Сохраняем МИЛЛИОНЫ

2021-09-13 10:16:11 ​​ Жизнь бизнеса в России — настоящий блокбастер, ч.1

Почему предприниматели рискуют и можно ли обойтись без скандалов с ФНС?

Наша компания имеет более чем 20-ти летний опыт защиты налогоплательщиков и оказания услуг по постановке и отладке бухгалтерского и управленческого учета во всех отраслях и видах деятельности любого масштаба.

Допросы, дробление, налоговые проверки, обналичка и другие актуальные темы в нашем блоге нашли живой отклик у читателей. Некоторые статьи набрали более 40 тысяч просмотров и открыли дискуссии в комментариях. На сегодня у блога почти тысяча подписчиков, а за последний месяц статьи прочитало более 55 тысяч пользователей «Клерка».

Мы не теоретики, а практики. Все, о чем мы пишем в блоге, основано на реальных событиях. Мы не можем раскрывать названия компаний, т. к. уважаем конфиденциальность, но стараемся максимально прозрачно рассказывать о том, какие проблемы могут ожидать в бизнесе, и как их избежать. Но мы не запугиваем, а даем советы, методы и полное профессиональное сопровождение, чтобы помочь налогоплательщику справиться с непростой ситуацией, предоставляем нашим читателям и клиентам работающие способы предотвращения проблем.

Откуда растут проблемы?

Естественное желание каждого налогоплательщика найти «волшебную таблетку» приводит людей в теплые объятья «решал», которые чудесным образом пропадают с десятками миллионов, уплаченных за нарисованное в воздухе избавление. Зачастую платятся огромные деньги на регулярной основе, чтобы не было выхода в ВНП.

Нам приходилось «разгребать» ситуацию, когда налогоплательщик отдавал 40 млн в год за такую «услугу». Сотрудники, обещавшие покой и работу без выездных проверок, стали бывшими со всеми вытекающими — ВНП сразу нарисовалась.

Сейчас наша практика помощи налогоплательщикам в уже сложившейся сложной ситуации с налогами, состоит во взаимодействии с проверяющими с открытой позиции, и это оптимально возможный сегодня вариант, при котором обе стороны получают своё, а бизнес продолжает работать.

На каждом нашем семинаре мы убеждаемся, насколько поверхностно бизнесмены вникают в работу финансовых отделов и бухгалтерии, убеждаемся в незнании простых понятий и законов. Это наша цель — донести до бизнеса, что в изменившихся условиях контроля работать законно возможно, нужно просто уделить этому достаточное внимание. Это возможно без повышения налоговой нагрузки, а наоборот — со снижением и уменьшением рисков. Именно такие инструменты мы предлагаем.

Если вам интересно — ближайший практический семинар состоится 23 сентября в г. Санкт-Петербург. Пришло время очных встреч (да и не все вопросы хочется обсуждать онлайн, правда). Мероприятие пройдет в официальной гостинице ЭРМИТАЖ, ул. Правды, д. 10, с 12 до 20 часов.

Что нужно бизнесу сегодня?

Мы проанализировали, какие из наших услуг пользуются наибольшим спросом, и поняли, что бизнесмены ищут одновременно несколько решений.

Во-первых, это предотвращение рисков и защита в ходе проведения мероприятий налогового контроля. Прошлые операции, связанные с оптимизацией налогов, заставляют бизнес серьезнее задумываться о последствиях. Нарастающее давление и инструментарий ФНС создает напряженную обстановку, а незнание того, как себя защитить, как раз и повышает интерес к услугам налогового юриста.

Во-вторых, бизнес сегодня находится не в самых лучших условиях, поэтому многие заинтересованы во внедрении новых моделей и законной оптимизации. То есть, чтобы у налогоплательщика была уверенность — в случае вопросов, он уйдет в плоскость толкования и применения норм права, а не в доказывание реальности или нереальности сделки.

Поэтому мы предлагаем не просто оптимизацию, а перестройку модели бизнеса. С нашими практическими наработками в 95% случае новая модель работы возможна без повышения налогов. При этом мы советуем налогоплательщику оставаться спокойным и хладнокровным в разрешении споров, скандалить с инспекторами бесполезно.

Продолжение следует.
Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-09-08 19:00:47 ​​ Налоговики объявили войну серым зарплатам

Налоговая служба — самое продвинутое ведомство России. Бизнес в последние годы уже ощутил на собственной шкуре все прелести высоких технологий. АСК НДС, онлайн-кассы, обязательная маркировка — и это только начало. В 2021 году система АИС «Налог-3» приросла букетом новых надстроек, причем многие уже работают. Когда их допилят и доведут до ума — мало не покажется. К чему нужно готовиться прямо сейчас?

В 2013 году, когда АСК НДС выпускали в «свет», бизнес не особо верил, что из этого что-то выйдет. И, как показала жизнь, сильно ошибся. Теперь ФНС приступила к наведению порядка в теневом секторе зарплат. С этой целью в текущем году был запущен новый комплекс: АСК ДФЛ (доходы физических лиц). Что он делает? Скажем сразу, система еще обкатывается и работает топорно. Пока она формирует списки работодателей, которые:

платят зарплату ниже среднеотраслевой и МРОТ;
применяют пониженные тарифы страховых взносов;
имеют разницу в базах между НДФЛ и взносами.
Но систему будут дорабатывать. И, как мы уже успели убедиться, эта задача налоговикам по силам.

Вот выдержка из письма ФНС от 31.12.2020 № ПА-4-11/21995:

«ФНС России поручает Управлениям ФНС по субъектам РФ обеспечить использование АСК ДФЛ в целях организации работы по выявлению фактов выплаты „теневой“ заработной платыи сокращению налоговых разрывов по налогу на доходы физических лиц и страховых взносов на постоянной основе».

Что ждет бизнес?
Ответ прост: тотальное обеление заработных плат. И никакие серые схемы уже не сработают. Вот несколько фактов:

Система «Налог на профессиональный доход» успешно функционирует. Физиков-самозанятых уже успели посчитать по головам. ФНС запустила специальную скоринговую систему, которая выявляет компании с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми.

С помощью данных онлайн-касс налоговики оценивают совокупный объем расходов граждан. Детализация не за горами. В частности, работает, пусть и далеко не безупречно, сервис «Мои чеки онлайн». И налоговики уже сейчас видят, что расходы физлиц во многих регионах на порядок превышают официальный уровень их доходов.
С 1 июля 2021 года банки обязаны по первому требованию ФНС передать выписки по операциям на банковских счетах организаций, ИП и физлиц. Понятие банковской тайны в отношении налоговиков не работает.

Налоговики имеют право вызвать в ФНС любого гражданина в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут выявить и пресечь нарушения налогового законодательства. Например, ваших бывших работников.

Налог на доходы, который не был удержан с физлиц, а доначислен по итогам налоговой проверки, теперь уплачивается за счет работодателя.

Что делать? Не надеяться на авось, а перестраивать работу уже сегодня. Не знаете, как отказаться от конвертных зарплат и не разорить компанию? Наши юристы по сопровождению бизнеса помогут разработать и внедрить методы законной налоговой оптимизации именно для вашего предприятия. Мы поможем вашему бизнесу выйти из тени и не утонуть под гнетом налоговой нагрузки!

Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-09-06 19:01:34 ​​ Какие виды налогового контроля применяет ФНС

Принято считать, что налоговый контроль — это выездные и камеральные проверки, рассылка требований и вызов на ковер директора. На самом деле перечень мер шире, и мы решили поговорить о том, почему налогоплательщики попадают в поле зрения ФНС.

Основной контроль действительно происходит посредством камеральных проверок, мониторинга и ВНП. Хотя на самом деле налоговые органы стремятся сократить число выездных проверок — кому охота копаться в пыльных документах? Проще сидеть и вчитываться в информацию на экране монитора — программа сама подскажет, кого стоит проверить.

В качестве дополнительных мер к проверкам могут применяться:

Инвентаризация — проверять налоговики могут все — основные средства, НМА, запасы, товары, денежные средства, кредиторку и дебиторку и пр. Если попытаться воспрепятствовать в пересчете имущества, будет штраф от 5 000 до 100 000 рублей.
Осмотр — представитель ФНС может заглянуть на ваш склад или в офис, на завод, на борт судна, полюбоваться полями пшеницы или рыбным хозяйством. Препятствие в осмотре также влечет штрафы, но есть и ограничения, которые инспектор обязан соблюдать, например, при осмотре обязательно должны присутствовать понятые — минимум два незаинтересованных человека.
Истребование документов (информации) — эту меру вы все знаете, наверное, не существует бухгалтера и руководителя, которые не сталкивались бы с требованиями ФНС. Чаще всего запрос касается предоставления документов по одной или нескольким сделкам, второе место занимает подтверждение расходов, далее запросы могут касаться соблюдения уровня зарплаты и полной уплаты взносов и НДФЛ, и т.д. Срок на предоставление документов — 10 дней, более продолжительные сроки — для консолидированной группы налогоплательщиков и иностранных организаций.

Выемка — документы попросту у вас забирают. Но не просто так — для этого должно быть мотивированное постановление от инспектора, проводящего ВНП. Ночью выемку производить нельзя.
Экспертиза — если разобраться в деятельности и документах компании инспектору не под силу, он привлекает эксперта. У налогоплательщика есть право заявить эксперту отвод, просить назначить эксперта из числа указанных им лиц, давать объяснения, знакомиться с заключением. Привлекать к проверке инспектор может и переводчика, например, если компания ведет импортные и экспортные операции и часть документов — на иностранном языке.
Допрос. Инспектор используют допрос не только как способ получить информацию, но и как запугивание. Зачастую тот, кого вызвали, даже не различает понятия — вызов на допрос и приглашение для дачи пояснений, а ведь это разные процедуры. Напуганный перспективой отвечать на заковыристые вопросы, налогоплательщик теряется и даже забывает взять копию протокола допроса, на что у него есть право.

Поэтому мы постоянно советуем, что поход в налоговую должен быть только в сопровождении налогового юриста. Недавно на Клерке писали о том, что в одной из инспекций отказались пустить на допрос юриста с нотариальной доверенностью, что является вопиющим нарушением прав налогоплательщика. Если инспектора настолько вольно смотрят на закон, то чего ожидать от них в ходе допроса? Ответ прост — ничего хорошего.

На допрос могут вызвать руководителя, главбуха, другого сотрудника или иное лицо. Вызывают в инспекцию с целью получения информации. Тут перед глазами сразу встает сцена из какого-нибудь фильма аля «добрый полицейский — злой полицейский» и изматывающими вопросами.

А вопросы действительно будут каверзными. Не менее каверзными могут быть и предложения. Например, руководителю, могут сообщить, что на самом деле ФНС «все знает» и вот-вот прижмет к ногтю его компанию, но если он чистосердечно во всем признается — то будет просто свидетелем. Правда заключать контракт с дьяволом в этом случае — не лучший вариант.
Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-09-01 10:15:33 ​​ Как работать с ИП, чтобы налоговики не подкопались

Каждый бизнесмен желает сэкономить на налогах. После НДС самое тяжелое бремя — это страховые взносы. Поэтому некоторые хитрые предприниматели принялись переводить работников в ИП и заключать с ними договоры на выполнение работ/услуг. Когда-то давно это работало, но вскоре налоговая стала внимательно за этим следить и начала переквалифицировать такие договоры в трудовые с доначислениями взносов и НДФЛ. А дополнительно ещё и штрафовать. В итоге сегодня почти все договоры ООО и ИП в зоне риска. Как обезопасить себя от рисков?

Если ИП ранее работал в вашей компании, это сразу красная лампочка для инспекторов. По закону никто не запрещает человеку создавать ИП и работать с бывшим работодателем, но проверяющих это мало волнует. Также вызовет подозрение, если ООО резко начало сотрудничество с несколькими недавно созданными ИП.

Критично, если у ИП вы — единственный заказчик. Это сразу вызывает подозрение, а не в сговоре ли вы с ним. Потому что на практике бизнес всегда работает с несколькими контрагентами.

Очень важно, чтобы ИП самостоятельно вёл свою бухгалтерию и сдавал отчётность с IP-адреса, отличного от вашего. Иначе инспекторы мгновенно заподозрят взаимозависимость и переубедить их будет тяжело. Проблемы узнать IP-адреса у них давно нет. Соответственно, и бухгалтер у индивидуального предпринимателя должен быть свой.

По вашему совместному договору должен быть в наличии полный комплект закрывающих документов. Это счета, акты, сметы и т.п. Потому что часто, при использовании таких схем, предприниматели этим пренебрегают. Зачем что-то там формировать и подписывать, если все свои? Также очень желательно, чтобы была хоть какая-то деловая переписка. Это будет свидетельствовать в вашу пользу.

Подозрительно, если ИП арендует площади и оборудование у своего клиента ООО и там же ведёт деятельность. Здесь тоже могут заподозрить трудовые отношения. Так не нужно.

Договор с ИП

Самое главное — в договоре с предпринимателем не должно быть ничего, что может быть истолковано как признаки трудовых отношений. Представьте, что это контрагент.

Первое — это порядок оплаты. Работа ИП не может оплачиваться по часам или за определённый срок. Обязательно должен быть предмет договора и оплата за конкретный результат. В договоре также должны быть пункты о качестве оказанных услуг, а также методах их оценки.

Второе — нельзя прописывать ничего, что касается соблюдений каких-либо должностных инструкций или правил внутреннего распорядка. Это не ваш работник, это посторонний человек, ваш партнёр в статусе ИП. Вы не можете заставлять его следовать вашим правилам. Режим труда и отдыха он должен выбирать сам. Не может быть никаких наказаний и ответственности за такого рода нарушения.

Также нельзя присваивать ему должности, тем более если они есть в вашем штатном расписании. Не стоит указывать, что ИП бесплатно пользуется вашими производственными мощностями и площадями. У компании не должно быть обязательств социального характера перед ИП, например, страхования, выплат больничных, командировок и т.п.
Не стоит договор делать бессрочным и продляемым автоматически. То есть нельзя давать понять налоговикам, что ИП включен в вашу непрерывную производственную деятельность.
Не нужно маскировать ИП и под управляющего. Это отдельная тема, но заметим то, что доначисления по таким схемам случаются всё чаще. И налоговой в данном случае будет достаточно свидетельских показаний работников, что при назначении управляющего-ИП в компании ничего не поменялось. При этом инспекторы обязательно посмотрят на разницу в расходах компании на оклад наёмного управляющего и управляющего-ИП.

Если поискать, в интернете можно найти шаблоны неплохих договоров компании и ИП, но, учитывая, что каждый бизнес индивидуален, составлять лучше с налоговым юристом, который погружен именно в вашу специфику работы и точно знает, что нужно прописать, а что не следовало бы.

Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-30 10:15:29 ​​ Почему вам не нужен обнал: тратим деньги ООО легально

Российский бизнесмен — существо от природы хозяйственное и практичное. Надо и бизнес двигать, и о сотрудниках заботиться, а где взять деньги? С расчетного счета, конечно. Куда перевод? Да прям на личную карточку. Ну или бросим на ИП-шника и немного ему отстегнем (да ладно, все так делают). Но главная фишка — никаких бумажек. Ну скажите, с какого перепуга мы должны всем подряд показывать, на какие цели мы деньги потратили, — в свободной стране живем.

Это тяга к теневому расходованию средств вызывает мигрень у бухгалтеров и грозит компании проблемами со стороны банков и налоговой.

При этом на практике большая часть расходов собственника совершенно легальна, экономически обоснована и действительно направлена на нужды бизнеса. А ведь именно такие расходы уменьшают налогооблагаемую базу, то есть помогают экономить на налогах. И собирание «бумажек», о которых вам бухгалтер уши прожужжал — это и есть один из ключевых элементов той самой законной налоговой оптимизации. Удивительно правда?

Кстати, о том, как списать подотчет директора, мы рассказывали раньше.

На какие цели можно потратить средства, не прибегая к сомнительным схемам?

1. Мелкие хозяйственные нужды

Да, даже те смешные копейки (а сколько за год набежит), а-ля чай, кофе, минералка и прочее можно расходовать абсолютно легально. Ведь радеющий о благе подчиненных собственник обязан обеспечить им нормальные условия труда. А главное что? Ну, конечно, чеки бухгалтеру отдать.

2. Мебель, техника

И набор стульев в переговорную, и ноутбук, и смартфон для нового менеджера, и даже массажное кресло для зама. Крупные покупки лучше оплачивать прямо от лица организации, НДС нам терять совсем не нужно. Более того, даже автомобиль можно на компанию купить. И совершенно официально тратить деньги на бензин, ТО, мойку и ремонт.

3. Представительские расходы

Бизнес-ланчи в ресторанах (пообедать, кстати, можно не только с действующим клиентом, но и потенциальным), мероприятия по привлечению клиентов и даже дорогая одежда для поддержания делового имиджа.

Продвинутые скажут: «на налогах тут не сэкономишь, там всего 4% от фонда оплаты труда можно включить». И будут правы. Но, ведь ни страховых взносов, ни НДФЛ с представительских расходов платить не нужно. Экономия на лицо.

4. Командировочные

Расходы на проезд, проживание в гостиницах, суточные в пределах норм (на них вообще бумаги не нужны, главное, внутренние локальные акты правильно оформить). Кстати, командировочные можно выдать даже в валюте, если вы будете их расходовать в поездке за рубежом.

Да, сегодня мы говорим об элементарных вещах, заезженных штампах. Однако наши специалисты по сопровождению бизнеса регулярно сталкиваются с вопросами собственников: «Как я могу вытащить нал?». Но стоит задать пару наводящих вопросов, и становится ясно, что реальной потребности в наличке у конкретного бизнеса просто нет.

Да, в отдельных сферах деятельности без живых денег работать невозможно. Но это совсем другая история. Об этом мы подробно расскажем на предстоящем семинаре «Построение белых безналоговых схем и передовая практика защиты активов», который пройдет 23 сентября. Приходите, будет много полезной информации и передовых методов. Наши налоговые юристы расскажут, как правильно оформить покупку автомобиля на компанию, и каких схем следует опасаться.

А вот городить огород по выводу налички из-за копеечных сумм, поверьте — не стоит.

Поймите, налоговики давно знают обо всех существующих серых схемах. Если пока кого-то из нарушителей не поймали, то только потому, что заняты более крупными неплательщиками. Снижать налоговую нагрузку нужно честными и законными методами. Запомните: легальная оптимизация всегда будет стоить дешевле, чем разгребание последствий неграмотных попыток спрятаться от фискалов.

Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-23 12:30:29 ​​ Как списать подотчет: налоговые риски и правила для директора

Накопить в подотчете несколько миллионов и не знать куда его девать — это уже сложившаяся практика. Причем такие суммы числятся, как правило, под отчетом у руководителей. Что делать в такой ситуации?

Прежде всего, лучше не доводить ситуацию до критической. Но если уже поздно пить боржоми — давайте попробуем исправить положение. Хотя на самом деле вам прямая дорога — к налоговым юристам, которые оценят ситуацию и точки зрения налогообложения и со стороны других рисков.

Как закрыть долг по подотчету?
Возврат денег работает. Только мы понимаем — реальных денег уже может не быть. Они потрачены на какие-то другие нужды. Значит перед тем, как отдать деньги, подотчетник откуда-то их должен взять. Откуда — есть варианты.

Первый — выплатить дивиденды.

Рассчитываем дивиденды — перечисляем, директор радуется балансу и потом переводит обратно, возвращает подотчет полностью или частично. И тут дебет с кредитом у бухгалтера полностью сойдется, только есть две проблемы:

При переводе денег физлицу банк сдерет комиссию.При переводе от директора, тому тоже комиссия. Еще НДФЛ нужно будет удержать и заплатить.

А как же взаимозачет, скажете вы? Не надо ничего никуда переводить — просто сочтемся. Этот способ мы считаем рискованным. Во-первых, ФНС любит движение живых денег — чтобы сразу видно, не фантомные миллионы перемещаются, а реальные. Во-вторых, — НДФЛ. Если у директора номинальная зарплата или вообще ее нет, то удерживать налог вы будете долго и упорно (если вообще получится), тут налоговая заволнуется — в отчетах показан большой начисленный доход, дивиденды, а налога не поступило! В общем миссия с дивидендами — так себе вариант.

Вариант второй — заем.

Правильно, нет своих денег, чтобы вернуть долг — займи. Только у кого? Можно у своей же организации — она точно не откажет.

Заключаем договор займа (процентного, с беспроцентными возни больше). Перечисляем деньги директору на счет. А теперь он может их нам вернуть — заплатить подотчетный долг. Напоминает схему с дивидендами. Только когда выплачиваем дивиденды, а потом директор нам ими возвращает подотчет, то не остается ничего должен. А если берет заем — должен его вернуть.

Долг по займу можно и простить. Потом, как-нибудь.

Но тут надо помнить о возникающем при прощении долга — НДФЛ и о том, что сделку будут рассматривать по аналогии. Т.е. — выдавала ли организация своим сотрудникам такие же займы, под какой процент, на какое время и т.п. Если нет, ФНС посмотрит как с этим обстоит дело у других коммерческих компаний в том же регионе, в том же сегменте. В общем постарается доказать, что вы заключили договор фиктивно, без очевидной выгоды для себя (т.е. организации) и с целью прикрыть возникший «провал» в подотчетных средствах.

Кстати, взаимозачет между подотчетом и договором займа не рекомендован по тем же причинам, что озвучены выше по выплате дивидендов.

Третий вариант — простить долг.

Понять, простить и отпустить. В общем-то все просто — заключаем договор о прощении долга. НДФЛ опять же рассчитываем и удерживаем, если есть из чего.

Однако стоит обратить внимание — прощение долга означает, что организация не получит значительных средств, которые могла бы направить, например, на погашение долгов перед поставщиками и покрытие иных обязательств. Прощать долг, находясь на грани банкротства — вообще «юридическое самоубийство» — такую сделку 100% будут рассматривать под лупой, как управляющий в период банкротства, так и заинтересованные кредиторы и опять же 100% будут добиваться ее отмены.

На самом деле законных способов решить вопрос с подотчетом намного больше. О них мы рассказываем на консультациях, записаться на которые можно любым удобным для вас способом.

Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-20 11:30:49 ​​ Как законно снизить выручку и защитить входящий НДС

Снизить налоги для бизнеса можно вполне законными методами, но почему-то далеко не все предприниматели используют эти самые методы. Причем есть приемы простые и легко внедряемые. Такие, как заключение агентского договора.

Замена обычного договора поставки на агентский помогает не только поставщику использовать законную возможность уменьшения, исходящего НДС, даже до 0, но и позволяет покупателю защититься от «токсичных» вычетов и разрывов в предыдущих звеньях поставки.

В этом случае покупатель определяет свой доход не как прежнюю наценку, разницу между исходящей и входящей ценой, а как абсолютную величину агентского вознаграждения, определенного поставщиком — комитентом и покупателем — комиссионером в акте выполненных работ.

Согласно пп. 9 п. 1. ст. 251 НК РФ, всё поступившее комиссионеру от комитента, в том числе денежные средства за реализованные товары, не учитывается для целей исчисления дохода, а его выручкой (доходом) признается агентское вознаграждение, подлежащее уменьшению на сумму затрат по содержанию комиссионера.

Именно вознаграждение комиссионер отразит в своей книги продаж на основании выставленного комитенту счёт-фактуре, согласно принятого акта оказанных услуг. В книге покупок комиссионера будут счета-фактуры поставщиков услуг и материалов, использованных им в этом же налоговом периоде для своего содержания.

Таким образом, входящий НДС с накопленными рисками разрывов и возможной недостоверностью будет либо перевыставлен конечному приобретателю товаров через журнал полученных и выданных счетов фактур, либо вообще будет убран из учета комиссионера, если он розничный продавец на ОСН.

Более того, именно по размеру вознаграждения, а не оборота, будет определен размер выручки комиссионера — происходит снижение налоговой нагрузки, экономия на налогах.

Не стоит забывать, что комиссионный товар учитывается только в сумме приходов и расходов и для целей налогообложения у него не ведется количественно-суммовой и партионный учёт, что значительно упрощает работу бухгалтерии.

Таким образом, как только покупатели попытаются навязывать условия возмещения убытков от «некачественного» НДС предыдущих поставщиков, то стоит сразу же предложить более выгодный и простой механизм защиты входящего НДС.

Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-16 10:15:42 ​​ Почему главбуху придётся предлагать налоговые схемы собственнику бизнеса

Каждый бизнесмен хочет платить меньше налогов. А сколько из них реально разбирается в нюансах налоговой системы? Думаем, ответ вы знаете сами — единицы. И если рядом нет грамотного спеца, который не позволит наивному собственнику наломать дров — проблемы неизбежны. Тянуть эту ношу обычно приходится главбуху. Особенно в условиях пандемийного кризиса, когда функция «такой профи, как я, устроится в момент и зарплату побольше найдет» — уже не работает. И как главбуху обеспечить выживаемость фирмы, сохранить свои «кровные» и не «присесть» отдохнуть на определенный срок за компанию с владельцем бизнеса?

Эта архисложная задача состоит из двух этапов:

1. Пресечение незаконных налоговых схем
/
На первом этапе важно объяснить собственнику, что старые налоговые схемы уже не работают. Все варианты топорного получения налоговой выгоды — прямой путь к многотысячным, а то и многомиллионным доначислениям налогов, штрафам или того хуже — уголовной ответственности.

Кстати, бухгалтера, который помогал разрабатывать и внедрять незаконные схемы, могут привлечь к уголовке, как соучастника преступления.

Незаконной налоговой схемой признают любую сделку или отдельную операцию, если она:

привела к сокрытию реальных операций или объектов налогообложения. Например: платим зарплату в конвертах, зачем нам на взносы тратиться;
носила фиктивный характер. Например, когда в учете нарисовали расходы, которых на самом деле никогда не было;
совершена через подставных контрагентов (технические компании), когда формальный документооборот есть, а реальной деятельности нет и в помине.
Инструментов для выявления налоговых схем и рычагов давления на недобросовестных налогоплательщиков у контролирующих органов сегодня предостаточно:

1. Налоговая программа АСК НДС-2, которая видит насквозь и вас, и ваших контрагентов, и всю цепочку сделок до 10-го колена.
2. Плотное взаимодействие ФНС с Росфинмониторингом по обмену информацией о махинациях с денежными средствами.
3. Блокировка расчетных счетов банками, которые под давлением ЦБ РФ обязаны реагировать на подозрительные финансовые операции.
4. Опросы и допросы лиц, участвующих в сделках, инспекторами ФНС, осмотры территорий, истребование документов.
5. Привлечение к налоговым проверкам сотрудников силовых ведомств и многое другое.
Важно донести до собственника, что сегодня может выжить только прозрачный бизнес, который:

понятен и открыт для контролирующих органов;
вовремя рассчитывается с бюджетом;
проявляет должную осмотрительность при выборе контрагентов;
не выводит денежные средства сомнительными способами;
укладывается в рамки налоговой нагрузки, установленной для отрасли.

2. Разработка и внедрение законных способов налоговой экономии

Лучше переложить вопросы оптимизации налоговой нагрузки на плечи профессиональных налоговых юристов. Но если привлекать специалистов со стороны руководство не готово, и доверяет только своим, например, вам — главбуху организации, то стоит пройти обучение самостоятельно. А еще лучше, вовлечь в процесс руководителя, и внедрять полученные знания в жизнь совместными усилиями.

Законная налоговая оптимизация включает целый комплекс мер по снижению налогового бремени. В частности:

выбор оптимального налогового режима;
формирование корректной учетной политики;
применение льготных налоговых ставок;
получение освобождения от НДС;
замена части оплаты труда необлагаемыми выплатами;
применение льготных тарифов по страховым взносам;
грамотное привлечение ИП и самозанятых;
замена дивидендов выплатами, облагаемыми по минимальным ставкам.
Перечень мер, которые можно применить для снижения налогового бремени многогранен, и зависит от конкретной ситуации.

Важно снижать налоговую нагрузку исключительно в рамках действующего законодательства.
Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-13 10:05:33 ​​ Законные методы оптимизации: как снизить налоги без рисков

Да, такие варианты есть. Какие две главные цели у руководителя?
Использовать законные методы, которые позволят снизить налоги с прибыли;
Получить доход с минимумом затрат.

Часто возникает необходимость какие-то остатки списать. Если виновных лиц вы не найдете, то и списать ничего в расходы не сможете. А если найдете, и они вам выплатят стоимость похищенного товара, то еще должны будете учесть эти суммы в своей налогооблагаемой базе. А иногда товары и есть в наличии, и их надо списать. Но списать и в этом случае их сложно и невыгодно с точки зрения налогообложения (НДС и прибыли).

Но вы можете воспользоваться возможностью списать свои ненужные товарные остатки с помощью вклада в совместную деятельность. Для этого нужно заключить договор простого товарищества. Это отработанный механизм с 2016 года, в разных бизнесах и с разными товарными остатками. С тем же успехом можно избавиться от висящей на вашей шее ненужным грузом кредиторской задолженности. В отношении нее нет претензий ни у банков, ни у налоговой, ни у акционеров.

К тому же здесь спрятались еще несколько выгод:

дополнительный вычет по НДС;
отсутствие НДС при выбытии товарных остатков традиционными способами;
закрытие имеющихся долгов перед техническими кредиторами.

Скоро все товары в продаже будут иметь маркировку. С этим надо смириться. Решения, которые позволят платежам по оплате маркированной продукции проходить без проблем, придётся искать всем. Если продавцу маркированных товаров (или другому получателю) поступает платеж, не относящийся к сфере его деятельности, банк может заблокировать счет.

Продавцам леса, мяса, овощей-фруктов, табака, обуви, парфюмерии, шин, а скоро и всех прочих товаров, сложно законно регулировать себестоимость своих товаров. При маркировке обмен документами проходит в электронном виде, что ограничивает зачастую круг контрагентов, с которыми может работать продавец, а также увеличивает его расходы на закупку. После того, как слабые звенья в цепочке найдены, беремся за их устранение.

Внешнеторговые сделки жестко контролируются. Провести оплату за рубеж и не засветиться невозможно. В банк придется предоставить подтверждающие сделку документы, прежде всего контракт. И банк будет наблюдать за суммой перечисленных вами платежей. Но что если вам необходимо провести доплату иностранному поставщику помимо цены инвойса? Валютный контроль не допустит превышения суммы сделки, в инвойсе невозможно предусмотреть дополнительные условия, а за нарушение валютного законодательствам грозят высокие штрафы!

Чтобы позволить себе доплату, необходимо пересмотреть саму структуру сделки и применить вполне законный подход, который будет работать с любыми подобными сделками. Это позволит:

Свободно и законно перечислять деньги за рубеж иностранным партнерам;
Закрыть задолженность иностранным поставщикам;
Избежать штрафов валютного контроля.
Все эти способы мы подробно разберем на предстоящем семинаре.

Зачастую собственник-руководитель, пытаясь оттянуть неизбежное, перечисляет суммы себе в подотчет. И эта сумма там копится и копится годами, а потом приходит проверка и говорит: пора платить и облагает все полученные суммы, по которым нет оправдательных документов на расходы. 13% НДФЛ, порядка 30% взносов — фактически собственник теряет 43% от этих сумм.

Но кроме привычных способов получить деньги есть варианты, которые почему-то немногие практикуют. Например, использование векселей. Подробно схему вывода средств этим способом мы описали у себя на сайте.

Если у вас есть сомнения в законности и реальности этих методов, вы всегда можете получить консультацию нашего налогового юриста.

Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать

2021-08-11 10:15:31 ​​ Управляем активами: как владельцу бизнеса не остаться без штанов

Зачастую владелец компании не хочет, чтобы кто-то знал, что он им является. Или не желает показывать активы в собственности. Осуществить такие желания можно вполне законными методами.

Зачем вообще скрывать активы? Это обусловлено желанием защитить свою собственность от рейдерского захвата, субсидиарной ответственности, требований кредиторов, форс-мажорных обстоятельств.

Существует ряд способов скрытого владения активами. К примеру, вместо общества с ограниченной ответственностью можно открыть акционерное общество. Сведения об акционерах не публикуются открыто, их нельзя найти в выписке из ЕГРЮЛ.

Не обязательно все имущество, необходимое для работы компании покупать. Его можно арендовать. Наложить арест на арендованное имущество или отобрать его нельзя. А вот продавать имущество компании родственникам или зависимым компаниям и потом брать его в аренду не стоит — скорее всего такие сделки налоговики сочтут фиктивными.

Даже если вы нашли третье лицо, вроде бы совершенно не заинтересованное в сделке, и решили продать ему имущество по рыночной цене, чтобы избавиться от активов, то это лицо еще должно обладать ресурсами для покупки. Если вы продали станок стоимость полмиллиона физику, у которого зарплата 20 000 в месяц, сделку тоже подвергнут сомнению.

Чтобы сделки с имуществом проходили без претензий проверяющих, рекомендуем обращаться за консультацией к налоговому юристу. Он проанализирует возможные риски, даст рекомендации и поможет подготовить необходимые документы.

Еще один интересный вариант — брачный договор. По нему имущество супругов может быть четко разграничено, и в случае, если муж станет банкротом, на имущество супруги требования кредиторов распространяться не будут.

Прибегают владельцы активов и к другим нетривиальным способам защиты — привлекают дружественного кредитора, который по суду получает имущество в уплату долга.

Большинство таких методов плохо работает, потому что давно известны как налоговикам, так и юристам ваших кредиторов. Поэтому стоит изучит реально работающие, законные методы владения активами вроде регистрации АО, о котором мы говорили в начале. Например, организация товарищества или владение компанией через контроль ее участников (владение долей более 50% в компании-участнике) — это позволяет «не светиться» в качестве прямого собственника доли.

Если же компания переживает не лучшие времена и понимает, что рассчитаться по всем долгам ей не удастся, то она может попытаться сократить список тех, кто станет требовать от нее денег, через добровольное банкротство. Оно проводится с помощью дружественных кредиторов и максимально тихо, без привлечения внимания, хотя и с соблюдением формальных процедур. В результате не все кредиторы своевременно узнают о процедуре и не успевают войти в список.

Однако, такой способ уйти от ответственности тоже далеко не новый. Еще в 2017 году, благодаря поправкам в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», стало возможным привлекать к ответственности контролирующие лица должника (КЛД) и после его исключения из ЕГРЮЛ.

Субсидиарная ответственность очень популярная сейчас тема, и ФНС пользуется тем, что к оформлению документов при банкротстве подходили халатно. Например, был некорректно оформлен ликвидационный баланс.

Так что без шума и пыли закрыть организацию вряд ли получится. О защите от субсидиарки и вариантах скрытого владения активами по закону лучше узнавать не от случайных знакомых и советчиков в интернете, а у профессионалов — экспертов в области защиты активов и налогообложения.

Сохраним ваши нервы и ваш капитал вместе с вами!
@savemillions
nasb.su Открыть/Комментировать