izi_nalogi | 3-НДФЛ, налоговые вычеты, налог при продаже квартиры

2023-04-19 22:51:29 В России увеличили максимальные суммы налоговых вычетов по расходам на образование, лечение и покупку лекарств — Госдума. Согласно новым поправкам в налоговый кодекс, россияне смогут вернуть 13% с расходов на обучение детей в размере до 110 000 рублей (ранее было 50 000), а с трат на лечение и покупку лекарств — до 150 000 (было 120 000). @banksta Открыть/Комментировать

2023-04-16 17:56:33 Как и зачем распределять ДОХОД от продажи квартиры между супругами?

О распределении налоговых вычетов я писала. Но распределить можно и доход от продажи квартиры.

В каких случаях выгодно распределить доход?
Когда у одного супруга есть возможность уменьшить или не платить налог, выгодно распределить доход в его пользу.

Например:
1) один супруг резидент (налог 13%), другой нерезидент (налог 30% без права на вычеты),
2) у одного супруга единственное жилье и подошел срок продажи без налога, у другого не единственное,
3) один супруг может применить налоговый вычет, другой это право уже использовал

По умолчанию продавцом/продавцами квартиры является собственник, который указан в выписке из ЕГРН. Он будет подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с дохода от продажи квартиры.

Чтобы распределить доход в пользу другого супруга необходимо оформить соглашение о распределении дохода.

Если доход не распределять, по общему привычному правилу
1) если в выписке и договоре купли-продажи указан только один супруг - он подает Декларацию 3-НДФЛ и платит налог;
2) если собственность общая совместная - оба супруга подают декларацию и платят налог поровну, 50 на 50;
3) если собственность долевая - супруги декларируют доход пропорционально размерам своих долей.

Вы можете распределить доходы от продажи квартиры так, как вам выгодно.

Прямых указаний на то, как разделить доход от продажи общего имущества между супругами нет, есть только сложившаяся практика.
Налоговая не имеет права отказать супругам в распределении дохода на их усмотрение.
Но не все налоговые инспекторы знают о такой возможности и задают вопросы.

Отстоять свою позицию вам помогут письма Минфина:
Письмо Министерства Финансов РФ № 03-04-05/4-543 от 23.04.2012 о порядке распределения доходов от продажи недвижимости, находящейся в совместной собственности
Письмо ФНС № ЕД-4-3/9664@ от 13 июня 2012 г. о порядке распределения дохода от продажи квартиры, находящейся в общедолевой собственности Открыть/Комментировать

2023-04-15 13:38:36 Что надо знать о квартире в собственности супругов?

Купленную в браке квартиру супруги могут оформить
на одного из супругов - он будет титульным собственником, т.е. его фамилия в выписке ЕГРН,
на обоих вместе - оба супруга в выписке ЕГРН, размер долей не определен,
или выделив доли каждому супругу - долевая собственность, супруги и размер их долей определены и указаны в выписке ЕГРН;

Независимо от способа оформления это будет общая собственность (если нет брачного контракта);

Ни один из супругов не сможет распорядиться совместной квартирой без согласия/участия другого супруга;

Имущество супруга, принадлежащее ему до вступления в брак и полученное в браке по безвозмездным сделкам (дарение, наследство, приватизация) является личной собственностью супруга;

Доход от продажи общей квартиры будет принадлежать обоим супругам независимо от того, кто его реально получил;

НО! Налоги супруги платят по отдельности и декларации 3-НДФЛ подают раздельные;

Если в выписке ЕГРН и договоре купли продажи один собственник - в налоговую информация поступает только о нём. Этот титульный собственник получает деньги по договору купли продажи и отчитывается перед налоговой.

Таким образом, по умолчанию и по сложившейся практике налог платит титульный собственник (или собственники, если квартира при приобретении зарегистрирована на обоих супругов а) пропорционально размерам долей при долевой собственности, б) в равных долях при совместной собственности).

НО по желанию супруги могут распределить доход от продажи квартиры так, как им это выгодно Открыть/Комментировать

2023-04-11 08:04:22 Экс-первый министр финансов России не справляется с 3 НДФЛ. @banksta Открыть/Комментировать

2023-04-08 14:11:26 Чем земельные участки отличаются от другой недвижимости с точки зрения НДФЛ?

При определении срока владения земельным участком для продажи без налога мы руководствуемся не Гражданским, а Земельным Кодексом.

В соответствии с Земельным кодексом - если участки объединяют или разъединяют, старые участки прекращают существование и образуются новые участки. Срок владения начинает исчисляться с момента образования нового участка.

пример:
В 2010 году семья купила большой участок. В 2020 году разделили участок на 2 маленьких. Один участок оставили себе, второй продали в 2022 г.
Срок владения проданным участком 2 года, а не 12 нет, как может показаться. То есть необходимо рассчитать НДФЛ при продаже.

пример:
Налогоплательщик купил несколько участков в 2015 году. В 2021 году объединил участки в один. В 2022 году продал этот участок.
Здесь также необходимо рассчитать НДФЛ при продаже нового участка, так как срок владения нового участка - с 2021 года. Открыть/Комментировать

2023-03-11 13:16:48 Важные даты для владельцев недвижимости

1) С какого момента начинается срок владения недвижимостью? Важно понимать для продажи без налога через 3 или 5 лет.

2) С какого момента появляется право на получение налогового вычета?

Для:
вторичного жилья,
новостроек,
самостоятельно построенного дома,
земельного участка,
нежилой недвижимости.

Для наглядности информацию оформила в виде таблицы.

И обратите внимание на список исключений под таблицей! Открыть/Комментировать

2023-03-04 13:00:47 Какие платежные документы подходят для получения вычета?
#полезно_знать

Про какой бы вычет мы не говорили*, в списке документов для получения вычета всегда присутствует платежный документ.

Платежными документами являются:
платежные поручения,
квитанции,
банковские выписки,
расписки,
кассовые чеки.

В платежном документе д.б. указаны:
дата операции;
оплаченная сумма;
плательщик - кто платил деньги. Для получения вычета это должны быть лично вы, так как получить вычет вы имеете право если лично понесли расходы;
получатель - кому вы заплатили деньги. Например, благотворительный фонд, брокер, образовательное учреждение;
назначение платежа - оплата по договору образовательных услуг, взнос на ИИС или взнос по брокерскому договору №0000, благотворительное пожертвование;

Если купили квартиру с использованием наличных денег - для получения вычета на покупку недвижимости важно правильно и подробно составить расписку об оплате за приобретенное жилье. Такая расписка вас защитит также в случае споров с продавцом квартиры.

Скрин чека из банка, где вместо плательщика указана карта ****1234 не подойдет для получения вычета.

Таким образом, только платежный документ подтверждает фактические расходы налогоплательщика на заявленные цели.

-------
*для получения стандартных вычетов на детей платежные документы не нужны,
*для получения вычета по мед. расходам нужна только справке об оплате мед. услуг по утвержденной форме Открыть/Комментировать

2023-02-28 21:42:30 Налоговый вычет с процентов по ипотеке

#имущественный_по_процентам_по_ипотеке

Вычет по ипотечным процентам
сумма вычета 3,000,000 руб.;
вычет можно применить только к одному объекту недвижимости;
остаток вычета нельзя перенести на другие объекты недвижимость.

А теперь сравните

Вычет за покупку квартиры
сумма вычета 2,000,000 руб.;
этот вычет можно получить на любое количество объектов до исчерпания лимита в 2,000,000 руб.;
неиспользованный остаток вычета можно перенести на другой объект и использовать хоть через 10 лет

Главное: не полностью использованный вычет по ипотеке вернуть по второй ипотеке нельзя!

То есть: если у вас небольшая ипотека, и в дальнейшем вы планируете использовать другой ипотечный кредит, вычет лучше “не распечатывать”. Неиспользованный остаток на следующую ипотеку вы не перенесёте и он “сгорит”. До 2014 года так было с вычетами за покупку квартиры. На другой объект они не переносились и многие недополучили деньги.

Или например: супруги купили квартиру в ипотеку. Платежи по ипотеке составили 2,000,000 руб. Они решили, что каждый получит вычет по 1,000,000 руб.
Через некоторое время супруги взяли еще одну квартиру в ипотеку и вновь обратились за вычетами по процентам. Налоговая отказала, так как неиспользованный вычет по второму объекту дополучить нельзя.

Поэтому, при покупке квартиры супругами выгодно, чтобы один супруг получил вычет на полную сумму, а второй сохранил право на вычет по следующему объекту недвижимости. Открыть/Комментировать

2023-02-20 20:00:53 Что надо знать о процентах по ипотеке?

#имущественный_по_процентам_по_ипотеке

Если вы платили проценты по ипотеке:

Вы можете получить налоговый вычет - до 3.000.000 руб., то есть вернуть деньгами до 390.000 руб. (если взяли ипотеку с 2014 года)

Когда будете продавать квартиру, купленную в ипотеку, фактически уплаченные проценты ставите в расходную часть, то есть уменьшаете сумму, с которой платите налог при продаже квартиры

Когда вы оформляете страховку для получения ипотечного кредита вы можете получить налоговый вычет за покупку страховки. Необходимо соблюсти 3 условия:
1) это д.б. договор страхования жизни,
2) срок договора - 5 лет и более,
3) выгодоприобретателем по договору являетесь вы, а не банк.
Учитывайте, что договор страхования жизни относится к социальным вычетам, лимит вычета 120.000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами. Открыть/Комментировать

2023-02-10 20:33:10 В феврале нас ждут длинные выходные - 4 дня, с 23 по 26 февраля.

Дополнительный выходной день появился благодаря новогодним праздникам, когда 1 января выпало на воскресенье.

#полезно_знать

Если вам придется выйти на работу в эти дни помните, что труд в выходные или нерабочие праздничные дни оплачивается не менее чем в двойном размере. В том числе при сменном графике работы.
Статья 153 Трудового кодекса РФ

Рабочий день сокращается на час, если за ним следует нерабочий праздничный день.
22 февраля рабочий день сокращен на час.
Статья 95 Трудового кодекса РФ Открыть/Комментировать