные переводы между гражданами.

Ранее Банк России мог точечно запрашивать информацию по всем p2p-переводам у любого банка, а сейчас ввел конкретную форму отчетности, обязательную для всех кредитных и платежных организаций. Им рекомендовано отслеживать сомнительные карты и кошельки и блокировать операции по ним на основе выявления «аномалий», например:

более десяти плательщиков или получателей средств в день (и более 50 в месяц)
более 30 p2p-операций в день
более 100 тыс. руб. p2p-списаний или зачислений в день (и более 1 млн руб. в месяц)
по карте или кошельку не оплачиваются товары/услуги, только p2p-операции

По заверению самого регулятора, информация о них нужна для борьбы с криптовалютными обменниками, онлайн-казино и другими недобросовестными игроками денежного рынка. Планов по тотальному контролю всех денежных переводов о ЦБ нет. Пока.

И хотя технически сбор и передача такой информации все еще остаются трудной задачей, похоже «черные кассы» малого и бытового бизнеса скоро окажутся под угрозой. Например, переводы на карту на рынке.

А следом, возможно, и сами безналичные расчеты между физлицами.

#цифры Открыть/Комментировать

2022-01-19 11:13:40 Открыть/Комментировать