Дмитрий Игумнов

2022-04-21 13:28:22 Реальная история о том, как клиент просил защитить сделки, а купил суд по субсидиарке

Разбираем кейс, в котором заказчик хотел выиграть суд по отчуждению имущества. И, для достижения этой цели, нам пришлось защищать его от субсидиарки.

И подобных нелинейных проектов стало намного больше в последние пару лет. Я не знаю с чем это связано (надеюсь, с тем, что мы становимся опытнее и умнее), но работать по таким многоходовкам определенно интересно.

Переходите по ссылке » »
и наслаждайтесь чтением (мы там даже фоточки сделали).

На всё про всё вам хватит 12 минут.

#кейс #субсидиарка #должник #субсидиарнаяответственность #ИгумновГрупп Открыть/Комментировать

2022-04-19 09:22:08 https://www.vedomosti.ru/society/articles/2022/04/18/918681-ks-zapretil-izimat?utm_campaign=vedomosti_public&utm_content=918681-ks-zapretil-izimat&utm_medium=social&utm_source=telegram_ved Открыть/Комментировать

2022-04-18 15:13:38 Разбор кейса. Недопустимые доказательства в налоговом споре

Цена вопроса: 20 млн. руб., НДС (без учета пени и штрафов).

Суть спора:
Налоговым органом проведена тематическая налоговая проверка ООО (оптовая торговля) по НДС всего за один квартал.
По ее результатам из состава налоговых вычетов исключили НДС по сделкам с одним из контрагентов компании.
Клиент обратился к нам только на стадии судебного урегулирования спора.

Что не сделано компанией на досудебном этапе:

Компания ни в возражениях на акт проверки, ни в дополнениях к ним, ни в апелляционной жалобе в Управление, не исключила часть доказательств, полученных налоговиками с нарушением требований, установленных НК РФ.

В нашем деле к таким доказательствам можно отнести:

Документы, изъятые налоговиками в ходе производства выемки и осмотра помещений. Выемка и осмотр были проведены во время дополнительных мероприятий налогового контроля, что является прямым нарушением п. 6 ст. 101 НК РФ.

Перечень дополнительных мероприятий является исчерпывающим. К ним относятся: истребование документов в соответствии со ст. 93 и 93.1 НК, допрос свидетеля, проведение экспертизы. Ни выемку, ни осмотр в ходе доп.мероприятий налоговой проводить не разрешено.

Документы (информацию), истребованные у проверяемого лица, его контрагентов и госорганов за пределами сроков проведения выездной налоговой проверки и дополнительных мероприятий налогового контроля.
Так, налоговики направляли требования о представлении документов в период после составления акта налоговой проверки и до вынесения решения о проведении доп.мероприятий, а также после окончания срока на проведение доп.мероприятий. Сбор доказательств в это время налоговиками не допускается.

К каким результатам это привело?

Полученные в ходе незаконно поведённых мероприятий налогового контроля документы и информация использованы налоговиками в качестве доказательств совершенного компанией налогового правонарушения, что прямо противоречит норме абз.2 п. 4 ст. 101 НК РФ.

Что планируем сделать?

Исключать часть документов, полученных налоговиками в обход норм НК и «урезать» из доказательственную базу.
Особенно интересно исключить документы и информацию, полученные в ходе выемки. Их, как понимаете, очень много.

Если у вас возникли трудности с обжалованием решений по налоговым проверкам - обращайтесь, предложим оптимальное решение.

#налоги #ИгумновГрупп #юридическаяконсультация #кейс Открыть/Комментировать

2022-04-14 12:12:46 Как насчёт уголовного преследования?

1 апреля многие должники выдохнули, т.к. был введен мораторий на банкротство по заявлению кредиторов. В связи с этим большинство из них решили, что риски по субсидиарке тоже отодвигаются на некоторый срок.

Но все вовсе не так безоблачно
Если
1) банкротство организации уже идет
или
2) будет запущено по инициативе самого должника (это не запрещается),
то кредиторам ничто не мешает включаться в реестр и подавать заявление на привлечение к субсидиарке. Кроме того, на период действия моратория продлеваются сроки исковой давности на оспаривание сделок.

Так же Минэконом рассматривает дополнительные исключения. Так собственников и топ-менеджеров, чьи действия нанесли ущерб финорганизациям, планируется исключить из полугодового моратория. С такой инициативой на днях выступила АСВ. Вероятность, что данная инициатива будет поддержана, весьма велика.

Поэтому не расслабляемся!

Тема подготовки своего бизнеса к банкротству сохраняет свою актуальность.
В двух прошлых видео мы рассказали о том, как надо готовиться к банкротству. Целью этой работы является, во-первых, минимизация финансовых потерь, во-вторых, устранение рисков привлечения к субсидиарной ответственности.

Если же предбанкротную подготовку делать грамотно, то уже на этом этапе возможно выявить и риски привлечения к уголовной ответственности. А если они известны заранее, то шансы их минимизировать намного выше.

Поэтому всем, кто не хочет схлопотать реальный уголовный срок, рекомендуем посмотреть этот 5-минутный ролик




НАШИ РЕАЛИЗОВАННЫЕ ПРОЕКТЫ

Скачать разбор дел и прочитать статью по этой теме вы можете в нашем блоге по ссылке

#юридическаяконсультация #юристмосква #ИгумновГрупп #субсидиарнаяответственность #юрист #юристы #юристымосква #судебнаяпрактика #суд #арбитражныйсуд #банкротство #банкротствоюрлица #кредитор #долг #кейс #активы #консультацияюриста #юридическаяконсультация #должник #субсидиарка #субсидиарнаяответственность #уголовнаяответственность #уголовка #срокзамошейничество #экономическиепреступления Открыть/Комментировать

2022-04-11 14:21:16 Комментарий к кейсу от нашего руководителя налоговой практики, Наталии Шаховцевой: Дробление бизнеса. Учёт уплаченного единого налога по УСН

Цена вопроса: 5,8 млн. руб (без учета пени и штрафов).

Суть спора:
Налоговым органом выявлена схема незаконного дробления бизнеса и произведён перерасчёт налоговых обязательств ООО 1 - организатора схемы.
Все участники схемы изначального применяли УСН, после переквалификации - ООО 1 было признано плательщиком по общеустановленной системе налогообложения
ООО 2, чьи доходы были включены в консолидированные доходы ООО 1, обратилось в арбитражный суд с требованием о возврате переплаты по УСН за пределами трёхлетнего срока.

Важные выводы содержатся в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 23.03.2022 N 307-ЭС21-17087 по делу NА66-1193/2019.

Итоги судебных разбирательств:
Верховный Суд отказал ООО 2 в возврате переплаты по УСН, но при этом указал на необходимость перерасчета налоговых обязательств ООО 1 с учётом уплаченных ООО 2 сумм УСН. Основанием для перерасчёта будет являться судебный акт по делу, которым спор решен по существ. Сами изменения налоговики должны внести в решение, принятое по результатам налоговой проверки.

Если вы столкнулись с похожей ситуацией, обращайтесь – подскажем что с этим делать. Открыть/Комментировать

2022-04-07 13:55:14 – Как кредитору вернуть хотя бы часть долга без расхода времени и нервов?

– Как должнику списать часть обязательств законно и без последствий?

Ответ на оба вопроса одинаков: заключить мировое соглашение.

Две недели назад мы рассказали о том, с какими проблемами можно столкнуться, заключая мировое с банкротом. Сегодня завершим тему и поведаем о том, что делать кредитору, если должник не исполняет соглашение.

Тема узкая, но обязательная к пониманию как должником, так и кредитором.

Чтобы не было мучительно больно за упущенные возможности, выделяем 6 минут на чтение и переходим по ссылке >>

#мировоесоглашение #юридическаяконсультация #юристмосква #ИгумновГрупп #субсидиарнаяответственность #юрист #юристы #юристымосква #судебнаяпрактика #суд #арбитражныйсуд #банкротство #банкротствоюрлица #кредитор #долг #кейс #активы #консультацияюриста #юридическаяконсультация #должник Открыть/Комментировать

2022-04-04 15:46:51 В период с 09.03.2022 г. по 31.12.2023 г. для организаций уменьшили размер пени за нарушение сроков уплаты налогов (авансовых платежей), страховых взносов.

Как это повлияет?

Согласно Закону № 67-ФЗ в этот период организации будут уплачивать пени в таком же размере, как физлица и предприниматели:
1/300 ставки рефинансирования ЦБ, что на сегодняшний день составляет 20 %.

Ранее для этой категории налогоплательщиков пени начислялись в повышенном размере при просрочке оплаты налоговых платежей свыше 30 календарных дней по формуле:
1/300 ставки рефинансирования ЦБ + 1/150 ставки рефинансирования ЦБ, что составляло в итоге 30%.

Конечно, размер пени из расчёта 20%, а не 30% уменьшит нагрузку на бизнес, но с учётом повышения ставки, эта мера поддержки незначительная.

Существенной финансовой помощью как бизнесу, так и гражданам, может являться фиксирование ставки рефинансирования ЦБ по состоянию на 27.02.2022 в размере 9,5 % для расчёта пени.

Такой порядок уже введён при просрочке оплаты ЖКХ и взносов на период до 01.01.2023 г. (Постановление Правительства от 26.03.2022 г. №474).

Напомним, что пени начисляются налоговыми органами до момента уплаты задолженности по налогам, период просрочки может составлять несколько лет. Доначисления за 2022 год могут «всплыть» и через три года. Открыть/Комментировать

2022-03-31 11:16:48 Как уйти в банкротство и остаться живым
Часть 2. Минимизация рисков субсидиарной ответственности

В первой части нашей видеотрилогии я рассказывал вам о том, как должнику минимизировать риски утраты бизнес-активов при неправильном входе в процедуру банкротства.

Во втором по счету видео будем решать следующую задачу для должника: снижаем вероятность залета на субсидиарную ответственность.
Здесь я подробно разбираю существующие основания для привлечения к субсидиарке. И, конечно, даю свои рекомендации.

Время просмотра >> 10 минут.
Ссылка на видео

НАШИ РЕАЛИЗОВАННЫЕ ПРОЕКТЫ ТУТ

Скачать разбор дел и прочитать статью по этой теме вы можете в нашем блоге по ссылке

Свои вопросы пожалуйста оставляйте в комментариях к ролику. Обязательно всем отвечу!
Записаться на консультацию можно по телефону +7 (495) 663-53-14 Открыть/Комментировать

2022-03-25 15:28:32 Как легализовать имеющиеся деньги?

С начала этого года ФНС активно проверяет источники денег, на которые куплены недвижимость и прочие дорогостоящие активы. А так же уплату с этих сумм НДФЛ.

И у людей есть реальная проблема вывести из тени свои наличные в рублях или в валюте. Но не было бы счастья, да, как говорится, несчастье помогло.

В ответ на введение новых санкций от недружественных стран, в России с 14 марта стартовал четвёртый этап амнистии капиталов. Такой, какого по масштабу ранее не было.

Впервые у наших сограждан появилась возможность законно легализовать денежные средства, находящиеся в РФ. Те самые, за происхождением которых очень пристально следят налоговые органы и Росфинмониторинг при сделках с недвижимостью стоимостью более 3 млн. руб.

Подать специальную декларацию можно до 28.02.2023 года включительно. Вопросов, типа: «Откуда деньги?» - в ней нет.

Но есть нюансы.
Подать спецдекларацию можно в любой налоговый орган, но только на бумажном носителе и только лично. Онлайн отправление не предусмотрено, а декларация, направленная по почте, не будет считаться принятой.

Представление декларации и последующее внесение наличных на счет в российском банке освобождают декларанта от уголовной, административной и налоговой ответственности. Правда при соблюдении ряда незамысловатых условий.

Обязанность уплатить НДФЛ с декларируемых сумм наличных не возникает.

Важно, что участие в предыдущих амнистиях капиталов (ориентированных на денежные средства за рубежом) не является препятствием для участия в четвертом этапе.

Полагаем, что это та самая возможность вывести деньги из тени, которая даётся однократно, именно в кризис.

Если у вас есть вопросы по четвёртому этапу амнистии, наш спец по налогам – Наталия Шаховцева, подскажет как правильно ею воспользоваться.

Подробнее с условиями и порядком амнистии можно ознакомиться в Федеральном законе от 08.06.2015 N140-ФЗ с изменениями от 09.03.2022.

#амнистиякапитала #ИгумновГрупп #активы Открыть/Комментировать

2022-03-24 13:57:18 Сегодня мы наконец закончили статью из цикла о применении мирового соглашения в банкротстве.

Мировое интересно тем, что может заключаться, как и к взаимной пользе кредиторов и должника, так и быть инструментом выхода из банкротной процедуры с целью перегруппировки сил и входа в новую войну уже с преимуществом. Но для начала мировое надо заключить, что в процедуре банкротства сделать ох как не просто.

Понять, как это работает можно в течение 6 минут.
Переходите по ссылке»>
https://igumnov.group/zaklyuchenie-mirovogo-soglashen..

#мировоесоглашение #юридическаяконсультация #юристмосква #ИгумновГрупп #субсидиарнаяответственность #юрист #юристы #юристымосква #судебнаяпрактика #суд #арбитражныйсуд #банкротство #банкротствоюрлица #кредитор #долг #кейс #активы #консультацияюриста #юридическаяконсультация #должник Открыть/Комментировать