бот-> @AntiFinRazvedka_bot

2023-05-01 10:00:09 ​​Нюансы истребования документов налоговиками вне налоговой проверки.

ФНС нередко требует от налогоплательщиков предъявление дополнительных документов по заключенным сделкам.

Как же должны быть оформлены эти требования?

1. Налоговики обязаны определить, какого рода сведения надо предоставить. Для этого они дают список истребуемых материалов и (или) сделок, которые вызвали вопросы.

2. При этом проблемные сделки могут обозначаться по различным признакам – переданным товарам, выполненным работам или оказанным услугам. Также ФНС вправе указать время поставки и приема-передачи товаров.

3. Одно письмо-требование от ФНС может содержать просьбу о предоставлении данных сразу по нескольким сделкам.

4. Налоговики обязаны предоставить разумные сроки для ответа, чтобы субъект реально имел возможность подготовить и направить необходимые материалы.

Если возникнет судебный спор, то на налоговый орган возлагается бремя доказывания правомерности и обоснованности истребования материалов. Соответственно, ФНС должно обладать реальной необходимостью для направления требований к налогоплательщику (письмо ФНС России от 30 декабря 2022 г. № СД-4-2/18011).

А теперь – практика!

Суды однозначно считают ФНС правой в том случае, если та без назначения налоговой проверки, направив требование субъекту, обозначила реквизиты сделки, обосновав необходимость получения данных (последнее может быть предоставлено в отзыве инспекции, дополнениях к отзыву, описям и так далее - Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.10.2022 N Ф02-4888/2022 по делу N А33-25524/2021).

Если такового в тексте нет, то суд «снимет» ответственность за налоговое нарушение (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.02.2023 N 09АП-93955/2022 по делу N А40-195884/2022).

Освободят от ответственности и в том случае, если фирма, обжалуя действия налоговиков, сможет доказать недоказанность фактического существования спорных истребуемых документов (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 09.01.2023 N 09АП-83160/2022 по делу N А40-167586/2022) или если налоговики серьезно нарушили порядок получения материалов (Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.12.2022 N 13АП-34171/2022 по делу N А56-116223/2021).

Кстати, если в требовании налоговиков не указано, какое конкретное мероприятие налогового контроля осуществляется ФНС, то только на этой основе «снести» решение контролеров через суд не получится: правоприменители в мантиях указывают, что отсутствие этих данных не свидетельствует о недействительности позиции финансовых проверяющих по запросу информации (Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 24.10.2022 N Ф07-15506/2022 по делу N А56-75819/2021). Открыть/Комментировать

2023-04-30 13:07:37 ​​За использование иностранного мессенджера скоро будут штрафовать.

С первого дня весны текущего года вступил в юридическую силу запрет, касающийся ряда отечественных компаний на применение в работе иностранных мессенджеров. Связано это с положениями, закрепленными в ч.8 ст.10 Закона о защите информации от 27.07.2006 № 149-ФЗ. Речь идет о таких прочно вошедших в нашу жизнь программах, позволяющих обмениваться сообщениями, как WhatsApp, Telegram и Viber. Также это относится и к менее распространенным аналогам: Discord, Microsoft Teams, Snapchat и некоторым другим. Все они вошли в предварительный список запрещенных сервисов на территории нашей страны, установленный Роскомнадзором.

Такое ограничение было введено для компаний с преобладающим государственным участием, банков, некредитных финансовых фирм и прочих юридических лиц. Запрет действует на передачу финансовых документов, личных данных российских граждан или информации об их открытых вкладах и счетах.

Теперь же планируют ввести ответственность за нарушение описанных выше положений. Для этих целей был разработан законопроект №337250-8, которым предполагается внести соответствующие поправки в российский КоАП. В кодексе может появиться новая статья 13.11.2.

В настоящее время данный проект находится на рассмотрении в Государственной Думе. Если документу удастся пройти все процедуры и стать законом, то нарушителей будут штрафовать. Для должностных лиц разработчиками законопроекта предлагается предусмотреть штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей, для фирм – от 100 000 до 700 000 рублей.

При этом полномочиями по разрешению дел о подобных административных правонарушениях планируют наделить судей, а составление протоколов по ним поручить должностным лицам Роскомнадзора. Открыть/Комментировать

2023-04-29 09:57:24 ​​Крупный банк Кипра перестанет обслуживать клиентов из России.

Bank Of Cyprus начал отправлять клиентам из РФ сообщения о том, что их счета закроют в ближайшие два месяца после получения уведомления. Причина — опасения банка, который может попасть под очередные санкции США из-за российских клиентов. Новые меры не коснутся клиентов, которые находятся в статусе резидентов Евросоюза.

А вот налоговое резидентство РФ может послужить главным фактором. Стоит беспокоиться, если банк чаще обычного отправляет запрос на проверку счетов, которые используются для оплаты коммунальных услуг. Таким способом он проверяет, реально ли клиент проживает на острове долгое время. Одна из клиенток банка пожаловалась, что пользовалась услугами банка только для коммунальной оплаты, других операций не было. Но банк уже прислал ей «письмо счастья».

Другим поводом может стать наличие прибыли от бизнеса в РФ, который находится под санкциями, или «нетрадиционный» ВНЖ (типа визитер, F). Bank Of Cyprus ранее блокировал даже старые счета тех клиентов, которые давно проживают на острове.

Недавно Америка расширила пакет санкций против банков, а Кипр занял лидирующую позицию по числу лиц, которые помогают обойти прошлые запреты. На острове запрещено оказывать юридические, консультационные, маркетинговые, IT-услуги физлицам и юрлицам из России.

Сейчас процесс закрытия банковских счетов инициировал только крупный банк Кипра, но дальше за ним могут подтянуться банки второго звена. Банк таким образом пытается подстраховаться. Ведь финансовой организации проще отказать клиенту в обслуживании, чем понести высокие расходы.

Эксперты уверены, что сообщения о прекращении сотрудничества с клиентами из России со стороны зарубежных банков прозвучат не один раз, хотя примеров применения санкций к банкам Кипра довольно мало.

Bank Of Cyprus является самым крупным на острове Кипр. По данным 2022 года, на вкладах граждане РФ (без учета местных компаний, которыми они владеют) хранили более 700 миллионов евро. Это на 7% больше, чем в прошлом году. Банк в данный момент не проводит никаких операций в России. Открыть/Комментировать

2023-04-28 10:00:11 ​​Годовая премия: пообещали, но не выплатили.

Крупная компания предложила своему сотруднику оформить увольнение по соглашению сторон. При этом работнику пообещали выгодные перспективы: получить выходное пособие и годовую премию, размер которой должен быть пропорционален отработанному времени.

Сотрудник отозвался на предложение работодателя, и стороны приступили к оформлению документации. Были составлены и подписаны два дополнительных соглашения. Первым из них откорректировали трудовой договор с сотрудником, внеся туда положение, касающееся премии. Во втором соглашении прописали условия увольнения сотрудника, опять упомянув о его премировании.

Однако работодатель обещанную годовую премию так и не выплатил. Тогда сотрудник, решив, что нарушены его права, обратился в прокуратуру и трудовую инспекцию. ГИТ в увольнении работника никаких нарушений не обнаружила. В то же время их увидел прокурор и обратился с судебным иском в защиту интересов специалиста.

Две инстанции поддержали работодателя, отказав прокурору в иске. Выводы судов основывались на том, что в дополнительных соглашениях сторон условие о премии не было конкретизировано. Поэтому применять следует положения внутренних документов компании. Но годовая премия не закреплялась Положением об оплате труда для данной категории сотрудников. Претензии работника на премию суды сочли злоупотреблением правом с его стороны.

Кассация хоть и не поставила окончательную точку в этом деле, но с мнением нижестоящих инстанций не согласилась и потребовала пересмотра материалов. Ведь закон не запрещает установить премию в самом трудовом договоре или дополнительном соглашении к нему.

Из дела явно прослеживалось, что работник решился уволиться не просто так, а поверив обещаниям работодателя о предстоящих выплатах. Право специалиста на получение годовой премии было подтверждено руководством компании при подписании дополнительных соглашений к трудовому договору. Кроме того, локальные акты юридического лица содержали положение о том, что дополнительные условия премирования могут быть предусмотрены трудовым договором или другими внутренними документами.

Что касается разъяснений о злоупотреблении правом, на которые ссылались две судебные инстанции, то они были даны Верховным судом в Постановлении Пленума от 17 марта 2004 года № 2 в отношении директоров компаний и других лиц, обладающих распорядительными полномочиями. Сотрудник, в защиту интересов которого был подан иск прокурором, к таким лицам не принадлежал.

Теперь данное дело вновь попадет в первую инстанцию, которая должна будет его рассмотреть уже с учетом мнения кассации. На чьей стороне окажется правосудие в этот раз покажет время.

Данный материал подготовлен на основании Определения 7-го КСОЮ от 16 февраля 2023 года по делу № 88-2091/2023. Открыть/Комментировать

2023-04-27 09:02:31 ​​Электронная постановка на воинский учет, повестки на Госуслугах: как изменится порядок призыва на военную службу.

14 апреля вступил в силу Федеральный закон от 14.04.2023 № 127-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Данный закон вносит изменения в порядок ведения воинского учета, а также призыва граждан на военную службу.

В большей степени закон касается двух категорий:

- работодателей;
- военнообязанных лиц.

Напомним, что военнообязанными являются все, кто состоит на воинском учете и зачислен в запас. В запасе прибывают лица, которые проходили службу по призыву, лица, которые проходили альтернативную службу, а также все те, кто не проходил службу по призыву, но достиг предельного призывного возраста.

Какие же нововведения нас ожидают?

1. Создание электронных реестров воинского учета и направленных повесток.

В результате принятия закона всю информацию из военкоматов переведут в электронный вид. Личные дела военнообязанных и призывников будут содержаться в системе воинского учета. Доступ к ней будет у военкоматов и Министерства обороны.

Формироваться реестр будет на основании данных, которые должны передавать различные организации и государственные органы: работодатели, высшие учебные заведения, налоговая, Социальный фонд РФ, медицинские организации и др.

С учетом развития системы электронного взаимодействия военкоматов с иными органами и ведомствами, постановка граждан на воинский учет будет производиться без личной явки. Дистанционно будет происходить снятие с учета, внесение изменений в данные военнообязанных лиц.

На работодателей теперь ложится обязанность по взаимодействию с военкоматами в электронной форме. Ответственные за ведение воинского учета на предприятии обязаны:
- оповещать граждан о получении повесток;
- направлять в военкоматы все необходимые для воинского учета сведения;
- выявлять граждан, которые не состоят на воинском учете и др.

Также сильно сократились сроки взаимодействия работодателей с военкоматами. Ранее срок предоставления сведений составлял две недели после поступления запроса, теперь срок составляет 5 дней, а в случае выявления лиц, не состоящих на воинском учете, - 3 рабочих дня.

Второй реестр, который будет создан в результате принятия закона, - это реестр отправленных и врученных повесток. Доступ к нему будут иметь все граждане через портал «Госуслуги» или через МФЦ.

2. Изменился способ направления и вручения повесток.

Теперь военкоматы смогут направлять повестки заказным письмом и дублировать их в электронном виде через портал «Госуслуги».

Повестки, отправленные почтой, будут считаться врученными в день доставки письма при наличии отметки о вручении гражданину. Повестки, направленные через «Госуслуги», будут считаться врученными с момента размещения в личном кабинете военнообязанного. О получении повестки в личном кабинете придет уведомление.

Если гражданин не получил повестку в электронном виде, она будет считаться врученной автоматически через 7 дней после появления в реестре повесток. Соответственно, для такого лица наступают все последствия уклонения от явки в военкомат.

Какие ещё нововведения? Читай далее: Открыть/Комментировать

2023-04-26 11:15:41 ​​Что делать, если вы купили квартиру у мошенников?

Сделки с недвижимостью требуют особой внимательности как со стороны продавца, так и со стороны покупателя. Ведь в случае обмана «за раз» можно потерять десятки миллионов рублей.

Тщательная проверка документов, контрагента и объекта покупки не может являться 100% гарантией чистоты сделки. Мы расскажем, что делать, если вы все же стали жертвой мошенников и приобрели у них недвижимость.

1. Необходимо иметь на руках «гигиенический минимум» документов по сделке

При заключении договора купли-продажи недвижимости обязательно нужно запрашивать все правоустанавливающие документы, а также личные документы собственников. Дополнительно следует проверить указанную информацию самостоятельно и сохранять у себя результаты этой проверки.

Если вдруг в будущем возникнет спор по поводу квартиры или дома, у вас на руках будут доказательства того, что вы добросовестный покупатель.

Какие документы должны быть на руках у покупателя:

1. Выписка из ЕГРН о правах на недвижимость и выписка из ЕГРН о переходе прав. Во второй выписке содержится информация о том, как, от кого и на каком основании квартира или дом переходили к собственникам.
2. Информация из выписки должна совпадать с иными правоустанавливающими документами (договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство и т. п.). Они также должны быть у продавца, и в виде копий переданы вам.
3. Паспорта всех собственников со всеми страницами, в том числе информацией о семейном положении.
4. Нотариальное согласие супруга на продажу, если квартира была приобретена в браке
5. Копия лицевого счета с указанием прописанных лиц.
6. Можно запросить кредитную историю продавца: это позволит понять, что у него нет просроченных обязательств или оснований для введения процедуры банкротства.
7. Доверенность – обязательно нотариальная и действительная (это необходимо проверить на сайте ФНП). При покупке недвижимости важно проверить не только действительность самой доверенности, но и полномочия поверенного. Среди них обязательно должно быть полномочие на заключение сделки купли-продажи недвижимости, передачу документов на регистрацию.

Если с какой-либо стороны действует человек по доверенности, то настоятельно рекомендуем добиться встречи или реального общения с доверителем. Доверенность – самый частый инструмент мошенников. В таком случае нужно быть особенно внимательным.

Еще один лайфхак для усиления безопасности сделки: возьмите ипотечный кредит путь и на небольшую сумму. Тогда вы получите дополнительную бесплатную проверку всех документов со стороны банка.

2. Если пришел реальный собственник квартиры

В случае мошенничества рано или поздно объявится настоящий владелец квартиры. Тогда в суде придется отстаивать свои права на спорную недвижимость.

Будет заявлен иск об истребовании имущества из чужого незаконного владения (виндикационный иск). При рассмотрении такой категории дел суд должен установить следующие обстоятельства:
• каким образом имущество выбыло из владения собственника (помимо его воли или нет);
• возмездно или безвозмездно приобретатель купил имущество;
• знал ли приобретатель о том, что имущество куплено у мошенника.

По закону, даже если квартира куплена за деньги, но выбыла из владения настоящего собственника против его воли (например, в результате совершения преступления), то недвижимость все равно подлежит возврату. Это правило работает даже в том случае, когда новый владелец предпринял все зависящие от него меры по проверке сделки.

Однако если реальным собственником и потерпевшим в результате преступления является государство, то суд может встать на сторону добросовестного приобретателя.

В 2020 году Верховный суд РФ принял очень интересное решение, которое затрагивает вопрос защиты добросовестных покупателей недвижимости. В деле речь шла о покупке квартиры у мошенницы, попытке вернуть недвижимости в собственность государства.

Что ещё? Читай далее: Открыть/Комментировать

2023-04-26 10:05:57 ​​НДС ЦЕНТР продолжает выдавать номера с/ф для 1 кв. 2023 года по ставке 1,3% .

Данная ставка будет применяться ко всем заявкам, полученным до 30 апреля 2023 года включительно .

Стоимость наших услуг:

Текущий период - 1,3%
Уточнение предыдущих периодов - 1,8%

Работа сервиса 24/7 в горячий период. Открыть/Комментировать

2023-04-25 08:00:20 ​​Налоговики взяли под контроль покупки россиян.

В апреле многие граждане стали получать от ФНС письма с требованием прийти в ближайший налоговый орган. «Письма счастья» приходят не всем. Под пристальным вниманием оказываются те, кто в прошлом году купил автомобиль на сумму более 2 миллионов рублей или несколько раз слетал отдохнуть заграницу. То есть — весьма крупные покупки. Инспекторы просят предоставить доказательства дохода, а если у человека его нет, то нужно заплатить налог.

Что делать, если вам пришло «письмо счастья».

Сначала нужно внимательно посмотреть на оформление вызова. Если он именуется «повесткой», то в случае отказа или неявки последует штраф в размере трех тысяч рублей. Если ФНС хочет прояснить ситуацию с доходами, которые могут обосновать дорогие покупки, то обычно налогоплательщик получает уведомление. Если после этого не посетить налоговый орган, то предусмотрен штраф в одну тысячу рублей.

По словам юристов, налоговики чаще интересуются доходами самозанятых и тех, кто трудится неофициально. Но по статьям НК (ст. 31 и 90) инспекторы имеют право запросить объяснения от любого налогоплательщика. Если проигнорировать письма, то могут доначислить пени и штрафы. Но лучше в налоговую все же прийти, чтобы разобраться в ситуации, когда дело серьезное — то сразу с адвокатом.

После получения письма необходимо разобраться, что именно нужно от вас налоговой. А на встречу взять заранее написанный на бумаге ответ на возможные претензии. К нему приложить необходимую документацию. При наличии официального дохода — вопросы инспекторов могут быть полностью сняты, если имеется подтверждающие данные о наличии сбережений или подарков в виде денег. Но и эту информацию тщательно проверят.

Около четырех лет крайне важно хранить все документы о доходах и расходах на счетах, чеки или иные бумаги на крупные приобретения. Это может стать для ФНС доказательством источника денежных средств. Во время общения стоит помнить о том, что налоговики могут вас запутать. Есть уже такая практика, где инспекторы спрашивали, в какие периоды граждане находились на отдыхе за рубежом и не делали ли они крупных трат в России. После ответов поднимался вопрос - откуда появились деньги на частый дорогой отдых вне страны. Открыть/Комментировать

2023-04-25 07:01:26 АнтиФинРазведка pinned «​​НДС ЦЕНТР продолжает выдавать номера с/ф для 1 кв. 2023 года. Остались считанные дни до сдачи отчетности. Не откладывайте вашу заявку, выбор среди компаний и ОКВЭДов становится всё меньше. Стоимость наших услуг: Текущий период - 1,3% Уточнение предыдущих…» Открыть/Комментировать

2023-04-24 10:05:35 ​​Квартиры в городе и дом за пределами: что привлекательнее и дешевле.

Загородное жилье становится более дешевым и выгодным, чем покупка квартир. Перечислим плюсы и минусы ИЖС и городской жилплощади.

Сначала немного статистики. В связи с эмиграцией из РФ состоятельных людей на рынке загородной недвижимости Подмосковья фиксируется много предложений. В том числе в районе Рублевки и Новой Риги. Более шести тысяч домов продается в Красногорске и Одинцово. Если говорить о расстоянии в 40-60 км от МКАД, то квадратный метр в загородном жилье чуть ли не вдвое ниже, чем там же квартиры – соответственно 60-70 тыс. и 100-140 тысяч рублей. Или пример Санкт- Петербурга. Новая квартира комфорт-класса 100 кв. м. стоит от 18 млн рублей. При этом каменный дом аналогичной площади с газом на восьми сотках в 30 км от центра города - 15 млн рублей. При такой ситуации все больше покупателей будут выбирать загородное жилье, особенно если на рынок ИЖС появится своя ипотека.

Только за год стоимость квадратного метра в квартирах городов-миллионников выросла в среднем на 16-20%. В итоге в Москве и Петербурге доля покупок частных домов возросла до 26%. Загородное жилье с отделкой в 140 кв. м. и участком в 20 км от МКАД реально купить или построить за 22-25 миллионов рублей. За эти деньги в Москве можно приобрести квартиру на окраине в 60 кв. м.

Давайте перечислим плюсы и минусы частного дома, в том числе постройки по собственному проекту. Мотивация противников следующая. По их мнению, такие объекты имеют низкую энергоэффективность и требуют большие затраты на их содержание. Многие начинают понимать, что площади по 1 тысячи кв. метров, по 600 не нужны. Так же как без надобности земельный участок в 60 соток – его долго обрабатывать. С наступлением осени в Подмосковье и других регионах участки превращаются в грязь, затем все застилается снегом и придется самому расчищать. Квартиры выбрать проще, потому что у застройщика есть набор планировок. А строить частный дом – это большие затраты, множество проектных решений.

Существуют поселки, где можно жить и в квартире, и в доме. Но там не хватает инфраструктуры, особенно образовательных и развлекательных учреждений для детей. Поэтому проживать за городом с детьми-школьниками сложно, их некуда водить. Либо придется постоянно довозить в город на своей машине.

Дом на природе – это здорово, скажет любой гражданин. Но выбирать нужно из личной ситуации. Где работаете, какой доход, сколько готовы тратить на обслуживание жилья, сколько авто в семье, есть ли дети до- и школьного возраста, состояние здоровья. Важное условие - доступная «скорая помощь». Работать на дом и участок своими руками придется часто, либо необходимы солидные расходы.

Кто-то обитает в более отдаленной сельской местности, в деревянной избе. Однако с убылью населения инфраструктура приходит в упадок. Учителя разбегаются, детсад работает непостоянно, часто пропадает связь и интернет-соединение.

Разумеется, сторонников загородной недвижимости не меньше. Ниже тарифы по ЖКХ, небольшой приусадебный участок привлекает любителей растениеводства. Нет соседей за стенкой и зачастую нечистоплотных управляющих компаний.

Москва, Петербург – далеко не вся Россия. Там загородный дом располагается чаще всего далеко от работы и стоит дорого для большинства населения. При этом в провинции ИЖС часто выходит дешевле квартиры площадью до 100-120 кв. м. Любой город, даже миллионник (кроме двух столиц), имеет частный сектор в центре или, как минимум, в черте. Многие живут в своих домах: до работы 20-30 минут на машине, парковка у себя во дворе, зона барбекю, веранда, потолки от трех метров, отсутствие шума от соседей. Грязь во дворе решают брусчатка, качественное благоустройство и вертикальная планировка.

Главная проблема как аренды, так и покупки готового дома – недостаточно предложений. Либо совсем старые объекты, либо дворцы из 1990-х гг. Собственно, дефицит нормальных предложений на рынке - одна из основных причин, почему люди сами ввязываются в стройку. Открыть/Комментировать