Бенефициарные владельцы компании: кто они такие? И нужно ли | Сохраняем МИЛЛИОНЫ
Бенефициарные владельцы компании: кто они такие? И нужно ли их прятать?
Государство обязывает юрлиц собирать информацию о бенефициарах. Расскажем об этом.
Кто такие бенефициары?
Бенефициарный владелец — физлицо, которое прямо или косвенно владеет (имеет участие: 25 и более % в капитале) организацией или может контролировать ее действия (принимать решения о заключении сделок, получении кредитов, привлечении инвесторов и т. д.). Этот человек может не состоять в штате, не фигурировать в учредительных документах, но именно он и есть фактический собственник бизнеса, который в конечном итоге и получает прибыль.
Кто может запросить информацию?
Запрашивать информацию о бенефициарах вправе банки, МФО и прочие организации, которые осуществляют управление средствами и иным имуществом, так как их обязывает 115-ФЗ. Например, это происходит при принятии решения об открытии счета и предоставлении кредита. Также это интересно Росфинмониторингу и налоговой.
Компании обязаны:
собирать данные о бенефициарах;
актуализировать их не реже одного раза в год;
хранить эти данные в течение 5 лет;
предоставлять их в течение 5 дней со дня получения запроса от уполномоченного органа государственной власти (постановление от 31.07.2017 № 913).
Таким образом государство, контролируя предпринимательскую среду, экономит свои ресурсы и перекладывает заботы на плечи самих предпринимателей. А за непредоставление информации — наказывает.
Итак, организация, которая не предоставила данные о бенефициарах, грозит штраф по статье 14.25.1 КоАП РФ в размере от 100 до 500 тысяч рублей. Должностное лицо тоже могут наказать на 30-40 тысяч рублей.
Совет: проведите работу по поиску бенефициарных владельцев. Запросите информацию у участников компании, воспользуйтесь онлайн-сервисами. Если установить реальных владельцев не удалось — подготовьте доказательную базу, что вы предприняли все возможные усилия по их поиску. Это поможет избежать штрафа.
Информацию о бенефициарах обязаны раскрывать в пояснениях к годовому балансу. Правда не все — малый бизнес, который ведет учет упрощенно, от этого освобожден.
Зачем налоговикам нужны бенефициары?
Цель фискалов: найти того, кто, управляя бизнесом из «тени», складывает прибыль в карман, и получает необоснованную налоговую выгоду. Выявить возможные схемы налоговой оптимизации. Например, через дробление или создание цепочки взаимозависимых лиц.
Скрывать информацию от налоговиков просто наивно. Установить бенефициаров они могут и сами, поверьте. Если система выявит в цепочке, что сделки совершались между компаниями, которые принадлежат одним и тем же собственникам — проблемы неизбежны, усомнятся в реальности операций и назначат проверку.
Если юрлицо задолжало бюджету, то сумму в судебном порядке можно взыскать с взаимозависимого лица. А уж если налоговики смогут доказать, что именно бенефициар довел компанию до банкротства, управляя через номинального руководителя, то ему грозит субсидиарная ответственность.
Добраться до директора компании безусловно проще. Но зачастую, это просто обычный наемный сотрудник, много ли с него возьмешь? А бенефициар, как правило, человек обеспеченный. Привлечь его к ответственности сложнее, но результат того стоит.
Поэтому каждому собственнику важно продумать и выстроить структуру владения так, чтобы работать в рамках закона, не переплачивать налоги, спокойно получать прибыль и не подставлять себя под прицел.
О том, как вести бизнес в рамках законной налоговой оптимизации и защитить свои активы, вы сможете узнать на наших семинарах.
9 декабря в Москве мы проводим очередную встречу «Построение белых безналоговых схем. Передовая практика защиты активов». Спешите записаться, количество мест ограничено.
Мы постоянно расширяем программу на основе последней практики и на этот раз добавили «ТРАСТ по-русски» — крайне действенный метод защиты и сохранения заработанного!
Сохраним ваш бизнес вместе с вами!
@savemillions
nasb.su
