РИС.РФ

2022-04-26 14:27:31 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица

Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи имущественных прав в отношении строящейся недвижимости (т.е. от платной уступки прав по ДДУ или ЖСК)

Если была уступка прав по ДДУ/ЖСК, то нельзя применить минимальные предельные сроков владения!!!
Например, договор долевого участия заключен семь лет назад (и тогда же полностью произведена оплата по нему), но сроки строительства затянулись и дом до настоящего момента не введен в эксплуатацию, квартира по акту не передана дольщику. Дольщик сейчас решил уступить за плату свои права другому лицу. Необходимо будет заплатить налог с дохода, полученного по платной уступке (продаже) прав требования.

Как можно снизить размер налога?

Налоговый резидент РФ может показать расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), связанные с приобретением данных прав по ДДУ или договору ЖСК (только документально подтверждаемые расписками, чеками, выписками со счетов и т.п.). Соответственно, из цены в текущем договоре уступки вычитаем цену, которая указана в правоустанавливающем договоре, и на получившуюся разницу рассчитываем налог.

Если имущественные права получены безвозмездно (напр., по договору дарения или по наследству), то можно показать расходы предыдущего дольщика (дарителя/наследодателя).

Налоговые имущественные вычеты в отношении дохода от реализации имущественных прав Налоговым кодексом РФ не предусмотрены (т.е. вычет в размере 1 млн к доходу, полученному по уступке прав по ДДУ/ЖСК, не применим).

Также к данному доходу
для налоговых резидентов применяется прогрессивная шкала налога (п. 1 ст. 224 НК РФ): 13% от 5 млн + 15% с суммы, превышающей 5 млн.

Для налоговых нерезидентов ставка составляет 30% вне зависимости от размера дохода.

Телеграм-канал: @risrf Открыть/Комментировать

2022-04-25 09:14:14 Друзья, у нас хорошая новость!

Фора-Банк поздравляет всех участников Клуба РИС Premium с приближающимися майскими праздниками и дарит каждому владельцу Карты риэлтора премиального уровня
в мае по 1000 бон. рублей.

Напоминаем, что всем риэлторам за КАЖДУЮ услугу, проведённую в Фора-Банке, начисляется по 500 бон. рублей:
Ячейка - 500 р.
Аккредитив - 500 р.
Проверка-пересчёт - 500 р.
Проект ДКП - 500 р.
Регистрация - 500 р.

Таким образом, даже самая простая сделка даёт 2000 р. начислений, а если это альтернатива, то, как показала практика, сумма начислений бывает и более 10000 р.

Оформляйте сделки в Фора-Банке и пользуйтесь системой РИС премиум практически бесплатно!

По любым вопросам - звоните:
+74951204022

рис.рф

Выигрываем вместе! Открыть/Комментировать

2022-04-22 16:58:03 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица

Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)

При продаже недвижимости какая сумма будет являться доходом?

Необходимо сравнить две суммы:
цену проданного объекта недвижимости, указанную в договоре купли продажи, и
70% кадастровой стоимости этого объекта недвижимости, установленную на 1 января того года, к котором зарегистрирован переход права собственности к покупателю на эту недвижимость.
Доходом налоговая инспекция будет считать именно ту сумму, которая больше (ст. 214.10 НК РФ).

Если объект недвижимости был поставлен на кадастровый учет в течение года, в котором продан. То сравнивать нужно 70% кадастровой стоимости, установленной на момент постановки объекта на кадастровый учет.

Если же кадастровая стоимость вообще не была установлена, то тогда ничего не сравниваем: доход = цене в договоре.

Соответственно, если продаете долю недвижимости, то пересчитываете кадастровую стоимость пропорционально своей доле и уже от полученной суммы считаете 70%.

Пример.
Вы в 2020 году купили квартиру за 1,5 млн рублей, а в 2021 году продали ее за 2 млн рублей (т.е. это цена, в которую продавец и покупатель оценили квартиру в договоре купли-продажи и которую получил впоследствии продавец).
Кадастровая стоимость ее (согласно выписке из ЕГРН) на начало 2021 года составляла 10 млн рублей.
Сравниваем цену в договоре (2 млн) и 70% кадастровой стоимости (7 млн). Вторая сумма больше первой.
Значит в нашем случае, по мнению налоговой, вы получили доход в размере 7 млн рублей.
Соответственно, из указанной суммы нужно вычесть расходы по приобретению квартиры (или вычет, если вы хотите его использовать).
Получится 5,5 млн руб (=7 млн - 1,5 млн). С этих 5,5 млн нужно будет заплатить налог.

Телеграм-канал: @risrf Открыть/Комментировать

2022-04-21 15:38:57 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица

Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)

Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ

Как еще можно снизить сумму с которой нужно заплатить налог?
Можно использовать имущественный вычет при продаже (предусмотренный подпунктом 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет при продаже недвижимости составляет:
1 млн. рублей в год - для земельных участков, садовых домов и жилой недвижимости (второй абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ) и
250 тыс. рублей в год - для нежилой недвижимости (апартаменты, гаражи, машиноместа, нежилые здания и т.д.) (третий абзац подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ).

Что тут важно знать?

Вычет нельзя использовать в отношении доходов от той недвижимости, где вы хотите показать расходы по ее приобретению.

Указанные суммы вычета, это максимальные суммы вычета, которые можно использовать в год.
Например, вы продали в 2021 году:
- квартиру за 900 тыс рублей,
- апартаменты за 800 тыс рублей и
- земельный участок за 500 тыс рублей.
Допустим, что минимальные предельные сроки владения по всем объектам не истекли, а расходы по приобретению этой недвижимости вы показать, по каким-то причинам, не можете.
Мысленно делим указанную недвижимость на две колонки:
1-я колонка: недвижимость, по которой вычет 250 тыс руб - в нашей задаче это апартаменты,
2-я колонка: недвижимость, по которой вычет 1 млн руб - в нашей задаче это квартира и земельный участок.
Считаем вычеты по первой колонке: апартаменты проданы за 800 тыс руб, максимальная сумма вычета которую мы можем использовать - 250 тыс руб. Итого с 550 тыс нужно будет заплатить налог.
Считаем вычеты по второй колонке:
квартира продана за 900 тыс. руб, применяем вычет в этой же сумме (т.е. используем вычет 900 тыс из возможного 1 млн);
далее у нас еще земельный участок, проданный за 500 тыс. руб., применяем к нему неиспользованный остаток вычета в размере 100 тыс (1 млн - 900 тыс).
В итоге по квартире налог с дохода не платим, по участку налог платим с 400 тыс рублей.

Еще один нюанс - если у проданной недвижимости было несколько собственников (несколько продавцов) (подпункт 3 пункта 2 ст. 220 НК РФ):
если недвижимость была в долевой собственности продавцов, при этом продана одним договором, то каждый из продавцов в отношении своей доли недвижимости может использовать вычет в размере не более: 1 млн рублей умноженный на размер доли продавца (для нежилой недвижимости, соответственно, 250 тыс рублей умноженные на размер доли продавца);
если недвижимость была в совместной собственности, то собственники могут по своему распределить размер вычета между собой.

Телеграм-канал: @risrf Открыть/Комментировать

2022-04-20 09:06:01 Составляем декларацию через личный кабинет налогоплательщика физлица

Шаг 2-й: все еще продолжаем про раздел "Доходы"
Вносим в декларацию данные о доходах, полученных от продажи недвижимого имущества (земельных участков, зданий, квартир, апартаментов, машиномест и т.д.)

Все нижеуказанное относится ТОЛЬКО к налоговым резидентам РФ

Если доход от продажи недвижимости не попал под случаи освобождения от налогообложения, то можно пойти другим путем:
снизить сумму дохода на сумму расходов, которые были понесены продавцом при приобретении или строительстве этого же объекта недвижимости.

Еще раз акцентируем внимание:
Если вы купили квартиру в Отрадном за 10 млн рублей, а потом продали ее за 15 млн рублей,
то вам нужно будет заплатить налог с разницы между доходами и расходами, относящимися к этой квартире, т.е. с 5 млн рублей (15 млн - 10 млн = 5 млн).
Но если вы приватизировали квартиру в Отрадном и продали ее за 15 млн рублей, при этом взамен купили квартиру в Химках за 10 млн рублей. То вы не можете вычесть из доходов по продаже квартиры в Отрадном расходы по приобретению другой квартиры (в Химках).

Исключения:
Если продаваемая квартира была получена в Москве по программе реновации, то можно зачесть расходы продавца по приобретению квартиры, взамен которой он получил квартиру по реновации.
Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по наследству, то можно зачесть расходы наследодателя по приобретению/строительству этой недвижимости.
Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения от супруга или близкого родственника, то можно зачесть расходы дарителя по приобретению/строительству этой недвижимости.
Если продаваемая недвижимость была получена продавцом по договору дарения не от супруга или близкого родственника, то можно в расходы зачесть сумму, с которой продавец (одаряемый) заплатил налог на подаренное имущество.
Если был использован материнский капитал на приобретение недвижимости или оплату ипотечного кредита, то дети и супруг владельца сертификата на мат.капитал, которых не сразу наделили долями в этой недвижимости, могут показать в качестве расходов мат.капитал (пропорционально выделенной им доле в недвижимости).

В качестве расходов по приобретению недвижимости можно показать:
сумму, за которую приобретена продаваемая недвижимость, или расходы на строительство продаваемой недвижимости. В т.ч. сумму материнского капитала или субсидии, использованных на приобретение этой недвижимости,
выплаченные проценты по ипотечному кредиту, если этот кредит был получен на приобретение этой недвижимости,
расходы на ремонт и отделку (если в договоре, по которому приобреталась недвижимость, указано, что она передается без отделки). С этими расходами осторожнее, ФНС может зачесть их не полностью (может сопротивляться и чинить препятствия).

Все расходы должны быть подтверждены документами (платежками, расписками, чеками и т.д.).

Телеграм-канал: @risrf Открыть/Комментировать

2022-04-19 09:13:23 Открыть/Комментировать

2022-04-19 09:13:17 Сергей подумывает продать апартаменты в Сокольниках.
Приобрел он их по договору участия в долевом строительстве (ДДУ).
Дом построен, право собственности уже зарегистрировано.

Другой недвижимости у Сергея нет. Открыть/Комментировать

2022-04-19 09:13:14 Открыть/Комментировать

2022-04-19 09:13:10 Иван в январе 2018 года заключил со своей прабабушкой договор пожизненной ренты в отношении квартиры в Москве.
В феврале 2021 года прабабушка Ивана умерла и в сентябре 2021 года Иван продал эту квартиру.

Еще у семьи Ивана есть квартира в Новом Уренгое, которую в 1998 году приватизировали на него, двух его сестер и его родителей. Открыть/Комментировать

2022-04-19 09:13:07 Открыть/Комментировать