Tax In Canada RU

2023-03-13 00:14:55 Начало Социальные мероприятия для сотрудников

В целом, в соответствии с существующей административной политикой CRA, организованные работодателем социальные мероприятия (например, holiday party или пикники), организованные для всех сотрудников по цене, не превышающей $150 (включая налоги) на человека, не приведут к налогооблагаемой выгоде для сотрудников. Если стоимость мероприятия превышает этот лимит, вся сумма будет считаться налогооблагаемой. Политика распространяется на шесть общественных мероприятий в год, оплачиваемых работодателем.

CRA обновил свою административную политику в отношении виртуальных мероприятий. В частности, CRA указало, что виртуальное социальное мероприятие, организованное работодателем, не приведет к налогооблагаемой выгоде для сотрудников, если выполняются все следующие условия:

Мероприятие доступно для всех сотрудников;
Общая стоимость мероприятия не превышает $100 (включая налоги) на сотрудника, если мероприятие включает питание, напитки, услуги доставки и развлечения, или $50 (включая налоги) на сотрудника, если оно включает питание, напитки и услуги доставки, но не развлечения.
Если работодатель возмещает расходы или предоставляет работникам подотчетные авансы, работники представляют квитанции об израсходованных суммах;
Если еда, напитки и сервисы доставки были «оплачены» подарочными картами, которые считаются «не денежными»;
Мероприятие находится в пределах максимального годового лимита (т. е. не более шести оплачиваемых работодателем вместе взятых личных и виртуальных общественных мероприятий).

Если какое-либо из перечисленных выше условий не выполняется, виртуальное общественное мероприятие, организованное работодателем, является налогооблагаемой выгодой для сотрудников.

Парковка для сотрудников
Парковка, предоставляемая работодателем, может привести к налогооблагаемой выгоде для сотрудников, если не применяется одно из исключений, предусмотренных административной политикой CRA. Например, если работодатель предоставляет scramble parking (т. е. свободных мест значительно меньше, чем сотрудников, которым нужна парковка), то такой бенефит не облагается налогом.

CRA расширил свою административную политику таким образом, что ограниченное количество парковочных мест для сотрудников, предоставляемых работодателем работникам, не приводит к налогооблагаемой выгоде, если выполняются все следующие условия:

На каждых трех работников, которым нужна парковка, предоставляется не более двух парковочных мест (исходя из среднего количества парковочных мест в течение года);
Предоставленные парковочные места не закреплены за работниками, поэтому их использование работниками носит случайный или неопределенный характер; и
Парковочные места предоставляются всем сотрудникам, которые хотят парковаться.

Что касается этой расширенной политики, CRA отметило, что в описанных выше обстоятельствах для работодателя может быть сложно и чрезмерно обременительно определить выгоду, получаемую любым конкретным работником.

Revenu Québec
У Квебека своя атмосфера, поэтому информацию о том, будет ли Revenu Québec применять те же обновленные административные политики, что и CRA, в отношении этих льгот, нужно дополнительно уточнить на сайте ведомства. Я на момент сбора информации, на сайте по этому поводу ничего не нашла.
12 марта 2023
#налогнаподарки Открыть/Комментировать

2023-03-13 00:14:55 CRA объявила об изменениях в политике в отношении некоторых налогооблагаемых льгот сотрудников
CRA недавно обновила свой сайт и сообщила об изменениях в своей административной политике в отношении определенных налогооблагаемых льгот для сотрудников. Изменения касаются подарочных карт, корпоративных мероприятий и парковки. Данные изменения имеют обратную силу и распространяются с 1 января 2022 года.
Краткое изложение этих изменений представлено ниже.

Employee gifts and awards
В целом, в соответствии с существующей административной политикой CRA, определенные неденежные подарки и награды, предоставленные работодателем, общей стоимостью до $500 в год (включая налоги) не приведут к налогооблагаемой выгоде для работника. Если совокупная общая стоимость неденежных подарков и наград превышает лимит в $500, то в доход работника должны быть включены только суммы, превышающие этот лимит. Вознаграждения за выслугу лет имеют отдельный лимит в $500 долларов. Однако, подарки и награды, предоставляемые работодателем, которые считаются наличными или почти наличными, являются налогооблагаемой выгодой для работника, и административная политика CRA к ним не применяется.

CRA обновила свою административную политику, предусмотрев, что когда работодатель предоставляет подарочную карту сотруднику в качестве подарка или награды, подарочная карта будет считаться неденежным подарком или наградой, если выполняются все следующие условия:

Подарочная карта уже имеет баланс (pre-loaded balance);
Ее можно использовать для покупки товаров или услуг только у одного продавца или группы продавцов, указанных на карте;
В условиях подарочной карты указано, что ее нельзя обналичить; и
Работодатель ведет учет, в котором указывается имя работника, получившего подарочную карту, дата ее предоставления, причина ее предоставления, тип подарочной карты, сумма подарочной карты и название магазина.

Эта обновленная политика также распространяется на подарочные сертификаты, карты с чипом и электронные подарочные карты. Если какое-либо из перечисленных выше условий не выполняется, подарочная карта считается почти денежной выгодой и облагается налогом для работника.

Для целей настоящей политики подарок должен быть сделан по особому случаю, такому как религиозный праздник, день рождения, свадьба или рождение ребенка. Награда должна быть связана с достижениями, связанными с работой, такими как выдающиеся заслуги сотрудников. Вознаграждение, предоставляемое работникам по причинам, связанным с эффективностью, не считается подарком или наградой и является налогооблагаемой выгодой для работника.

Продолжение Открыть/Комментировать

2023-02-24 16:42:54 Повышение налогов на алкоголь
Разбавлю повестку новостями, не относящимися к подаче налоговой декларации: c 1 апреля 2023 года спиртные напитки в Канаде будут стоить на 6,3% дороже благодаря повышению налога на алкоголь, введенному федеральным правительством.

Пара занудных фактов для контекста:

Данный налог называется “escalator tax” и был введен в 2017 году. Он увеличивается каждый год 1 апреля на величину инфляции.
Налоги на алкоголь в Канаде самые высокие среди стран большой семерки.
Налоги составляют 50% цены пива и 65% цены вина .

Для Онтарио я нашла вот такую ссылку с достаточно занимательными калькуляциями по алкогольным налогам, для понимания контекста ценообразования.

Так себе новость для пятницы, но как есть. Открыть/Комментировать

2023-02-20 05:05:52 Что такое налоговые вычеты (tax deductions)
В разгар налогового сезона не лишним будет вспомнить про налоговые вычеты (tax deductions).
Tax deductions – абсолютно легальный способ, позволяющий уменьшить налогооблагаемый доход и, следовательно, налоговый счет. Налоговые вычеты иногда называют списанием с налогооблагаемого дохода любых разрешенных законом расходов. В Канаде как федеральные, так и провинциальные вычеты могут помочь уменьшить налоговые обязательства.

Tax deductions стоит отличать от tax credit, так как они выполняют разные функции. Tax deductions используются для уменьшения налогооблагаемого дохода. Tax credit уменьшают сумму налога, которую вы выплачиваете со своего налогооблагаемого дохода. RRSP взносы – это tax deductions. Взносы на благотворительность - tax credits.

Наиболее частые налоговые вычеты
Наиболее часто применяются следующие вычеты:
Взносы в зарегистрированный пенсионный план через работодателя;
Взносы в пенсионные сбережения сделанные в RRSP супруга;
Расходы на переезд, связанные с работой, открытием малого бизнеса или дальнейшим образованием;
Допустимые профсоюзные или профессиональные взносы.
Этот список далеко не полный. Больше информации тут.

Налоговые вычеты для самозанятых
Некоторые вычеты предназначены исключительно для лиц, которые квалифицируются как самозанятые. Эти вычеты, включая коммерческие расходы, такие как реклама, банковские сборы, канцелярские товары и расходы на домашний офис, уменьшают общий профессиональный доход самозанятого лица.
После расчета общего дохода, включая чистый профессиональный доход после вычета расходов, самозанятые налогоплательщики могут использовать упомянутые выше вычеты для дальнейшего уменьшения своего налогооблагаемого дохода. Больше информации можно найти тут.

Часто возникающий вопрос: можно ли списать с налогов платежи по ипотеке?
Проценты по ипотеке подлежат вычету только в том случае, если вы используете свою собственность для получения арендного, профессионального или коммерческого дохода. Однако этот вычет сложен, и процесс зависит от таких факторов, как договор аренды и время, необходимое для погашения ипотеки.

#налоговыевычеты #налоговыельготы
19 февраля 2023

UPDATE: Я дополнила пост с FAQ по подаче налоговой декларации (в закрепленных) новыми ссылками:
Бесплатная помощь с подачей налоговой декларации – Tax clinics.
Расшифровка формы T4.

Навигация по каналу тут. Открыть/Комментировать

2023-02-12 17:31:05 Форма TD1
Я довольно часто вижу много вопросов относительно формы TD1: что это такое и как заполнять?
Это, пожалуй, самая простая форма, но “накосячить” можно и тут. В этом посте, я постараюсь объяснить, как этого избежать.

Форма TD1 заполняется, когда вы выходите на новую работу, и нужна для работодателя, чтобы он понимал, сколько налогов с вас удерживать. Заполнить нужно федеральную и провинциальную формы. Во времена, когда данная форма заполнялась на бумаге, работодатели часто предзаполняли ее для базового дохода. В наиболее простой ситуации, это все, за исключением базовой личной информации, которую необходимо указать.

Что еще нужно знать о TD1?

Работа более, чем на одного работодателя
Если вы работаете более чем на одного работодателя одновременно, вы можете требовать к налоговой льготе сумму базового личного дохода только в одной из заполняемых форм TD1. В противном случае ваш работодатель не будет вычитать достаточно налога из дохода, который он вам выплачивает, по сравнению с вашим общим доходом. Это может означать, что по итогам подачи налоговой декларации, вы окажитесь в ситуации, когда должны доплатить налоги.

Если ваш общий доход из всех источников будет больше, чем суммы индивидуального налогового кредита, которые вы уже запросили, вы должны указать 0 в строке 13 на первой странице последней TD1 и поставить отметку в поле «Более одного работодателя одновременно» на второй странице.

О чем помнить?
TD1 заполняется при приеме на работу, и вам не нужно ее заполнять каждый год, если вы продолжаете работать на одного работодателя в последующие годы, после первого года трудоустройства. Но это не касается тех случаев, когда ваша налоговая ситуация изменилась: в этом случае вы должны уведомить своего работодателя в течение семи дней.
В общем и целом – это все, что нужно знать про данную форму. Но если хочется углубиться в мелкие детали, то почитать про них можно по данной ссылке.

12 февраля 2023
#T1
Навигация по каналу тут. Открыть/Комментировать

2023-02-04 22:26:59 Как студенты могут экономить на налогах?
Для тех, кто находится в Канаде в статусе студента, существует некоторые особенности налогового законодательства, которые позволят сэкономить на налогах.

С чего начать?
Первая рекомендация – ознакомьтесь с гайдом P105. Это руководство для студентов, которое поможет разобраться в тонкостях вашей налоговой декларации. В нем рассказывается, на что вы можете претендовать в плане стипендий, платы за обучение и многого другого. Для иностранных студентов существует свое руководство, найти которое можно по этой ссылке.

Даже если вы не хотите самостоятельно заниматься своими налогами, данные руководства помогут вам определить круг тем, которые полезно обсудить с налоговым консультантом перед подачей декларации. Первым шагом для иностранных студентов будет определение их статуса (например, резидент (включает студентов, которые проживают в Канаде только часть года), нерезидент, deemed резидент/нерезидент). Подробнее о видах резидентства можно почитать по официальной ссылке выше, или вот в этом посте .

Здесь я разберу наиболее общие ситуации в контексте налоговых резидентов и так называемого post-secondary education (что условно можно перевести как послешкольное образование).

Какие расходы попадают под вычет?
Среди всевозможных расходов, которые возникают в контексте post-secondary education, и которые можно включить для вычета в свою декларацию попадают:
Плата за обучение (tuition fees)
В этом случае, вам нужно получить в своем учебном заведении одну из следующих форм, которая вам понадобится для заполнения декларации:
T2202, Tuition and Enrolment Certificate
Form TL11A, Tuition and Enrolment Certificate – University Outside Canada
Form TL11C, Tuition and Enrolment Certificate – Commuter to the United States
Form TL11D,Tuition Fees Certificate – Educational Institutions Outside Canada for a Deemed Resident of Canada

Иногда, учебные заведения предоставляют так называемый tax receipt, который аналогичен по смыслу.

Также напомню, что под налоговый вычет могут попадать суммы, уплаченные за определенные экзамены/сертификаты.

Проценты на кредит за обучение
Если вы получили кредит на обучение в рамках Canada Student Loans Act, the Canada Student Financial Assistance Act, the Apprentice Loans Act, или аналогичных программ, вы можете указать в налоговой декларации (поле 31900) к налоговому вычету проценты, уплаченные по кредиту. Этим вычетом можно воспользоваться единожды, но в течение пяти лет. Соответственно, его можно приберечь на будущее, когда вы будете, например, в более высокой категории, или если сейчас вы только учитесь и не имеете сторонних доходов.
Важный нюанс: в Канаде есть сервисы, которые объединяют несколько кредитов в один. Если вы воспользуйтесь таким сервисом и объедините свой студенческий займ с другими вашими кредитами, то потеряете право на этот налоговый вычет.

Расходы на переезд, которые связаны с тем, чтобы перебраться минимум на 40 км ближе к месту обучения. В эту категорию попадают расходы на транспорт, проживание, и даже хранение.
Важный нюанс: данные расходы можно указать в налоговой декларации, если доход был получен на новом месте, что включает в себя налогооблагаемые суммы стипендий или даже доход от трудоустройства на новой работе по месту нахождения учебного заведения. Небольшое уточнение про стипендии: в большинстве случаев, но не во всех, стипендии не попадают под налогообложение. Например, постдокторские стипендии облагаются налогом.

4 февраля 2023
#налоговыельготы #налогиучеба Открыть/Комментировать

2023-01-29 05:34:58 Ontario Tax Credits, о которых полезно знать подавая декларацию за 2022 год

В этом посте речь пойдет о налоговых кредитах для жителей Онтарио, о которых неплохо подумать уже сейчас, когда до подачи декларации еще достаточно времени. И хотя для получения некоторых этих кредитов понадобится покопаться в квитанциях за 2022 год, немного больше наличных в период растущих ставок и грядущей рецессии нам всем не помешает.

Ontario Staycation Tax Credit (OSTC)
2022 год — это последний год, когда жители Онтарио смогут претендовать на этот кредит, поэтому, успейте воспользоваться. OSTC позволяет списать до 20% расходов, понесенных на оплату отдыха в Онтарио: отдельно человек может списать до $1000, а пары и семьи – до $2000. Налоговый кредит распространяется на отдых в период с 1 января 2022 г. по 31 декабря 2022 г., независимо от времени оплаты. К расходам, которые попадают под этот налоговый кредит относятся в том числе такие, как оплата проживания в отеле, коттедже, посещение кемпинга. Кредит доступен для резидентов Онтарио. Подробнее про него можно почитать тут.

Ontario Energy and Property Tax Credit
На этот налоговый кредит могут претендовать жители Онтарио старше 18 лет, которые арендовали свое жилье, или были плательщиками налога на недвижимость, которая считалась основным местом жительства (primary residence).

Величина кредита составит:
Для онтарийцев от 18 до 64 лет – до $1,194
Старше 65 лет - $1,360
Даже студенты колледжей/университетов могут получить $25 при определенных условиях

Здесь можно узнать подробности.

Low-Income Workers Tax Credit
Жители Онтарио, которые зарабатывают менее $50 000 в год после уплаты налогов, могут получить максимальный кредит в размере $875 или 5,05% от их дохода от работы, в зависимости от того, что меньше. Раньше, чтобы квалифицироваться на этот кредит, порог дохода был $38 500. Для семей, которые квалифицируются на этот кредит, доход должен быть менее $82 500 в год (было $68,500). Детали здесь.

Ontario Jobs Training Tax Credit
Это временный, возмещаемый налоговый вычет до $2000. Данный кредит покрывает 50% приемлемых расходов в 2022 году, включая плату за обучение, в том числе курсы и экзамены. На данный кредит могут претендовать резиденты Онтарио в возрасте от 26 до 65 лет. Подробная информация вот тут.

28 декабря 2023
#налоговыельготы #taxfiling2022 Открыть/Комментировать

2023-01-24 06:51:17 Tax filing 2022 - FAQ
Налоговый сезон 2022 уже здесь, поэтому я подумала, что будет полезным сделать подборку ответов на наиболее часто возникающие вопросы для тех, кто готовится подавать свою первую декларацию. В этом же посте – ключевые даты налогового сезона 2022.

Можно ли подавать первую декларацию онлайн?
Да, и уже давно. Я пользуюсь сервисом wealthsimple.com. Он условно бесплатный: в конце вы добровольно можете выбрать сумму, которую готовы заплатить за пользование сервисом (можно не платить). Альтернативные сервисы/программы можно найти тут, выбирайте на свой вкус.

Нужен ли аккаунт CRA для подачи первой декларации?
Нет, первую декларацию можно подать без аккаунта CRA.

Как создать аккаунт в СRA / не могу создать аккаунт, так как программа выдает ошибку.
Подробная инструкция, как его создать тут.

Сроки подачи налоговых деклараций за 2022 год
1 марта 2023: крайний срок для внесения вклада в #RRSP, #PRPP или SPP.
30 апреля 2023 (1 мая 2023, поскольку 30 апреля — воскресенье): крайний срок подачи налоговой декларации.
15 июня 2023: крайний срок для подачи налоговой декларации для самозанятых.

Срок уплаты налогов за 2022 год: 30 апреля 2023 г. (1 мая 2023 г., поскольку 30 апреля — воскресенье). Актуально для тех, кто недоплатил налоги за прошлый год.

Куда бежать, где брать формы #T4 и другие для подачи декларации
Как правило, все налоговые формы становятся доступными в конце февраля/начале марта. Кроме того, NETFILE (программа CRA) сделает доступной подачу декларации только 20 февраля. Раньше паниковать смысла нет

UPDATE:
Бесплатная помощь с подачей налоговой декларации – Tax clinics: кто может воспользоваться, куда обратиться. Подробности тут.
Расшифровка формы T4 (также больше информации по тегу #T4).

Напоминаю, что на канале есть навигация по тегам. Доступна в закрепленном посте.

23 января 2023
#2022filing Открыть/Комментировать

2023-01-17 18:20:34 Торонто планирует повысить налог на недвижимость
На прошлой неделе был опубликован план расходов Торонто на 2023 год: владельцев недвижимости ждут неприятные новости – ставка налога будет увеличена на 5,5%. Но это еще не все: ранее было одобрено еще повышение городского налога на строительство на 1,5%.

Чтобы понять сколько это будет в долларах, в качестве примера был показал следующий расчет: для владельца дома со средней оценкой $695 268 сумма налога составит $3 569, что в среднем на $233 больше, чем было до повышения.

Город также планирует 3% увеличение налога на воду, сточные воды, и рост тарифов на твердые отходы. В результате счет за воду для среднего дома вырастет примерно на $29 в год, а плата за вывоз мусора возрастет от $8 до $16 на домохозяйство.

Пока повышение налога было анонсировано только в СМИ. На официальном сайте эта информация должна появится в феврале. Здесь же можно посмотреть исторические данные.

Повышение налога на 2023 год будет рекордным. При этом, налог уже повышали в прошлом 2022 году на 2,9%.

17 января 2023
#налогинедвижимость Открыть/Комментировать

2023-01-11 17:14:57 Налог на недвижимость в Канаде
Налог на недвижимость — это плата, которую правительство взимает с владельцев собственности для финансирования общественных услуг. Ставки налога на недвижимость и периодичность его уплаты зависят от местоположения и основаны на оценке рыночной стоимости земли и здания.

Как работает налог на недвижимость
Владельцы недвижимости в Канаде обязаны платить налог на недвижимость непосредственно муниципальному правительству. Этот налог используется для оплаты ряда общественных услуг, включая работу полиции, пожарной части, школы, дороги, вывоз мусора, уборку снега, канализацию и многое другое.
Что входит в налог на недвижимость и как часто он взимается, зависит от муниципалитета. Платежи могут производиться ежегодно, раз в полгода или ежеквартально. В частности, информация о том, куда уходят ваши налоги, может быть указана в счете по налогу на недвижимость. Например, в Торонто общий налог на недвижимость включает три различных сбора:
•Городской налог
•Налог на образование
•Фонд городского строительства

Ставки налога на недвижимость
Сумма налога на недвижимость рассчитывается индивидуально на основе стоимости недвижимости и ставки муниципального налога. Стоимость недвижимости обычно оценивается уполномоченным государственным органом на регулярной основе, но частота таких оценок зависит от провинции. В Онтарио, например, оценки проводятся раз в четыре года; в Альберте они случаются каждый год.
Каждый муниципалитет в Канаде определяет годовую ставку налога на недвижимость, которая публикуются на официальных сайтах. Как правило, ставки налога варьируются от 0,5% до 2,5%. Размер собственности, сумма, которую вы за нее заплатили, и ваш доход не влияют на размер налога на недвижимость.

Как платить налог
Когда дело доходит до фактической уплаты налога на недвижимость, обычно есть два варианта:
Платить напрямую муниципалитету
В этом случае счет по налогу на недвижимость придет по почте. Вы также можете настроить предварительно авторизованные платежи в банке.
Оплата налога на недвижимость через ипотеку
Если вы решите платить налоги на недвижимость через ипотеку, ваш кредитор производит требуемый платеж от вашего имени, а затем добавляет сумму к вашим платежам по ипотеке. В этом случае кредитор возьмет причитающийся годовой налог, разделит его на 12 и прибавит эту сумму к ежемесячным платежам по ипотеке.

Если вы не можете заплатить налог на недвижимость
Если у вас возникли трудности с уплатой налогов на недвижимость, обратитесь в CRA, чтобы узнать о возможных вариантах по реструктуризации платежей. Обязательно обратитесь в CRA как можно раньше: если платежи по налогу на недвижимость станут значительно просроченными, провинция может инициировать действия по взысканию, что может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг.

11 января 2023
#налогинедвижимость #базазнаний Открыть/Комментировать