Как студенты могут экономить на налогах? Для тех, кто находитс | Tax In Canada RU

Как студенты могут экономить на налогах?
Для тех, кто находится в Канаде в статусе студента, существует некоторые особенности налогового законодательства, которые позволят сэкономить на налогах.

С чего начать?
Первая рекомендация – ознакомьтесь с гайдом P105. Это руководство для студентов, которое поможет разобраться в тонкостях вашей налоговой декларации. В нем рассказывается, на что вы можете претендовать в плане стипендий, платы за обучение и многого другого. Для иностранных студентов существует свое руководство, найти которое можно по этой ссылке.

Даже если вы не хотите самостоятельно заниматься своими налогами, данные руководства помогут вам определить круг тем, которые полезно обсудить с налоговым консультантом перед подачей декларации. Первым шагом для иностранных студентов будет определение их статуса (например, резидент (включает студентов, которые проживают в Канаде только часть года), нерезидент, deemed резидент/нерезидент). Подробнее о видах резидентства можно почитать по официальной ссылке выше, или вот в этом посте .

Здесь я разберу наиболее общие ситуации в контексте налоговых резидентов и так называемого post-secondary education (что условно можно перевести как послешкольное образование).

Какие расходы попадают под вычет?
Среди всевозможных расходов, которые возникают в контексте post-secondary education, и которые можно включить для вычета в свою декларацию попадают:
Плата за обучение (tuition fees)
В этом случае, вам нужно получить в своем учебном заведении одну из следующих форм, которая вам понадобится для заполнения декларации:
T2202, Tuition and Enrolment Certificate
Form TL11A, Tuition and Enrolment Certificate – University Outside Canada
Form TL11C, Tuition and Enrolment Certificate – Commuter to the United States
Form TL11D,Tuition Fees Certificate – Educational Institutions Outside Canada for a Deemed Resident of Canada

Иногда, учебные заведения предоставляют так называемый tax receipt, который аналогичен по смыслу.

Также напомню, что под налоговый вычет могут попадать суммы, уплаченные за определенные экзамены/сертификаты.

Проценты на кредит за обучение
Если вы получили кредит на обучение в рамках Canada Student Loans Act, the Canada Student Financial Assistance Act, the Apprentice Loans Act, или аналогичных программ, вы можете указать в налоговой декларации (поле 31900) к налоговому вычету проценты, уплаченные по кредиту. Этим вычетом можно воспользоваться единожды, но в течение пяти лет. Соответственно, его можно приберечь на будущее, когда вы будете, например, в более высокой категории, или если сейчас вы только учитесь и не имеете сторонних доходов.
Важный нюанс: в Канаде есть сервисы, которые объединяют несколько кредитов в один. Если вы воспользуйтесь таким сервисом и объедините свой студенческий займ с другими вашими кредитами, то потеряете право на этот налоговый вычет.

Расходы на переезд, которые связаны с тем, чтобы перебраться минимум на 40 км ближе к месту обучения. В эту категорию попадают расходы на транспорт, проживание, и даже хранение.
Важный нюанс: данные расходы можно указать в налоговой декларации, если доход был получен на новом месте, что включает в себя налогооблагаемые суммы стипендий или даже доход от трудоустройства на новой работе по месту нахождения учебного заведения. Небольшое уточнение про стипендии: в большинстве случаев, но не во всех, стипендии не попадают под налогообложение. Например, постдокторские стипендии облагаются налогом.

4 февраля 2023
#налоговыельготы #налогиучеба