По понятиям: налоговый вычет Начало года – пора подачи докуме | 🍯 Горшочек, вари!

По понятиям: налоговый вычет

Начало года – пора подачи документов для налоговых вычетов. Давайте разбираться, что это такое и как они работают.

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает наш налогооблагаемый доход (или налоговую базу, с которой рассчитывается и уплачивается налог).

Однако словосочетание «налоговый вычет» чаще всего употребляется и понимается нами как возврат денег от государства. И это может создавать определенную путаницу. Так, многие думают, что сумма налогового вычета – это именно та сумма, которая вернется нам от налоговой. Но это не так. Нам вернется только 13% от нее.

Например, налоговый вычет на собственное образование ограничен 120 т.р.. Нам же вернется максимум 15,6 т.р.

Еще раз: сумма налогового вычета – это то, что вычитается из нашего налогооблагаемого дохода.

В течение года мы исправно платим НФДЛ в полном объеме, а сумму вычета, как правило, узнаем в конце этого периода (не всегда, но чаще всего). Выходит, что мы заплатили в бюджет больше налогов, чем должны были. Поэтому нам и положен возврат.

Давайте называть это возвратом по налоговому вычету. Возможно, такой термин будет понятнее.

Практика возвратов по налоговым вычетам и налоговых льгот существует во многих странах мира. Самыми распространенными вариантами являются необлагаемый минимум для лиц с минимальными доходами и вычеты при приобретении недвижимости, по расходам на пенсионное обеспечение, образование и здравоохранение.

Идея налоговых вычетов почти везде одинакова: государство либо компенсирует определенным группам своих граждан часть определенных расходов (например, вычеты на детей, по %% за ипотеку), либо стимулирует развитие какой-либо модели поведения (например, занятия спортом или развитие инвестиционной активности), либо делает и то, и другое сразу.

Например, в Германии, среди прочего, есть налоговый вычет по транспортным расходам до места работы. Во Франции – по расходам на помощь родственникам, проживающим за рубежом. В США - по расходам на жилье.

При этом за рубежом налоговое законодательство часто устроено настолько сложно, что без помощи отдельного налогового консультанта разобраться практически не получится. Такая ситуация, например, была обыграна в сериале «Детство Шелдона». Там эксцентрично-гениальный главный герой еще в школьном возрасте существенно сократил расходы своей семьи, «всего лишь» разобравшись в тонкостях американских налоговых вычетов.

В России налоговые вычеты описаны в Налоговом Кодексе, к которому мы и будем время от времени обращаться. На сегодня там описаны вычеты стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и вычеты при переносе инвестиционных убытков на будущие периоды.

В ближайшее время мы рассмотрим эти группы как в общем виде, так и в деталях.

Российская система налоговых вычетов не такая сложная, как может сперва показаться, а самих вычетов довольно много. Но, несмотря на это, далеко не все о них знают и, тем более, их получают. По разным оценкам, только 10-25% россиян пользуются своим правом на получение возврата по налоговым вычетам.

Надеюсь, что наши публикации помогут хотя бы частично исправить эту ситуацию

#попонятиям