Сохраняем МИЛЛИОНЫ

2021-08-09 10:15:46 ​​ Камеральная проверка: как налоговики лишают компании права на вычет по НДС

Вы спокойно покупаете и продаете, сдаете вовремя налоговую декларацию, все документы у вас есть. И тут внезапно ФНС говорит — нет, вот эту сумму мы пожалуй у вас снимем. Как же так? Почему это происходит и можно ли отстоять свое право на вычет — разбираем эти вопросы в сегодняшней статье.
Если речь о небольших суммах в несколько тысяч или даже десятков тысяч рублей, компания не спорит и просто делает так, как просят налоговики (и зря). Но когда дело доходит до сумм в десятки миллионов, тут уже не до прогиба под систему. Надо защитить свои интересы. Хотя мы лично за то, чтобы всегда отстаивать права налогоплательщика, для этого есть налоговые юристы — специалисты не только по участию в налоговых проверках, но и по судебным спорам с ФНС.

Причины, по которым налоговая снимает входящий НДС
Отсутствие сведений в декларации поставщика
Декларация проходит автоматическую проверку, система «Контроль НДС» (бывший АСК НДС 2) ищет связи между всеми данными, которые в нее поступили. Если вы указали в отчете счет-фактуру, а поставщик нет, то система сигнализирует о несовпадении. Если инспектору не лень — он вручную проверит в чем дело, возможно у вас или поставщика просто допущена ошибка, например, неверно указан номер документа, ИНН или другие данные.
Но, скорее всего, делать этого не будут, а просто пришлют требование — сдавайте уточненку, доплачивайте налог. В этом случае нужно сразу проверить свои данные (сверить сведения по спорным операциям с оригиналами документов) и, если у вас все в порядке, — связаться с поставщиком.
Хорошо, если он пойдет навстречу и исправит недочет. Если нет — придется сначала посылать в налоговую пояснения, прикладывать копии документов и оправдываться — у нас все правильно, а потом возможно доказывать свою правоту в суде.
Но может быть и еще более интересная ситуация.
Контрагенты представляются ФНС сомнительными — однодневками, техническими компаниями

У налоговиков появился новый термин — техническая компания. Это то звено, на котором и возник разрыв и она не обязательно будет однодневкой, даже скорее всего не будет. Просто через нее идет транш товара. Причем не факт, что техническая компания будет вашим прямым поставщиком. Вот тут и кроется подвох — вы то про такого контрагента, вероятно, и знать ничего не знаете.
В свежем Обзоре судебной практики за 2-й квартал 2021 года (утвержден Президиумом ВС РФ 30.06.2021) рассматривался показательны спор: налоговая отказала организации в вычете при наличии всех необходимых документов и исполнении всех, положенных по закону, условий на том основании, что поставщики так называемого «второго звена» были теми самыми техническими компаниями.
Верховный Суд признал, что ФНС права (Определение от 25.01.2021 № А76-2493/2017), мало того он указал, что налогоплательщик в ответе не только за своих прямых поставщиков, но и за другие компании в цепочке.

Чем обосновали: часть денег, которые покупатель уплачивал за товар, перечислялась на счета технических компаний, а те в свою очередь переводили их дальше — на счета организаций, находящихся под контролем налогоплательщика.

Ваш контрагент — банкрот
Банкротство компании не всегда означает ее полный крах, многие , уже находясь в процессе банкротства, выходят из кризиса и  успешно продолжают работу — оздоравливаются. Да и обычную деятельность не приостанавливают — продолжают продавать товары, оказывать услуги.
Если купить что-то у такой организации, налоговая может легким движением руки вычеркнуть по ней входящий НДС.

И все таки чаще всего в центр внимания ФНС попадают организации, непроявляющие должную осмотрительность при выборе контрагентов.

Если обнаружат, что в действиях присутствовал злой умысел, то в отношении руководителя может быть возбуждено уголовное дело (ст. 199 УК РФ — неуплата налога в крупных размерах, ст. 159 — мошенничество).

Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-09 09:37:42 ​​ Дорогие друзья и уважаемые коллеги!

Ждем вас в Санкт-Петербурге
23 сентября приглашаем Вас на РАСШИРЕННЫЙ практический семинар
«Построение белых безналоговых схем и
передовая практика защиты активов»

который проводит эксперт по налоговой безопасности, кандидат экономических наук Ярославцев Сергей Робертович, директор Национального Агентства Сохранения Бизнеса. NASB.SU
А также руководитель нашей юридической службы.

На семинаре, в первой части, мы разберём:
Что пришло на смену старым схемам ухода от налогов
Как всё обелить и при этом платить минимум налогов
Чего нельзя делать, чтобы не попасть в налоговый контроль

Во второй части будут представлены работающие, законные, безналоговые методы:
Удаление нереальных товарных запасов и кредиторки
Законная смена назначения платежа
Доплаты иностранным поставщикам
Вывода личного дохода

В третьей части мы расскажем:
Как предупредить налоговые риски с точки зрения Юриста
Алгоритм действий защиты при ВНП и до проверки
Допрос в ФНС: модель поведения Руководителя и персонала
Риск-анализ, как действенный и работающий инструмент
предотвращения проблем бизнеса

В четвертой части раскроем:
Как управлять не владея
Как владеть не оформляя
Как сделать активы недоступными для взыскания

Будет много полезной информации и передовых методов. Опыт применения этих подходов создаёт, в среднем, налоговую нагрузку 2,5% к общему обороту, при полном обелении всей деятельности. А так же сохранит Вам заработанное.
Подробную программу вышлем по запросу.

Практический семинар пройдёт 23 сентября в г.Санкт-Петербург, Официальная гостиница ЭРМИТАЖ, ул.Правды 10, с 12 до 20 часов.
Кофе-брейки , неформальное общение, новые знакомства
Заявки сюда @nasb_su и на почту: mail@nasb.su
http://nasb.su/obuchenie/ Открыть/Комментировать

2021-08-04 11:10:43 ​​ Работа над ошибками: а правильное ли было дробление?

Доначисления ФНС, связанные с дроблением бизнеса — сегодня распространенное явление. Богатая судебная практика, во многом, дает примеры как делать нельзя, а как делать нужно, и часто многие обращаются за помощью к положительным решениям судов. Мы, как всегда, дадим свое мнение по делу (№ А47-14417/2018), связанному с перевозками.

Анализируя вышеуказанное дело, следует отметить, что фактические выводы, сделанные ФНС относительно взаимозависимости проверяемого налогоплательщика и других юридических лиц очень весомы:

Руководители подконтрольных предприятий, применяющих УСН являлись бывшими сотрудниками проверяемого налогоплательщика.
Один юридический адрес.
Использование одного сайта.
Использование одного ip-адреса при проведении платежей в системе «Интернет-Банк».
Показания сотрудников подконтрольных организаций о их фактическом подчинении руководителю проверяемого налогоплательщика.

Но, несмотря на наличие таких весомых признаков, суд сделал вывод, что хоть и установлена взаимозависимость проверяемого налогоплательщика с другими юридическими лицами, сам факт наличия взаимозависимости не доказывает получение налоговой выгоды. ФНС не доказано, что взаимозависимость всех юридических лиц повлияла на получение ими необоснованной налоговой выгоды.

Очевиден вывод: в настоящем деле имело место не правильное и грамотное дробление, а лишь некомпетентность сотрудников ФНС и их стремление привлечь к ответственности налогоплательщика, увидев лишь признаки дробления. В этом деле имела место ошибка со стороны ФНС при применении соответствующих норм признания незаконным дробление бизнеса, при этом признаков дробления бизнеса, проверяющие собрали весьма достаточно.

Рассмотрев данное дело, следует отметить, что сам факт победы, не будет являться действенным в аналогичных ситуациях. Налогоплательщикам нужно проанализировать, имеются ли у них аналогичные признаки дробления, при этом принимая факт того, что каждый случай индивидуален, поэтому необходимо проанализировать свое положение, привлечь экспертов по налогообложению и принять соответствующее решение.

Но есть важный нюанс! Когда возникает опасная ситуация, грозит проверка, ФНС уже готовит свои доказательства, а вы только обращаетесь за помощью — теряется драгоценное время. Лучший вариант — заранее «подключить» услуги по сопровождению бизнеса, тогда у вас всегда будет рядом юрист, который в курсе ваших дел и особенностей бизнеса.

Такой специалист полезен и как консультант, и как эксперт при подготовке ответов налоговой, и в арбитраже. Сопровождение выездной налоговой проверки — это один из его главных «коньков».

Наши знания и многолетний опыт позволяют уверенно предоставить самый высокий уровень услуг для бизнеса из любой отрасли.

Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-02 18:40:36 ​​ Проверка контрагентов по-новому: если не изменитесь, к вам придут налоговики

Продолжим тему.

Что может случиться?
При проверке могут обратиться к вашим контрагентам и наоборот. В идеале надо заранее договориться, что в случае проверки или истребования документов контрагент об этом сообщит, и вы будете готовы также ответить на вопросы налоговиков.

Часто на практике бывает, что какие-то документы в оригинале еще в пути или вдруг потерялись — пусть контрагент не отвечает «у меня их нет» проверяющим, а попросит вас скинуть копии, хотя бы в сканах. Тем более, что документы в налоговую сейчас часто передают именно в таком виде.

Можно ли не предоставлять документы? Можно, только если вы или контрагент готовы доказать, что требуемые у вас документы никак не связаны с деятельностью того, кого проверяют.
Если проходит проверка и контрольные мероприятия, то налоговые органы могут истребовать документы у любых лиц и не обязательно, что контрагент будет первым в цепочке (Обзор судебных актов ВС РФ, направленный Письмом ФНС России от 17.07.2015). Контрагента могут запугать, уговорить в обмен на неприменение к нему санкций снять какие-то расходы из числа относящихся к вам. Сослаться при этом могут на то, что подозревается:
- наличие фиктивных сделок;
- вывод денег через подставные компании;
- заключение договоров купли-продажи долей или акций в компаниях на невыгодных условиях и т.д.

В итоге получается, что вы — сомнительный партнер. А контрагент может рассказать о проблемах другим вашим клиентам и вот, пожалуйста, репутация пошла под откос. Кто захочет работать с проблемным контрагентом?

Рекомендуем всегда проверять своих контрагентов и сделки, которые вы совершаете на наличие сомнительности и других неблагоприятных факторов. Не отказывайтесь от представления ФНС документов на контрагентов, иначе сами рискуете стать тем, кто топит других. Тем более штрафы для компаний никто не отменял — 5 000 рублей при непредставлении информации, 10 000 рублей при непредставлении документов.

Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-07-21 19:00:58 Проверка контрагентов по-новому: если не изменитесь, к вам придут налоговики. Часть 1

Если у вас чистая компания, все документы в порядке, а расчеты с контрагентами прозрачны, это еще не значит, что вам внезапно не «прилетит» требование от налоговой инспекции.

Как бы сильно ваша компания не старалась соблюдать должную осмотрительность со своими контрагентами, все контролировать не может никто, и если контрагент совершит опрометчивый шаг, то требования к нему могут бумерангом вернуться к вам.

Таким бумерангом является встречная проверка (термин не применяется с 2007 года, но в обиходе остался). В ее рамках инспекция запрашивает у вас документы и информацию по контрагентам или третьим лицам, у которых проходит камеральная или выездная проверка. Истребовать документы и информацию могут и вне рамок проверки, в случае если налоговой необходимы определенные документы по конкретной сделке.

Случаи истребования документов:
1. У контрагента проходит выездная или камеральная проверка, либо проверка третьего лица, и у вашей компании запрашивают документы, касающиеся их деятельности. Либо, если компания является реестродержателем и ведет реестр ценных бумаг, такого лица.
2. После окончания выездной или камеральной проверки у контрагента назначены дополнительные проверочные мероприятия.
3. Если налоговых проверок нет, но ваша компания и контрагент являетесь сторонами по конкретным сделкам, которыми интересуется налоговая.
4. Если у контрагента есть недоимка, превышающая 1 млн рублей, и он не исполнил решение о ее взыскании в течение 10 дней, не предоставил информацию о своем имуществе, имущественных правах и обязательствах.
5. У контрагента проходит налоговый мониторинг.

Готовиться к нестандартной ситуации лучше не самостоятельно, а при помощи профи. К таким относится юрист по налоговым спорам и оптимизации.

Обсудить проблему с юристом

Вы можете сам провести риск-анализ Вашего бизнеса с нашей помощью, всего за 1,5 часа. Вы получите полную картину того, где есть рисковые моменты, и что нужно сделать, чтобы обезопасить свой бизнес и активы.

Записаться на риск-анализ

Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-07-08 10:00:25 ​​AV, 07.07.21 19:09
Что ждет налогоплательщика на комиссии?

Как уже было отмечено ранее, вызов на комиссию — это очень эффективный и быстрый способ собрать налоги. Соответственно, учитывая такую популярность комиссий у ФНС, всегда встает вопрос, как происходит этот процесс, чего ожидать и к чему готовиться?

Как правило, комиссия заседает под руководством начальника инспекции, либо его зама, также присутствуют начальники отделов и рядовые сотрудники. Состав во многом зависит от финансового состояния налогоплательщика: чем крупнее, тем выше ранги присутствующих.

Также могут присутствовать представители силовых структур. Заседание проходит в форме беседы, заслушивается мнение ФНС о хозяйственной деятельности налогоплательщика, выявленные нарушения и даются предложения по их устранению.

Предложения обычно сводятся к уточнению налоговых деклараций и доплаты в бюджет.

Представители силовых структур, как правило, идут на такие мероприятия неохотно, крайне редко активничают на них, но ушки держат на макушке, хоть и выглядит это иногда изучением содержимого смартфона. Поэтому не стоит изливать там душу, так сказать, дабы не дать лишнего повода.

Вызов на комиссию — волнительная процедура, и этим пользуются инспекторы. Происходит психологическое давление, во многом обусловленное количественным превосходством со стороны ФНС. Поэтому приходить на комиссию лучше не одному, а вместе с бухгалтером, а ещё лучше — и с юристом по налоговым спорам.

Численное превосходство ФНС будет нивелировано, а с вашей стороны будет поддержка и возможность профессионально и взвешенно проанализировать происходящее. Инспекторы обязательно будут делать акцент на нереальности хозяйственных операций с определенными контрагентами, давать им отрицательную характеристику и отмечать серьезность последствий, вплоть до уголовного преследования.

Конечно же, все происходящее направлено исключительно на запугивание, с расчетом на почти поголовное незнание налогоплательщиками законов и своих прав. В ходе доклада комиссии необходимо фиксировать ключевые моменты, на которые делает акцент ФНС и вырабатывать позицию защиты в будущем. Сразу вовсе не обязательно давать какие-либо конкретные комментарии, можно озвучить, что вы проанализируете ситуацию и сделаете соответствующие выводы.

После комиссии будет отведено 10 рабочих дней для выполнения рекомендаций ФНС. Если налогоплательщик их не исполнит, то возможен повторный вызов на аналогичное мероприятие, к которому лучше подготовить конструктивные ответы на проблемные вопросы.

Как правило, проблемными вопросами являются сделки с «подозрительными» контрагентами и характеристика этих контрагентов с отсылкой на недействительность операций.

Каждый случай будет индивидуальным, поэтому необходимо проанализировать свое положение, привлечь экспертов по налогообложению и принять решение: платить или бороться. В любом случае нужно правильно оценивать риски и последствия.

Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-07-06 19:00:19 ​​ Комиссии по налогам: ожидания и реальность
Одним из наиболее эффективных способов по увеличению собираемости налогов является вызов на комиссии. Такой способ зарекомендовал себя как очень эффективное, удобное и простое средство пополнения бюджета. Как показывает статистика, собираемость налогов зависит от количества проводимых комиссий. Раньше эти «собрания» имели несколько названий, теперь такое — «рабочая группа по побуждению налогоплательщика к исполнению/уточнению своих налоговых обязательств в связи с совершением операцией, имеющих признаки „схемных“ с контрагентами среднего и высокого уровня риска».
На таких мероприятиях обычно происходит запугивание налогоплательщика, порой с присутствием силовиков, с отсылкой на результаты проведенного анализа, в котором отражены налоговые разрывы, низкая налоговая нагрузка, значительная доля налоговых вычетов, сомнительные поставщики и так далее.
Вызов на комиссию осуществляется путем уведомления, где обязательно должен быть указан вопрос, по которому следует явиться. При этом уведомление должно содержать подробное описание оснований для вызова налогоплательщика. Такую позицию отражают и суды (Постановление ФАС ЦО от 27.05.2013 по делу № А68-7925/2012). Разобраться — верно ли оформлено уведомление поможет юрист по налоговым спорам. Его же стоит взять с собой на комиссию. Юридическое сопровождение налоговых проверок и таких вот «встреч» — залог отсутствия критических ошибок в общении с ФНС.
Обязанность явиться на комиссию регулируется пп 7. п.1 ст. 23 НК РФ, где закреплено, что налогоплательщик обязан выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах. Но, при этом стоить помнить, что давать пояснения на комиссии — это уже право, поэтому на неудобные вопросы можно не отвечать, административная ответственность за это не предусмотрена.
Часто, в практике ФНС, при проведении комиссии, инспектор, описав всю суть проблемы и предложив сумму к доначислению, стремится подкрепить свои доводы, вызовом контрагента налогоплательщика в инспекцию, путем подписания документа об обязанности явки директора контрагента в ФНС (иногда этот документ называют «расписка»). Это уже самодеятельность сотрудников ФНС и это действие не является законным. Комиссия, как правило, заканчивается подписанием документа о заслушивании ее результатов. Закон не закрепляет какую-либо форму документа по итогам ее проведения, поэтому документ составляется в произвольной форме. При этом обязанности подписывать его у налогоплательщика нет.
Стоит отметить, что подобные мероприятия во многом могут помочь вам оценить наличие у инспекции реальной доказательной базы и дальнейшую стратегию поведения. Присутствие юриста на стороне налогоплательщика поможет лучше понять ситуацию и, возможно, не дать вам сболтнуть лишнего. Плюс, если один раз вы проявите стойкость и отстоите свою позицию, возможно в дальнейшем, инспекция вызовет на комиссию другого налогоплательщика, который ранее уже соглашался доплатить налоги, не выдержав давления.
Как вести себя на подобных мероприятиях расскажем в следующей статье.
Всегда лучше предупредить ситуацию, чем разруливать последствия. Поэтому мы предлагаем вам провести риск-анализ бизнеса уже сейчас, не откладывая. А по его результатам строить стратегию по оптимизации налогообложения.
Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-06-21 14:09:30 ​​Зачем вам пакет должной осмотрительности: спасаем репутацию и защищаем вычет по НДС
Налоговики просят намного больше, чем выпиской из ЕГРЮЛ и копией устава, чтобы подтвердить реальность сделки. Для тех, кто впервые сталкивается с НДС и крупными контрагентами, список требований для заключения договора кажется слишком большим. Зачем они столько просят? Бывалые ответят легко — перестраховываются. Потому что уже попадали на доплату налога, ходили на комиссии, столкнулись с выездной проверкой и т. д. Виной всему придирчивость инспекторов ФНС и их автоматизированного комплекса АСК-НДС 2. Проверка деклараций по НДС, книг покупок и продаж, приложенных к ним, начинается с того, что комплекс проверяет и сопоставляет показатели вашего отчета с отчетами ваших контрагентов и если находит расхождения — сигнализирует о них инспектору. Тот уже в ручном режиме может посмотреть в чем проблема. Ну а дальше история известна— надо проверять всех участников сделки и смотреть — не получает ли кто-то налоговую выгоду противоправным способом. Может и так случиться, что контрагент совсем «пропал с радаров». И вот тут как раз ФНС спросит с каждого из участвующих в цепочке контрагентов — а на чем основывалась ваша уверенность при подписании договора? Чем докажете и так далее.., еще много чего спросит. Здесь и пригодится — пакет документов по должной осмотрительности. Он включает в себя документы, подтверждающие реальность хозяйственных операций. Такой набор должен формироваться на перспективу, но далеко не все его собирают. Результат — требование в руках и отсутствие нужных доказательств.
В конечном итоге:
• Налогоплательщик пытается сам оперативно собрать нужные документы, некоторые из которых просто не успеет получить, а другие не сможет достать;
• ФНС отправляется «стандартный» набор документов, который не удовлетворяет требованиям налоговиков о подтверждении должной осмотрительности;
• Недовольные представленными доказательствами налоговики ставят компанию в план налоговых проверок. Им очевидно, что раз она не проявляет бдительности при заключении договоров, значит с ней не все чисто;
• Все сомнительные сделки налоговики потребуют убрать из декларации и потребуют доплатить налог, пени и еще насчитают штрафы. Разбираться и доказывать, что сделки реальны придется сначала путем возражений на акты и жалобами в УФМС, а потом в суде. За это время могут и счета заблокировать, если добровольно заплатить налог вы не захотите;
• Все контрагенты, которые с вами работают, также могут пострадать — раз ваши операции стали сомнительными, то и тех, кто с вами сотрудничает, будут проверять тщательнее.
На основе практики, актуальных тенденций в проверках и анализа подхода к должной осмотрительности со стороны налоговиков мы разработали новый продукт: [пакет должной осмотрительност](https://nasb.su/)и. Он индивидуален в зависимости от предмета хозяйственных отношений и сторон сделки. Пакет формируется в качестве контраргумента для ФНС, подтверждает реальность контрагента, его возможность выполнять обязательства и проявление должной осмотрительности на момент заключения договора. Благодаря пакету должной осмотрительности, вы защитите свои интересы и интересы своих контрагентов. Его можно использовать и в суде (суды, кстати, рассматривают все представленные доказательства в отличие от ФНС, задача которой замечать только то, что говорит в пользу версии о нарушении и незаконной оптимизации). Мы включаем в досье не только формальные данные из открытых источников, но и сведения о фактической деятельности компании-контрагента (производство, склады, транспорт, персонал). Мы можем предложить Вам два варианта приобретения пакета:
1. Готовый перечень (включает 9 ключевых документов). Но основную работу по его формированию придется проделать самостоятельно.
2. Полный пакет документов, заверенный нотариально. Все, что нужно для вашей защиты перед ФНС. Открыть/Комментировать

2021-05-18 19:45:08 ​​ Подготовка и сопровождение налоговой проверки
Одним из самых пугающих моментов работы, для российского бизнеса, является выездная налоговая проверка. Это обусловлено не только сильным напором ФНС на налогоплательщиков и ее рэкетирский настрой, но и тем, что многие проверяемые налогоплательщики не имели опыта проверок и не представляют даже в общих чертах, что их ждет по ходу процедуры.
Конечно, оптимально знать заранее, что проверка произойдет и подготовиться к ней, исправив хотя бы часть потенциальных рисков. Сложнее будет включаться в защиту, если проверка назначена и ФНС уже вышла к вам. Что же необходимо предпринять налогоплательщику для прохождения вероятной, либо уже начавшейся проверки?
- Во-первых, необходимо оценить всех ваших контрагентов, а особенно, имеющих высокий риск претензий со стороны ФНС. Как правило, это контрагенты, ранее задействованные в операциях налоговой экономии. Анализ необходимо проводить с точки зрения ФНС, то есть оценивать самые критичные позиции вашего контрагента: сведения в ЕГРЮЛ, текущее состояние, анализ с использованием общедоступных информационных ресурсов. В таком случае будет ясно, по кому из контрагентов у ФНС будут вопросы и к какому объему работы представления документов необходимо готовиться.
- Во-вторых, необходимо проанализировать сделки с проблемными контрагентами. Оценивать нужно качество документов, наличие всех приложений договора, предмет договора, порядок расчетов, наличие задолженности, условия о перевозке и так далее. Отсутствие необходимых документов, либо ее части, а также объяснения, почему их нет, даст преимущество для ФНС по доказыванию незаконной экономии на налогах.
- В-третьих, необходимо произвести оценку всех требований и уведомлений, поступивших в адрес налогоплательщика и контрагентов. Если проверка еще не назначена, но есть явное убеждение, что она будет, через требования ФНС можно примерно оценить рискованных контрагентов и тем самым, начать готовиться и исправлять ситуацию. В целях подготовки к проверке, мы настоятельно советуем вести учет поступивших требований от ФНС и ответов на них.
- В-четвертых, необходимо подготовить ваш персонал и помещения предприятия. Это необходимо для того, чтобы в ходе проведения допросов сотрудников, проведения выемок или осмотров не допустить ошибок и просчетов, которые помогут ФНС безоговорочно предъявлять требования. Показания на допросе, являются одним из наиболее эффективных способов доказывания получения необоснованной налоговой экономии. Обязательно нужно провести инструктаж ваших сотрудников, если придёт повестка о вызове на допрос. Нужно готовить каждого сотрудника к допросу, с учетом ценности его показаний для инспекций. Подготовка не может происходить силами сотрудников предприятия – такая экономия всегда выходит после боком – ну не может человек, пусть ваш штатный юрист, владеть тонкостями процесса, он не вариться в этом каждый день! Только с помощью налогового юриста, который имеет опыт сопровождения на допросах и подготовки к ним и занимается этим профессионально.

Описанные выше меры, составляют только часть того, что необходимо предпринять налогоплательщикам, которым грозит проверка, либо если она уже в процессе. Перечень мероприятий, которые необходимо провести для подготовки, всегда индивидуален сегодня в зависимости от условий сделок, контрагентов и поведения ФНС. Время шаблонных решений прошло.
Вы можете сами оценить накопленные риски вашего бизнеса с нашей помощью. А также мы предоставляем полное и всестороннее сопровождение налоговых проверок нашими самыми профессиональными юристами.
Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-04-29 16:39:39 ​​ Риск-анализ бизнеса: узнайте о проблемах до того, как о них узнает налоговая
ФНС в последние годы активно и, надо сказать, небезуспешно борется с фирмами-однодневками, ужесточает налоговый контроль, а потому предпринимательская деятельность в любой сфере усложняется. Есть ли шанс оценить бизнес-риски еще до их появления, разберемся в этой статье.
Откуда может прийти беда
По статистике, средний срок «жизни» бизнеса в России — 4-5 лет для ИП и 5-6 для юридических лиц. Рубеж в 2 года преодолевают только 15-20 % новых компаний.
В 2020 году и вовсе из-за пандемии закрылась каждая шестая фирма. Избежать многих ошибок поможет своевременный и глубокий риск-анализ бизнеса, поэтому не стоит пренебрегать доступными возможностями.
Для предприятия всегда существует два типа рисков — внутренние и внешние. Из внешних особенно выделяются политические и экономические — изменения законодательства, закрытие границ, санкции, изменение курса валют и т.д.
Конечно, особое внимание предприниматели обращают на налоговые риски:
• упразднение специальных налоговых режимов или изменение условий их применения (отмена ЕНВД);
• повышение ставок налогов (прогрессивная шкала по НДФЛ с 2021 года);
• ужесточение контроля со стороны фискальных органов в отношении определенных субъектов (после того, как малому бизнесу дали льготы и субсидии, налорги стали его усиленно проверять);
• отмена моратория на проверки (отменялись неналоговые проверки в 2020 году, в 2021 их возобновили);
• увеличение ответственности за налоговые правонарушения. К примеру, с 27 марта усилена ответственность за нарушения в сфере персональных данных, по большей части нарушений штрафы выросли вдвое, а с 1 июля появятся штрафы за продажу отдельных видов электроники без предустановленных отечественных программ.
Для компаний, работающих с НДС яркий пример налогового риска — Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060 «О практике применения статьи 54.1 НК РФ». Теперь налоговики будут еще строже оценивать деловую цель сделок, обоснованность дробления бизнеса и выявлять так называемые «технические компании» (или проблемных контрагентов). Соответственно, бизнесу следует позаботиться о убедительных доказательствах добросовестности своих контрагентов и реальности проводимых сделок.
Что касается внутренних рисков, то здесь выделяются финансовые (неправильная работа с задолженностью, использование серых схем оптимизации и т. д.), коммерческие — когда организация «плывет по течению» без конкретного плана и стратегии и т. п. А так же человеческий фактор — это важнейшая составляющая, которой нужно уделять самое пристальное внимание всегда.
Если ваша компания привлекла внимание, налоговые инспекторы будут оценивать деятельность вашей компании на предмет:
• необоснованного применения специальных налоговых режимов, которые дают возможность снизить НДС;
• искусственного дробления бизнеса;
• сотрудничества с сомнительными контрагентами;
• частой и необоснованной смены местонахождения;
• низкого уровня заработной платы персонала;
• работы в убыток в течение нескольких налоговых периодов.
Эти, и многие другие факторы, учитываются НАШИМИ специалистами при проведении риск-анализа.
Что такое риск-анализ бизнеса
Риск-анализ бизнеса — это выявление факторов, которые могут привлечь внимание контролирующих органов и привести к финансовым потерям.
Если вы уже находитесь в сложной ситуации, если вам назначена выездная проверка или поступило требование предоставить документы по сомнительной сделке, надеяться только на бухгалтера не стоит — он не юрист и не факт, что уже имел дело с проверками и успешно их проходил. В такой ситуации лучше привлечь к решению задачи налогового юриста.
Проведите аудит Вашего бизнеса анонимно, за полтора часа!
Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать