Черная Касса

2022-08-09 16:39:31 Открыть/Комментировать

2022-08-09 16:39:01 Нюансы работы с самозанятыми

Всё большую популярность приобретает новый формат ведения деятельности – самозанятые или специалисты, которые выбрали для себя налог на профессиональный доход (НПД). К этой категории относятся фрилансеры, репетиторы, копирайтеры, мастера и люди «работающих на себя». Их доходы облагаются по льготной налоговой ставке, предусмотрен упрощенный порядок ведения учета, но при этом действуют ограничения по видам деятельности и годовому обороту.

Для организаций сотрудничество с самозанятыми несет однозначные плюсы:
экономия на уплате налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 %;
нет необходимости отчислять взносы на обязательные виды страхования (социальное, медицинское, пенсионное);
отсутствуют расходы на ведение штата, содержание рабочего места, предоставление инструментов и оборудования;
оплата производится по факту оказания услуги и её должном качестве.

Для полной картины необходимо также иметь представление о возможных рисках работы с данной категорией:
закон запрещает заключать договоры с самозанятыми, если в течение последних двух лет они были вашими работниками. Таким образом государство защищает права сотрудников, которых недобросовестные работодатели могут принуждать к переходу на НПД с целью экономии;
договор должен содержать конкретный перечень работ и сроки исполнения, оплата производится за выполненные услуги;
у самозанятых существует ограничение по размеру годового дохода (2,4 млн руб.). В случае его превышения с даты утраты исполнителем права на применение НПД организация-заказчик обязана исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физического лица.

Используя преимущества работы с самозанятыми и учитывая нюансы, которые помогут минимизировать возможные риски, можно рассчитывать на плодотворное сотрудничество и эффективный результат.

Важно помнить:
с самозанятыми необходимо заключать договор. Подойдет стандартный ГПХ, в котором помимо прочего следует указать статус исполнителя, четкий перечень оказываемых услуг и сроки исполнения. Договор не должен содержать элементы трудового (например, пункты о времени работы и отдыха), также лучше избегать формулировок типа «заработная плата» или «премия»;
собираем акты произведенных работ и чеки. Только наличие чека позволяет компании вычесть расходы на услуги самозанятого из налоговой базы;
контролируем статус исполнителя. Это можно сделать самостоятельно на сайте ФНС или запросить у физлица выписку из приложения «Мой налог». Проверяем на соответствие типу деятельности и допустимые лимиты дохода. В договоре можно дополнительно зафиксировать ответственность исполнителя за своевременное информирование о смене статуса.

Нормативная база по теме: федеральный закон №422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», части 1 и 2 Гражданского кодекса РФ, разъяснения Минфина и ФНС.

@allthepower Открыть/Комментировать

2022-08-08 19:41:06 Открыть/Комментировать

2022-08-05 18:24:26 Когда нужна помощь стороннего аудитора

Обычно проверки вызывают неприятные ассоциации, они требуют времени, сил и затрат, а в результате вы получаете лишь список ошибок. Сомнительное удовольствие, не так ли?
Не так!

И вот почему: только качественный аудит поможет выявить слабые места в организации, возможные нарушения в деятельности и потенциальные риски. А потраченные ресурсы с лихвой окупятся. Штрафы и убытки от некорректной работы многократно превышают стоимость услуг профессионального аудитора.

Когда следует воспользоваться услугами стороннего эксперта?

при смене руководства (финансового или генерального директора, главного бухгалтера).

Это необходимо, чтобы проанализировать состояние учета в компании. Заключение аудиторов также позволит новому руководителю быстрее ознакомиться со спецификой деятельности, обозначит проблемные места, на которые стоит обратить внимание в первую очередь. Кроме того, информация от сторонних экспертов может быть более объективной, чем от действующих сотрудников предприятия.

при наличии регулярных штрафов и замечаний со стороны государственных органов.

Такая ситуация может свидетельствовать о низком качестве организации учета на предприятии, недостаточной квалификации сотрудников или злоупотреблениях. Сигналом также служат срывы сроков сдачи обязательной отчетности, выявленные факты искажения данных, отказ контрагентов подписывать акты сверок из-за расхождений.

при подготовке к возможной налоговой проверке.

ФНС не обязана заранее предупреждать компанию о выходе с проверкой, но организация сама может оценить вероятность её прихода. В этом случае рекомендуется подготовиться заранее, чтобы минимизировать риски получения штрафов. Ошибки лучше исправить добровольно до выявления их государственными органами, так вы снизите величину потерь.

при выходе в новые регионы или старте работ в новых видах деятельности.

В данном случае консультанты дадут экспертное заключение о ведении бизнеса в конкретной сфере, новой для вас и в которой вам, возможно, известны еще не все нюансы. Их советы позволят наладить корректную работу и учет с самого начала и избежать «дорогих» промахов.

И помните старую истину – одна голова хорошо, а две лучше! Профессиональная непредвзятая оценка не только выявит проблемы, но и поможет выбрать оптимальный вариант их решения, используя накопленный опыт и лучшие практики.

@allthepower Открыть/Комментировать

2022-08-04 08:10:15 Нам хлеба не надо – работу давай! Разбираемся с переносом и отменой отпусков


Трудно поверить, но отдыхать хотят не все. Или хотят, но не по согласованному ранее графику. Или… Обстоятельств и ситуаций возможно великое множество, давайте посмотрим, как работает механизм переноса и отмены ежегодного оплачиваемого отпуска на практике.

Во-первых, определим в какой ситуации перенос отпуска возможен:
по согласованию с работодателем и обоюдном желании обеих сторон;
в случае, если работодатель не выплатил своевременно отпускные или не уведомил работника о предстоящем отпуске за положенные 2 недели;
для «льготных» категорий сотрудников, которые имеют право на отдых в удобное для них время. Например, родители троих и более несовершеннолетних детей. Или, когда беременная женщина хочет воспользоваться отпуском перед уходом в декрет;
при отсутствии согласованного графика отпусков в организации.

Во-вторых, важно учитывать, когда перенос невозможен:
в случае, если работник несовершеннолетний;
при работе на вредных и опасных условиях труда;
если при отказе от отдыха работник будет трудится без перерыва более двух лет подряд.

Законом не закреплен жесткий порядок переноса отпуска, однако рекомендуется придерживаться следующего общего алгоритма:

1. Сотрудник пишет заявление в свободной форме с указанием уважительной причины.
2. В случае одобрения работодатель согласовывает новые даты отдыха, удобные для обеих сторон.
3. Организация готовит соответствующий приказ (оговоримся, что подготовка приказа не является обязательной и не регламентирована законодательством). В приказе указываются данные сотрудника, причина переноса и новые даты.


Для отказа от отпуска порядок действий аналогичный. Сотрудник готовит заявление и отправляет на рассмотрение руководству. При достижении согласия утверждается новый срок. В ином случае работник отправляется в отпуск, даже если он не согласен с таким решением. Администрация уведомляет работника, выплачивает отпускные и готовит соответствующий приказ.

Хорошего вам отдыха (мы знаем, вы его точно заслужили ) и взаимопонимания в коллективе!

@allthepower Открыть/Комментировать

2022-08-01 15:12:25 Успеть до полуночи… Чек-лист мероприятий на август


По сравнению с богатым на отчеты июлем август позволяет нам сделать небольшую передышку в бушующем море бухгалтерских забот. Однако полностью расслабиться у нас не получится, ведь работа держит в тонусе.

Мы подготовили небольшой чек-лист отчетов и мероприятий на август, которые помогут не пропустить важные даты.


1 августа:

сдать 6-НДФЛ за полугодие;
сдать РСВ (расчет по страховым взносам) за полугодие;
уплатить авансовый платеж по налогу на имущество за 2 квартал;
уплатить авансовый платеж по транспортному налогу за 2 квартал;
уплатить авансовый платеж земельному налогу за 2 квартал;
уплатить НДФЛ с больничных и пособий, выданных в июле;
подать декларацию по НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых) за июнь.


До 15 августа:

сдать СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах в ПФР) за июль;
сдать СЗВ-ТД (сведения о трудовой деятельности сотрудников в случае изменений) за июль;
уплатить страховые взносы (ПФР, ФОМС, ФСС) и взносы за травматизм за июль;
уплатить налог на прибыль по государственным и муниципальным ценным бумагам за июль.


До 22 августа:

уплатить регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за август (при наличии разрешения на пользование объектами водных биологических ресурсов);
уплатить налог на игорный бизнес за июль (для тех, кто работает в сфере игорного бизнеса);
уплатить косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) по товарам, ввезённым из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в июле 2022 года;
подготовить декларацию по косвенным налогам за июль (при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС);
подать сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за июль (организациям и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу (вылов) водных биологических ресурсов);
подготовить декларацию по налогу на игорный бизнес за июль.


До 25 августа:

уплатить вторую часть НДС за 2ой квартал;
перечислить аванс по акцизам за август;
подать декларацию по акцизам за июль и уплатить акциз.


До 29 августа:

сдать декларацию по налогу на прибыль за январь – июль;
уплатить налог на прибыль за июль (при ежемесячной оплате по фактической прибыли);
уплатить налог на прибыль за август (при ежемесячной оплате авансовых платежей с доплатой по результатам квартала);
налоговым агентам подать налоговый расчет за июль.


До 31 августа:

уплатить НДФЛ с больничных и пособий, выданных в августе;
подать декларацию по НДПИ за июль.

Продуктивного августа, друзья!

@allthepower Открыть/Комментировать

2022-07-29 10:27:54 Минфин рекомендует (настоятельно), а мы напоминаем (доброжелательно)

В целях обеспечения сохранности минимума средств, необходимых для поддержания жизни должников-физических лиц, законом разработаны правила обращения взыскания на их доходы и списания в целях исполнения обязательств.

В частности, механизм предполагает проставление кода «вид дохода» при перечислении денежных средств. Он заполняется работодателем в поле 20 платежного поручения. В зависимости от присвоенного типа возможно удержание средств с данной суммы или для некоторых случаев (например, выплат социального характера) взыскание запрещено. Дальнейший анализ и работу по взысканию проводит банк.

Ответственность за указание кода в расчетных документах возложена на лиц, перечисляющих гражданам заработную плату (или иные виды доходов). Доходы классифицируются в соответствии со ст. 99 и 101 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», им присваивается один из следующих кодов:
1. доходы с ограничениями размеров удержания;
2. доходы, на которые не может быть обращено взыскание (периодический характер выплат);
3. доходы без ограничений по обращению взыскания (периодический характер выплат);
4. доход, на который не может быть обращено взыскание (единовременная выплата);
5. доход без ограничений по обращению взыскания (единовременная выплата).

Если выплата не подходит ни под одну из перечисленных статей, поле 20 остается пустым.

Заполнение поля необходимо для правильного исполнения норм законодательства и обеспечения корректной работы по взысканию долгов. Инструмент помогает списывать с должников суммы только с доходов, подлежащих обращению взыскания, и гарантирует гражданам наличие минимального имущества.

С учетом важности задачи Минфин также рекомендует организациям включить вопрос корректного предоставления информации в регулярный внутренний аудит деятельности компаний.

Мат.часть по теме:
• Статьи 70, 99 и 101 Федерального закона № 229-ФЗ от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве»;
• Положение Банка России от 29.06.2021 №762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» с указанием от 25.03.2022 №6104-У;
• Письмо Министерства финансов РФ от 31.05.2022 №05-09-05/51521.

@allthepower Открыть/Комментировать

2022-07-25 08:51:36 Вкладывайте прибыль в развитие бизнеса, а не в уплату НДС.


Боль каждого предпринимателя — расставаться с деньгами при оплате налогов. Наши специалисты помогут вам легально уменьшить НДС и тем самым получить больше чистой прибыли.

Стоимость наших услуг всегда честная и доступная и ставка начинается всего от 1.3%. Мы никогда не берём предоплату за работу, вы платите только после предоставления квитанции о приёмке наших документов в налоговом органе.


Заказывая оптимизацию НДС у нас, вы получаете:

• комплект документов, подтверждающих сдачу декларации с нашей стороны (квитанцию о вводе сведений и принятию отчётности ФНС в электронном виде);
• качественную поддержку 24/7, решение вопросов с ФНС в случае их появления;
• снижение НДС к уплате на законных основаниях и возможность вкладывать чистую прибыль в развитие бизнеса.


@allthepower Открыть/Комментировать

2022-07-24 18:11:42 IT-ипотека: реальное жилье в мире цифры

Жилье относится к базовым потребностям человека.

В апреле 2022 Правительство анонсировало программу субсидирования льготной ипотеки для сотрудников сферы информационных технологий. Условия значительно выгоднее рыночных. Для многих специалистов возможность получения кредита стала важным фактором принятия решения о месте работы. Ведь претендовать на получение бонусов могут работники не всех организаций.

Давайте разбираться вместе.

Основные положения программы:
• заемщиком может стать гражданин РФ, трудоустроенный в аккредитованной ИТ-компании, в возрасте до 45 лет;
• ставка - до 5 %;
• ежемесячный доход должен быть от 150 000 ₽ для городов-миллионников (от 100 000 ₽ для остальных);
• кредит выдается на приобретение строящегося жилья в размере до 18 000 000 ₽ для регионов-миллионников (до 9000 000 ₽ для прочих регионов). Возможно увеличение до 30 000 000 ₽ и 15 000 000 ₽, но уже по рыночной ставке на сумму разницы;
• первоначальный взнос – от 15 %.

Отдельного внимания заслуживает пункт об аккредитации компании. В законе четко закреплена формулировка, что таковой является IT-организация, которой в течение срока ее деятельности до 1 января 2022 хотя бы в одном расчетном периоде были заявлены пониженные тарифы страховых взносов по условиям п. 5 ст. 427 НК, либо от которой с 1 января 2022 Федеральной налоговой службой приняты РСВ хотя бы за один расчетный (отчетный) период, в которых заявлены пониженные тарифы страховых взносов по п. 5 ст. 427 НК.

ФНС ежеквартально должна направлять данные о таких компаниях в Минцифры, те в свою очередь формируют список для «ДОМ.РФ». Банки при кредитовании сверяются с перечнем работодателей, опубликованных на сайте «ДОМ.РФ».

При отсутствии предприятия на сайте его сотрудникам не смогут предоставить ипотеку на льготных условиях. Если организация соответствует заявленным параметрам и её не включили ошибочно, следует обращаться в ФНС.

Подробнее с правилами можно ознакомиться в Постановлениях Правительства №805 от 30.04.2022 и №1777 от 30.06.2022.


@allthepower Открыть/Комментировать

2022-07-21 08:38:41 Who is who?

Весьма банально, но давайте мы расскажем о себе.

На рынке существует множество предложений по оптимизации НДС — к сожалению, не все исполнители работают профессионально, ответственно и, элементарно, честно. Сейчас наткнуться на посредников и мошенников проще простого, а вопросов и претензий от налоговой у вас может появиться ещё больше.

В итоге вы теряете ваши деньги, нервы и даже бизнес.

За 4 года работы наши специалисты помогли почти 2 000 клиентам сэкономить более 440 000 000 ₽. Законно с учётом главы 21 НК РФ и с пятилетней гарантией на выполненные работы.

Обнал — не про нас, к нашим контрагентам никогда не возникало вопросов со стороны контролирующих органов: мы следуем всем рекомендациям ФНС и сотрудничаем с фирмами практически всех видов деятельности по ОКВЭД.

Обращайтесь к нам за консультацией, и мы подберём наилучшую для вас схему сокращения НДС, подготовим все документы, сдадим их в налоговую и предоставим доказательства положительной приёмки наших деклараций.


@allthepower Открыть/Комментировать