Возврат налога, имущественные вычеты

2023-05-23 17:02:45 Передать имущественный вычет супругу
Можно ли?

Ответ - нет, имущественный вычет передавать супругу нельзя.

При приобретении квартиры начиная с 1 января 2014 г. не имеет значения, кто из супругов является собственником по документам, ведь согласно семейному кодексу, все имущество супругов является совместным (кроме брачного контракта).

Таким образом:
Вычет можно получить обоим супругам, но не более 260 000 р. на человека.
Если квартира стоила меньше 4 млн.руб, то вычет распределяется в любой пропорции между супругами, но не более чем по 260 000 рублей.

Пример:
Квартира стоила 3 700 000 руб.
Можно заявить вычет 2 000 000 на одного супруга, и 1 700 000 на второго.
Либо разделить вычет по 1 850 000 рублей между супругами.

Важным критерием получения вычета является наличие дохода, облагаемого по ставке 13%, если у одного из супруга доходов нет, то передавать вычет другому налогоплательщику нельзя.

Налогоплательщик без доходов сможет воспользоваться вычетом:

Когда у вас появится заработная плата, не важно через сколько лет
Если возникнет налог к уплате, например от продажи имущества или получения подарка, налог можно будет уменьшить на вычет.

По этому вопросу мы подготовили для вас подборку писем МинФина и обзор судебной практики.

Если остались вопросы звоните нам
+7 (968) 682-29-90 Открыть/Комментировать

2023-05-19 16:34:23 Вычет по ипотечным %%

Кредитный/ипотечный договор должен быть целевой, т.е. в договоре должно быть четко прописано назначение денежных средств

Если сумма кредитного договора больше чем выкупная стоимость квартиры, то в вычет по %% нужно заявить сумму %%, пропорциональную доле выкупной стоимости к сумме кредита

Если вы взяли ипотеку и ждали строительства квартиры, то вычет можно получить за ВСЕ года ипотеки (даже если прошло более 3-х лет), но только за счет НДФЛ удержанного начиная с года, когда получен акт-приема передачи по ДДУ

Если вы рефинансировали ипотеку, то вычет также можно подавать с новой ипотеки. Рефинансировать можно неограниченное количество раз

При рефинансировании из формулировки предмета договора, должно четко следовать, что рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом на приобретение жилья

Для подтверждения вычета нужны Ипотечный договор, справка об уплаченных %% + сами документы на квартиру (если ранее не предоставлялись в ФНС) Открыть/Комментировать

2023-05-19 10:00:03 Кажется, нашелся способ борьбы с безработицей?

В РПЦ утвердили молитву для поиска работы, новость об этом опубликована на сайте РПЦ.

#минутаюмора Открыть/Комментировать

2023-05-18 11:52:59 ФНС напоминает, а мы присоединяемся к напоминанию.

Информация ФНС от 16 мая 2023 года:
Налогоплательщики до 1 июня должны отчитаться о зарубежных счетах и иностранных электронных кошельках.

До 1 июня всем ФЛ-резидентам нужно представить отчеты по зарубежным счетам и иностранным электронным кошелькам за 2022 год.

Отчеты представляются по правилам и форме, утверждённым постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365.

Форма отчета есть также на сайте ФНС РФ в разделе «Валютный контроль».

Отчет может быть представлен:
через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС,
на бумаге лично,
через представителя, на чье имя оформлена доверенность,
заказным письмом по почте.

Нерезидентам, проживающим в 2022 году за рубежом более 183 дней, представлять отчеты за 2022 год не надо.

Также не требуется представлять отчеты по счетам, открытым в странах ЕАЭС или участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией, но только в случаях:
когда сумма зачисленных или списанных денежных средств на такой счет в течение года не превышает 600 тыс. руб. (эквивалентную сумму в иностранной валюте),
если остаток денежных средств на таком счете на конец года не превышает 600 тыс. руб. (эквивалентную сумму в иностранной валюте).

Отчёты по иностранным электронным кошелькам НЕ предоставляются, если общая сумма зачисленных на них средств за отчетный год не превышает сумму, равнозначную 600 тыс. руб.

У мобилизованных граждан срок представления отчетов продлевается на три месяца после окончания периода частичной мобилизации (увольнения мобилизованного с военной службы). Открыть/Комментировать

2023-05-17 12:32:49 Почему могут не подтвердить вычет?

Не приложили подтверждающие документы.

В этом случае вам направят требование о предоставлении документов, и если вы успеете вовремя их загрузить, то проверку завершат положительно.

Универсальный список документов для получения вычета

Включили затраты на вычет не в тот год.

Например:
Лечение оплаченное в 2021 г. включили в декларацию 2022 г.

%% по ипотеке уплаченные в 2022 г. Включили в декларацию 2021 г.

И т.д.

Заявили вычет на который пока еще нет права.

Например:

Заявляете имущественный вычет или вычет по уплаченным ипотечным %% за год, в котором еще не получен акт приема-передачи на новостройку. (А с 2022 г. +к акту еще нужен ЕГРН)

Не подтвержден доход.

Например работодатель не отчитался в налоговую. Или выдал вам не корректную справку.

Ранее уже воспользовались имущественным вычетом.


Это не исчерпывающий список отказов, каждая ситуация индивидуальна, чтоб понять отказ, нужно получить мотивированный акт налоговой проверки и в зависимости от претензий принимать решение, правомерно ли оспаривание.


Пишите ваши истории отказа Открыть/Комментировать

2023-05-17 12:18:08 Открыть/Комментировать

2023-05-16 19:50:31 Налоговая перечислила вычет не в полном объеме.

Почему так?

Сказать почему конкретно у вас так, не видя всю историю я не смогу, но напишу основные причины почему так бывает.

Налоговая не подтвердила всю сумму вычетов.
Возможно какой-то из вычетов не был подтвержден (почему могут не подтвердить, читайте в посте завтра)

Что делать?
Получить акт проверки и посмотреть решение.

В личном кабинете к декларации или во входящих должен быть акт проверки (должен, да не обязан. Налоговая не всегда утруждает себя выгружать его), если его там нет, то нужно обращаться в саму налоговую.

Работодатель в налоговую сдал справку о доходах отличную от той, что выдал вам на руки. Если вам выдали справку с завышенной суммой, то сумму вычета срежут. Либо откажут, тогда нужно пересдать декларацию.

У вас несколько источников дохода и вам суммы вычета приходят кусками (раньше я видела на практике такое до 1 недели могли доходить деньги)  с введением ЕНС такого в теории не должно быть.

У вас был долг по налогам (имущество, земельный, транспортный) с недавнего времени налоговая сама производит взаимозачет и перечисляет уже уменьшенную сумму налога. Как проверить долги? Запросить акт сверки, так же во входящих сообщениях могут быть требования от налоговой с суммами налога.

По традиции, пишите ваши комментарии  ваши случаи Открыть/Комментировать

2023-05-15 10:23:52 Срок владения машиноместом.

Разбираем правильный ответ на опрос

Удивительно, но Ваши мнения разделились.
В чем же сложность?
Начнем с неправильных ответов:

от даты полной оплаты?

Смотрим НК РФ, абз. 4, п.2 ст. 217.1 (абзац про срок владения имущества купленного по ДДУ)

"В целях настоящей статьи в случае продажи ЖИЛОГО помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве ..."

Как видим законодатель четко на указал, что срок владения от оплаты считается при продаже ЖИЛОГО помещения купленного по ДДУ.

Ответ не верный.

От даты акта-приема передачи?

Удивлена этим вариантам ответа
Никогда никаким имуществом дата собственности от акта не считается.

После подписания акта приема-передачи появляется право на вычет, но никак не право собственности.

Ответ не верный.

от даты собственности?

Согласно ГК РФ право на имущество, возникает и прекращается с момента внесения соответствующей записи в госреестр (п. 2 ст. 8.1 Гражданского кодекса).

Ответ верный!

В дополнение про гаражи, купленные по ЖСК. Вот в этом случае дата собственности считается при выполнении двух условий:
Гараж получен по акту-приема передачи
Паевой взнос полностью оплачен Открыть/Комментировать

2023-05-13 14:37:00 Налогообложение нерезидентов отдельных видов дохода.

Согласно п. 3 ст. 224 НК РФ ставка для нерезидентов 30% в отношении всех доходов, за исключением доходов, получаемых:

в виде дивидендов от участия в российских организаций - ставка 15%

от работы по найму на основании патента - ставка 13% (подробнее ст. 227.1 НК РФ)

от работы в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с ФЗ от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" - ставка 13%

от трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в РФ - ставка 13%

от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом РФ - ставка 13%

от трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории РФ в соответствии с ФЗ от 19.02.1993 N 4528-1 "О беженцах" - ставка 13%

Вычеты по НДФЛ нерезидентам не предоставляются. Открыть/Комментировать

2023-05-13 10:00:09 Резидентство моряков

Отвечаю на ваши вопросы ко вчерашнему посту.

Каких-либо исключений для моряков НК РФ касаемо подсчета дней нахождения на территории РФ кодекс не содержит, даже если моряк плавает под флагом РФ.

Дни нахождения в РФ считаются по общим правилам.

Однако вчерашний пост хочу дополнить уточнением, по налогообложению доходов нерезидентов.

Ушла готовить пост-дополнение ко вчерашнему посту.

А чтобы быстрее мне писался пост, накидайте в комментариях мне темы постов, которые особенно вам интересны. Открыть/Комментировать