Налоги простым языком

2021-04-20 12:25:05 Расходы, которые чаще всего проверяют НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ
⠀
Транспортные услуги (бензин, такси).
⠀
Организации очень часто не оформляют эти расходы, как того требует закон — не оформляет путевые листы, не прикрепляет к ним чеки и не дают обоснований о целесообразности этих расходов для увеличения прибыли компании (касается такси).
⠀
Поэтому, налоговая любит запрашивать эти документы у организаций оказывающих грузоперевозки или пользующихся услугами такси, т.к. на подготовку документов может уйти много времени, а некоторые данные можно вообще не восстановить.
⠀
Представительские расходы — расходы связанные с проведением конференций, деловых встреч, семинаров и т.п.
⠀
Организации иногда под видом представительских расходов проводят расходы связанные с развлекательными мероприятиями внутри организации (корпоративы) — а эти расходы нельзя учесть в расходы по налоговому учету. В таких ситуациях бухгалтеры чувствуют себя художниками
⠀
Если у организации много полученных займов — это классический и вполне законный способ оптимизации налога на прибыль у организаций.
⠀
Организация выплачивает проценты займодателю и на эти суммы снижает налог на прибыль, если организация в реальности соблюдает все требования договора и сделка находится в рынке, то риски минимальны.
⠀
Также налоговые органы могут запросить пояснения по странным затратам организации или затратам, которые не относятся к основному виду деятельности.
⠀
Если организация начала продавать компьютерную технику, а основной вид деятельности по ОКВЭД оказание консультационных услуг, то расходы на покупку техники нельзя будет отнести в расходы по налоговому учету
⠀
Чтобы это исправить потребуется внести дополнительный ОКВЭД организации в ЕГРЮЛ. Сейчас это сделать легко — достаточно отправить заявление через ЭДО. Так что вовремя предупреждайте своего бухгалтера, что планируете начать новую деятельность, которая не указана в ОКВЭД, чтобы вовремя произвести изменения.
⠀
Читайте продолжение у меня в профиле Инстаграм по ссылке

https://www.instagram.com/p/CMZIgaDjIDM/ Открыть/Комментировать

2021-04-16 09:10:47 Как за 2 дня разобраться в налогах и получить субсидии от государства на собственное дело Онлайн-практикум для предпринимателей.

Привет

Решили взять кредит на развитие бизнеса, а потом ещё один в другом банке, так как там условия выгоднее? Не торопитесь! Можно обойтись совсем без кредитов, если знать всё о государственной поддержке бизнеса.
Не верите, что так можно

Тогда приходите на мой двухдневный, бесплатный онлайн-практикум. Я расскажу вам, как получить субсидии от государства. Что необходимо сделать, чтобы вести свой бизнес легально. И как это сделать максимально просто, удобно и выгодно.
Обещаю, что после практикума вы измените своё отношение к собственному делу.
Проведите эти 2 дня с максимальной пользой для себя и своего бизнеса.

Вы узнаете:
почему важна легализация бизнеса;
какие бывают виды налоговых проверок, и как не привлекать к себе внимание;
всё об основных системах налогообложения в бизнесе. УСН и ОСНО;
УСН - 6% и УСН - 15%. Понятие. Порядок расчета;
о специальных налоговых режимах. Патентная система налогообложения. Понятие. Порядок расчета;
как рассчитать самый выгодный налог для бизнеса;
какие существуют субсидии от государства. Виды. Порядок получения. Как оформить и где;
всё о социальных выплатах для ИП. Виды. Кому положено, и как оформить;
как государство отслеживает оборот денежных средств. Федеральный закон № 115-ФЗ (почему блокируют счета, и как этого избежать);
как не бояться проверок и развивать собственное дело. Налоговая безопасность бизнеса.

Старт онлайн-практикума уже завтра

Переходите по ссылке в закрытый чат Telegram или WhatsApp, выберите удобный для себя мессенджер. Там вся актуальная информация.

Присоединяйтесь к чату в Telegram https://t.me/joinchat/Nd2dC7n8rNY1MmNi
Присоединяйтесь к чату в WhatsApp https://chat.whatsapp.com/HiSbxBk2cQkDJX1t2c49cZ

С теплотой и заботой,
Наталья Будько Открыть/Комментировать

2021-04-14 15:00:45 Как за 2 дня разобраться в налогах и получить субсидии от государства на собственное дело Онлайн-практикум для предпринимателей.

Привет, Имя

Вы не знаете, как вести свой бизнес легально. Думаете, что это слишком сложно, и не знаете с чего начать. От одного упоминания о налоговой вас сковывает страх.
Или у вас есть сомнения, что вы правильно выбрали систему налогообложения. Считаете, что платите слишком много налогов.

Я хочу вам помочь, развеять все ваши сомнения и страхи! И приглашаю вас на бесплатный онлайн-практикум для предпринимателей, где за 2 дня вы не только научитесь разбираться в основных системах налогообложения, но и узнаете, как получить субсидии от государства на собственное дело.

Вы проведёте эти 2 дня с максимальной пользой для себя и своего бизнеса.

Кому будет полезен онлайн-практикум

Для всех предпринимателей, кто хочет знать:

почему важна легализация бизнеса;
какие виды проверок налоговой бывают и как не привлекать к себе внимание;
всё об основных системах налогообложения в бизнесе. УСН и ОСНО;
УСН - 6% и УСН - 15%. Понятие. Порядок расчета;
о специальных налоговых режимах. Патентная система налогообложения. Понятие. Порядок расчета;
как рассчитать самый выгодный налог для бизнеса;
какие существуют субсидии от государства. Виды. Порядок получения. Как оформить и где;
всё о социальных выплатах для ИП. Виды. Кому положено и как оформить;
как государство отслеживает оборот денежных средств. Федеральный закон № 115-ФЗ (почему блокируют счета и как этого избежать);
как не бояться проверок и развивать собственное дело. Налоговая безопасность бизнеса.

Как будет проходить практикум:
живые эфиры с теоретическим материалом, на которых вы сможете получить ответы на свои вопросы;
закрытый телеграм-канал для общения с участниками практикума;
домашние задания, которые помогут отработать на практике теоретический материал.

А также мы подготовили для вас подарки – дополнительный материал:

«Чек-лист о блокировке счета».
«Таблица расчета налоговой нагрузки».
«Чек-лист электронные сервисы».
«Чек-лист о проверках».

Переходите в удобный для Вас мессенджер и ознакомьтесь с подробной программой практикума, вся информация будет там

Ознакомиться с программой практикума в Telegram https://t.me/joinchat/Nd2dC7n8rNY1MmNi
Ознакомиться с программой практикума в WhatsApp https://chat.whatsapp.com/HiSbxBk2cQkDJX1t2c49cZ

С теплотой и заботой,
Наталья Будько Открыть/Комментировать

2021-04-13 13:01:45 Надежный бухгалтер у нас есть и Вам советуем

Приветствую Вас!
Совсем скоро закончится мой обучающий курс, и я выпущу в «свободное плавание» своих бухгалтеров.

Если вы ищите в свою команду надёжного бухгалтера, который будет качественно выполнять свою работу и который знает:
все тонкости работы по бухгалтерскому сопровождению юридических лиц и ИП;
как поступать с налогами;
какую систему налогообложения применить для вашего бизнеса;
программы 1С.

А также: ответственного, аккуратного, исполнительного и грамотного, который будет стремиться развивать ваш бизнес.

Переходите по ссылке и оставляйте заявку
https://forms.gle/WEmezNpFf7R4TG9y7

С теплотой и заботой,
Наталья Будько Открыть/Комментировать

2021-04-08 09:32:53 Что нужно запомнить о налоговых проверках

Если к вам пришли с налоговой проверкой, будьте проактивны и не пускайте процесс на самотек. Это поможет вам эффективно обжаловать решение налоговой и даже отменить его и следующие из него доначисления и штрафы.

Проверяйте план выездных проверок на текущий год, чтобы заранее подготовиться к ней.

Участвуйте в проводимых контрольных мероприятиях.

Назначайте ответственного сотрудника, чтобы инспектор не дергал всю бухгалтерию. Если проверка проходит на территории компании, выделяйте отдельный кабинет или помещение.

Обучайте сотрудников правилам поведения при проверке.

Передавайте документы строго по описи. Контролируйте процесс сбора материалов и доказательств проверки.

Выявляйте и фиксируйте нарушения в проведении проверки. Подавайте жалобы Открыть/Комментировать

2021-04-07 12:23:51 Выездная налоговая проверка
Проходит на территории налогоплательщика. Однако если проверяют ИП без офиса или небольшую компанию, инспекторы затребуют документы и будут изучать их у себя.

Выездную проверку обычно проводят по нескольким видам налогов. Максимально возможный проверяемый период — 3 года.

Инспекторы анализируют и выявляют искажения информации в первичных документах, проверяют правильность и полноту ведения бухгалтерского учета, осматривают помещения, опрашивают сотрудников.

Бывают нескольких видов, в зависимости от причин, которыми они вызваны.

Комплексные проверки
Проверяют все налоги и сборы, уплачиваемые налогоплательщиком. Обычно за последние календарных года.

Тематические проверки
Чаще всего проводят в компаниях, находящихся на специальных налоговых режимах (УСН, ЕСХН). На общем режиме проводят реже и в особых случаях.

Проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией организации

Проводятся за период, не превышающий последние 3 года, но независимо от того, когда была последняя проверка. Даже если компанию уже проверяли за этот период, проверка по причине реорганизации не считается повторной.

Внеплановая проверка по запросу

Для нее необходимы основания. Обычно это запрос правоохранительных органов, либо вышестоящей налоговой инспекции. А также нарушение критериев оценки, описанных в начале статьи.

Срок проведения выездной проверки не должен превышать два месяца (п. 6 ст. 89 НК РФ). Начало срока — дата принятия решения о проведении проверки. Окончание — дата составления справки о проведении проверки (п. 8 ст. 89 НК РФ).

Как оспорить доначисления и штрафы, указанные в акте налоговой проверки

Изучите доводы проверяющих и на каждый из них подготовьте развернутые мотивированные пояснения.

Часто уже на этом этапе удается отменить некоторые спорные доначисления и штрафы: налоговикам не хочется, чтобы суд указал на ошибки и неправильные выводы проверяющих. По каждому нарушению, зафиксированному в акте, следует:

объяснить, почему были совершены спорные операции, какая перед вами стояла деловая цель и каких экономических результатов вы планировали достичь;

указать, что некоторые факты изложены проверяющими некорректно, искажены или вообще не соответствуют действительности;

подтвердить свои доводы первичными документами, выводами экспертизы, показаниями свидетелей;

усилить свою правовую позицию арбитражной практикой по аналогичным вопросам;

указать процедурные нарушения во время проверки, если они были.

После изучения ваших письменных возражений представителя компании пригласят на итоговое рассмотрение материалов проверки и утверждение акта. Это возможность еще раз обсудить с налоговиками правонарушения, которые вменяют компании.

На такой встрече всегда присутствует руководитель инспекции или его заместитель. Ваша задача убедить его, что инспекторы допускают ошибку и вы намерены оспаривать их выводы в судебном порядке.

В случаях, когда доводы услышаны, после рассмотрения материалов могут быть назначены дополнительные мероприятия налогового контроля (ДМНК). Это означает, что налоговики готовы рассмотреть вашу позицию и еще раз изучить спорные моменты. Часто после ДМНК в большинстве случаев часть налоговых претензий снимается и размер доначислений и штрафов уменьшается.

Все дополнительные мероприятия тоже завершаются актом. В течение 15 дней на него можно подать письменные возражения. В дальнейшем свое несогласие с выводами проверки можно оспорить только в арбитражном суде. Открыть/Комментировать

2021-04-07 12:23:30 Виды налоговых проверок

Цель налогового контроля — проверить все ли налоги начислены и уплачены. Проверки — основные инструменты, с помощью которых изучают деятельность компании или предпринимателя. Инспекторы обращают особое внимание на выбор контрагентов, ведение учета и отчетности, экономические характеристики хозяйственных операций, своевременность и полноту перечисления налогов и сборов.

Налоговое законодательство делит все проверки на выездные и камеральные.

Камеральная налоговая проверка
Камеральной (документарной) проверке подвергаются все расчеты и декларации, которые налогоплательщики сдают в ФНС.

Цель контроля — проверить цифры в отчетности на арифметические и логические ошибки, выявить, правильно и законно ли применили налоговые ставки. Проверка проводится в инспекции по месту сдачи отчетности. Проверяется каждая сданная декларация или расчет. Участие налогоплательщика не нужно, рассматриваются только предоставленные им документы.

В ходе камеральной проверки данные отчетности вносят в информационную систему. Система анализирует показатели и проверяет контрольные соотношения. Так выявляют арифметические и логические ошибки, которые допустил налогоплательщик.

Далее цифры в декларации сравнивают с данными других налогоплательщиков в этой отрасли, чтобы выявить, насколько сильно они отклоняются от среднеотраслевых. Если ошибок и расхождений нет, камеральная проверка налоговой декларации или расчета успешно завершается.

Если обнаружатся неточности, погрешности или нарушения, инспектор направит требование предоставить дополнительные документы и пояснения.

Во время камеральных проверок инспекторы могут требовать пояснения и первичные документы только в следующих случаях (ст. 88 НК РФ):

Ошибки и противоречия в декларации
При обнаружении счетных (арифметических) ошибок потребуется сдать корректировочную отчетность. В случае закономерных расхождений данных, например в декларации по прибыли и декларации по НДС, достаточно письменно дать пояснение. Например, можно сказать, что часть операций компании требует признания дохода для исчисления налога на прибыль, но не облагается НДС.

Подача уточненной декларации
Если в уточненной декларации был уменьшен налог или увеличена сумма убытка, налоговики вправе затребовать налоговые регистры и первичную документацию для более подробного изучения причин, из-за которых уменьшились отчисления в бюджет.

Убыток в декларации по прибыли
Бизнес должен приносить прибыль. Отсутствие прибыли — повод присмотреться к деятельности компании и изучить ее сделки за убыточный период.

Заявлено возмещение НДС
В этом случае ФНС всегда запрашивает счета-фактуры и первичные документы к ним по всем сделкам за период, за который налогоплательщик хочет возместить уплаченный НДС из бюджета.

Использование налоговых льгот
Компании, использующие льготное налогообложение или отсрочку по уплате, должны по запросу налоговиков документально подтвердить законность их применения. Открыть/Комментировать

2021-04-07 12:23:18 ПРОДОЛЖИМ
Часть 2. Открыть/Комментировать

2021-04-06 10:34:00 Налоговая проверка: что делать до, во время и после нее
⠀
Большинство испытывают стресс от фразы «__налоговая проверка__». Проверка означает огромное количество дополнительной работы по подготовке и предоставлению документов. Сумма доначислений, пени и штрафов в актах ежегодно увеличивается
⠀
Почему в компанию может прийти налоговая и откуда инспекторы берут информацию. А также как вести бизнес, чтобы снизить риск назначения проверки, и как защитить свои права, если проверку назначили
⠀
Поговорим:
Почему может прийти налоговая проверка
Откуда инспекторы берут информацию для проверки
Виды налоговых проверок
Как оспорить доначисления и штрафы, указанные в акте налоговой проверки
Что нужно запомнить о налоговых проверках
⠀
Почему в компанию может прийти налоговая проверка
⠀
Данные компаний для проверки тщательно собирают и анализируют предварительную информацию.
⠀
Зная критерии отбора, вы сможете заранее оценить риск назначения проверки и настроить работу так, чтобы не привлекать внимания налоговой.
Рассмотрим основные.
⠀
Налоговая нагрузка
Чем ниже налоговая нагрузка, тем выше вероятность назначения проверки. Для расчета показателя налоговой нагрузки сумму всех налогов и сборов компании за год надо разделить на ее выручку за этот же период. Чтобы расчет был корректным, в сумму налогов и сборов включают сумму всех платежей в бюджет, в том числе НДФЛ за работников, но исключают страховые сборы, суммы ввозного НДС и таможенные пошлины.
⠀
Далее нужно сравнить полученные показатели со средними по отрасли. С помощью налогового калькулятора на сайте ФНС можно узнать средние данные отрасли в том регионе, где работает компания, и определить размер налоговой нагрузки.
⠀
Если по всем налогам превышаются среднеотраслевые показатели, то это значит, что у ФНС не будет претензий к такому налогоплательщику. Если часть показателей соответствует норме, а по одному из налогов нагрузка ниже, могут потребовать пояснения только по этому налогу.
⠀
Откуда инспекторы берут информацию для проверки
Источниками информации о налогоплательщике могут стать не только отчетность и декларации. Сейчас налоговая служба использует разные сложные программы. С их помощью инспекторы получают, сопоставляют и анализируют сведения из разных источников.
⠀
Программа АСК «НДС-2»
Автоматизированная система контроля отчетности по НДС. Позволяет соотносить между собой данные из книг покупок и книг продаж всех плательщиков этого налога. Алгоритм сопоставляет каждый документ и выявляет «разрывы цепочек НДС».
Если ваш контрагент не включил в книгу покупок счет-фактуру, которую вы отразили в книге продаж, система это обнаружит. Далее будет проверяться движение средств по счетам обеих компаний, запрашиваться пояснения и дополнительная информация.
⠀
Банковская выписка по расчетным счетам компании
По запросу банки предоставляют налоговикам выписки по всем счетам клиентов. В рамках контроля ФНС может запросить дополнительные сведения о подозрительных сделках, а также сведения о движении и остатках денежных средств.
⠀
Онлайн-кассы
Кассы передают в налоговую такую информацию о налогоплательщике: дату и время покупки, место сделки, наименование товара или услуги, а также многое другое. С помощью касс в режиме онлайн можно проанализировать выручку за любой период по конкретной компании, отрасли, городу и т. д.
⠀
Единый реестр ЗАГС
Система позволяет отслеживать сделки между взаимозависимыми компаниями и предпринимателями. С ее помощью выявляют факт дробления бизнеса, чтобы получить выгоду от применения специальных налоговых режимов или льгот.
Регистрация бизнеса на родственников, проведение сделок между аффилированными компаниями часто вызывают вопросы инспекторов и находятся в зоне их внимания.
⠀
АИС «Налог-3»
Автоматизированная информационная система, которая содержит огромный массив информации о физ лицах. Есть сведения об имуществе, доходах и вкладах каждого из нас. С ее помощью налоговики выявляют граждан, ведущих бизнес без регистрации, недобросовестных арендодателей, серые схемы по зарплате.
⠀
Продолжение следует.... Открыть/Комментировать

2021-04-06 10:33:32 ЧАСТЬ 1 Открыть/Комментировать