переходи в бот-> @AntiFinRazvedka_bot

2023-03-28 11:38:31 ​​Входящий НДС с частичной оплатой для 1 кв. 2023 г. от АнтиФинРазведки

Стоимость услуги - 2%.

Минимальная частичная оплата лучше, чем отсутствие оплат вообще.
Минимальным платежом вы доказываете налоговой наличие взаимоотношений с контрагентом в соответствующем квартале.

Например, вам нужна входящая сумма 1 000 000 руб, включая НДС 20%. Тогда вы отправляете 2% (20 000 руб.) на счёт соответствующей нашей компании, которая и даст вам номера с/ф на 1 000 000 руб. Эта оплата сразу зачитывается в оплату наших услуг. Номера счёт-фактур дадим сразу же после оплаты. Открыть/Комментировать

2023-03-27 11:15:24 ​​Как заемщику вернуть сумму за дорогую страховку по потребкредиту?

При получении потребительского кредита банки навязывают страховку. Она вшита в тело займа и может достигать 30% от суммы. Однако заемщик совершенно законно вправе вернуть уплаченные средства. Также он может возвратить часть страховки в случае досрочного погашения.

Нужно помнить, что страховка по потребительскому кредиту не является обязательной. Она включает в себя страхование жизни и здоровья заемщика (от рисков потери трудоспособности и получения инвалидности 1 и 2 групп), смерти в результате болезни или несчастного случая.

Страховой полис, безусловно, важен. Ведь в случае наступления страхового случая заемщик освобождается от погашения долга. Однако цена полиса может достигать 30% от суммы потребительского кредита. Допустим, взяли 1 миллион рублей, страховка составит 200-300 тысяч – абсолютно неприемлемая величина. На самом деле полис будет условно стоить 20 тысяч, остальное – доход банка. Какие возможности есть у заемщиков? Как вернуть страховую сумму?

Банки предлагают два условных варианта. Первый: относительно низкая процентная ставка (8-10%), но с обязательством оформить страховку. Ее стоимость будет высокой – треть от суммы кредита. Однако сотрудники не будут акцентировать на ней внимания. Второй вариант: более высокая ставка (на 6% и выше – от 15%), но без оформления страховки.

Заемщик чаще выбирает первый вариант. Потому что привлекает более низкая ставка. При этом за страховку не нужно платить отдельно – она вшивается в тело кредита. Ну а точные расчеты с выведением суммы переплаты на самом деле мало кто делает.

Для расчета используем кредитный калькулятор. Вбиваем в него сумму, ставку, срок и получаем цифру ежемесячного платежа и совокупной переплаты. Приведем пример. Клиент получил 1,6 миллионов рублей на 5 лет. Ему предлагают ставку 9,9% со страховкой, стоимость которой 440 тысяч. Либо ставку 20,4%, но без оформления полиса. В первом случае ежемесячный платеж составит почти 34 тысячи рублей. Переплата (проценты плюс страховка) – 875 тысяч. Как видим, сумма накручивается большая. При втором варианте без страховки ежемесячный платеж будет 31 тысяч, а в целом переплата – почти 700 тысяч. Цифра хоть и меньше, но все равно высокая.

Разумеется, самый выгодный третий вариант: с минимальной ставкой и страховкой по реальной стоимости – соответственно 9,9% и 40 тысяч рублей. В этом случае переплата составит чуть более 315 тысяч, ежемесячный платеж - 24,5 тысяч рублей. Но таких предложений на рынке не существует.

Как сэкономить клиенту? Алгоритм следующий. Заемщик оформляет кредит, выбирая программу со страховкой и минимальной ставкой. Затем в течение 14 рабочих дней обращается для возврата страховки, частично с ее помощью погашает кредит и оформляет новую по низкой стоимости. Сумма страховки уменьшается в 10 раз, а низкая ставка сохранятся. Подобная возможность закреплена в ФЗ № 486 «О синдицированном кредите». Если банк проявит отказ после претензии, клиент вправе обращаться в суд.

Некоторые банки выдают потребкредит с двумя страховыми полисами - один маленький по стоимости, другой большой. От второго можно отказаться, он не влияет на процентную ставку. На практике банки помимо нужной страховки предлагают дополнительные. Клиенту следует их расторгать, на ставку они не влияют.

Банки уверяют, что часть страховки при расплате по кредиту до оговоренного срока можно вернуть. Последнее возможно, если займ оформлен после 1 сентября 2020 года, сумма возврата рассчитывается пропорционально неиспользованному периоду. При этом страховщик заберет свой процент. На практике страховая премия возвращалась лишь частично исходя из одного или двух покрытых рисков. Правда, чуть позже ЦБ обязал компании выплачивать по всем включенным в договора рискам. Если она отказывается выплачивать деньги, то заемщик может написать жалобу в Центробанк и Росстрахнадзор. В случае согласия для получения денег после расплаты по кредиту необходимо обратиться в страховую компанию в течение семи дней с предоставлением соответствующей банковской справки. Открыть/Комментировать

2023-03-26 17:28:44 ​​Россия и «Талибан» создадут торговый союз: это вообще законно?

Недавно прогремела новость о том, что движение «Талибан» (в России официально признано террористическим) и РФ создадут некий торговый союз. Причем выделят на него немалые средства, сразу 1 млрд долларов. Заниматься он будет вполне себе благими целями: развитием энергетической отрасли в Афганистане и восстановлением инфраструктуры.

Стоит добавить, что помимо «Талибана» и России в союзе будут принимать участие еще две стороны - Иран и Пакистан. При этом российская сторона будет выступать в качестве инвестора и подрядчика. Страны уже подписали «меморандум о взаимопонимании», а следующим шагом станет отправление экспертов в афганский Кабул - для изучения проектов.

Но тут возникает главный вопрос: а возможно ли вообще сотрудничество с организацией, признанной Верховным судом РФ террористической? Напомним, что с момента своего прихода к власти (а произошло это в августе 2021 года) талибы успели принять много решений, идущих в разрез с нормами современного мира: запретить женщинам учиться и работать, запретить мужчинам сбривать бороды, и даже запретить музыку и кинотеатры. А в декабре 2022 года талибы и вовсе провели первую публичную смертную казнь перед толпой народа, как в Средневековье.

Несмотря на все это, Россия заинтересована в налаживании контактов с «Талибаном». Во-первых, как бы это банально не звучало, «враг моего врага - мой друг». У обеих стран общий недоброжелатель - США, поэтому Россия и новое афганское правительство пытаются держаться поближе друг к другу, на всякий случай. Вполне конкретная выгода есть и у «Талибана» - они надеются, что Россия поможет в восстановлении страны и поддержит их. Впрочем, теперь и РФ находится в состоянии международной изоляции, но все-таки не столь масштабной, как талибы. А еще хорошие отношения с «Талибаном» помогут России ликвидировать маршрут контрабанды наркотиков и решить вопрос с экстремистами в Центральной Азии.

В заключении стоит рассказать, почему вообще Верховный суд признал «Талибан» террористической организацией. В конце 90-х отношения Москвы и талибов были накалены из-за линии фронта, приближавшейся к границам Узбекистана и Таджикистана. А в 2000 году «Талибан» признал независимость Чечни и установил дипломатические отношения с Аланом Мескадовым. Тогда же, в 2000 году, «Талибан» призвал весь мусульманский мир объявить «священную войну» России до тех пор, пока она не отпустит Чечню. Прошло всего 23 года, а отношения стран в корне изменились. Кто знает, может и нынешний конфликт не обречен на вековое проклятье. Открыть/Комментировать

2023-03-25 12:55:43 ​​Что нельзя делать при аресте счетов налоговым органом.

После камеральной либо выездной проверки налоговый орган применяет обеспечительные меры для взыскания недоимки, в том числе направляет в банки поручения о списании денежных средств со счетов должника.

Для обеспечения финансово-хозяйственной деятельности предприятия и погашения долгов многие руководители используют схемы временного обхода ограничений, при этом рискуя быть привлеченными к уголовной ответственности за сокрытие денежных средств, подлежащих уплате в бюджет.

Статья 199.2 Уголовного Кодекса РФ предусматривает ответственность за сокрытие денежных средств, подлежащих взысканию в качестве недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

В соответствии с постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 N 48 уголовная ответственность по ст. 199.2 УК РФ наступает при наличии минимум трех факторов:

1. Истек срок, установленный в полученном требовании об уплате налога, сбора, страхового взноса.
2. Сумма задолженности, в отношении которой применены способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов в виде приостановления операций по счетам и ареста имущества, превышает 2 млн. 250 тысяч рублей.
3. Сумма финансовых операций с контрагентами через расчётные счета третьих лиц превысила вышеуказанное значение.

Как налоговый орган выявляет сокрытие?

Факт осуществления взаиморасчетов в обход собственных банковских счетов организации или предпринимателя выявляется в ходе проверки деклараций по НДС: вместе с декларацией предоставляются книги покупок и продаж, в которых отражаются сделки с контрагентами, а при арестованных счетах такие операции сразу вызывают вопросы у налоговых инспекторов.

Кроме того, в рамках мероприятий налогового контроля сотрудниками налоговых инспекций мониторятся расчётные счета контрагентов должника. В данном случае вызывают вопросы операции с наименованием платежа: «Оплата по письму за ООО».

В обоих случаях именно письма в адрес контрагентов с просьбой о перечислении оплаты за поставленный товар либо оказанную услугу на счета третьих лиц являются главным доказательством умысла директора организации на сокрытие денег от взыскания.

Судебная практика.

Часть 1 ст. 199 УК РФ (сокрытие, совершенное в крупном размере от 2 млн. 250 тысяч до 9 млн. рублей) относится к категории преступлений небольшой тяжести, вследствие чего сроки давности уголовного преследования истекает либо на стадии предварительного расследования либо в ходе рассмотрения дела судом первой инстанции. Примером может послужить дело 1-538/2017, рассмотренное Ленинским районным судом г. Новосибирска. Если даже дело доходит до обвинительного приговора, судьи обычно ограничиваются наказанием в виде штрафа.

Часть 2 ст. 199 УК РФ (сокрытие, совершенное в особо крупном размере, т.е. свыше 9 млн. рублей) относится к категории тяжких преступлений со всеми последствиями в виде меры пресечения, связанной с ограничением свободы и наказанием в виде лишения свободы. Открыть/Комментировать

2023-03-24 10:13:09 ​​Неочевидные способы, которые использует ФНС для выявления аффилированных лиц. Льготы для ИТ-компаний.

Аффилированные лица - это граждане или организации, которые в силу определённых обстоятельств, например, близкого родства, бизнес-партнерства, подчинения по должности и т.д., могут оказывать влияние на финансовую и хозяйственную деятельность друг друга. Такие связи могут привести к возможности манипулирования финансовыми отчетами и уклонению от уплаты налогов, поэтому налоговые органы используют различные методы для выявления аффилированных лиц, подробнее - в статье.

В налоговой сфере для таких взаимосвязанных лиц применяется понятие «взаимозависимые». Перечень взаимозависимых лиц указан в п. 2 ст. 105.1 НК РФ, кроме того, по решению суда аффилированными лицами могут признать иных лиц, не поименованных в статье, так как перечень является открытым. Например, по решению суда лица были признаны взаимозависимыми исходя из совокупности обстоятельств: формирование бухгалтерской и налоговой отчетности контрагентов подконтрольной организацией; использование разными фирмами одного адреса электронной почты; заверение документов для регистрационных действий одним нотариусом, учитывая, что контрагенты зарегистрированы по различным адресам, а их учредителями и руководителями являются различные лица (Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 30 сентября 2022 г. по делу № А45-5569/2022).

Косвенные признаки, указывающие ФНС на аффилированность, которых следует избегать:

- Общие данные: налоговые органы могут сравнивать данные по разным компаниям, чтобы выявить одинаковые адреса регистрации, телефоны, IP-адрес, сайт или e-mail;
- Бухгалтерия: если организации обращаются к одной компании, оказывающей бухгалтерские услуги, также является подозрительным фактом;
- Сотрудники: в компаниях работает один и тот же персонал, в том числе по совместительству;
- Неоправданные транзакции: заключение сделок, которые на первый взгляд не имеют смысла или предоставляются по завышенной или заниженной цене, в сравнении со среднерыночной стоимостью.
- Активы: пользование общими основными средствами, например, складскими или офисными помещениями, служебным транспортом, компьютерной техникой.

Выявление при налоговой проверке аффилированных лиц не является нарушением. Но, если ФНС сможет доказать, что взаимные действия осуществляются с целью оптимизации налогов, недостающая сумма будет доначислена и выписан штраф за несвоевременную оплату налога. В качестве контраргумента необходимо доказать суду, что деятельность каждого лица является обособленной, направленной на получение прибыли, а не налоговой экономии.

Все вышесказанное не касается лишь ИТ-компаний. Так, реорганизация бизнеса в сфере информационных технологий, оказание услуг только взаимозависимым лицам, осуществление единого управления такими компаниями, наличие общего с этими лицами бенефициара и другие черты экономической несамостоятельности, в данном случае, не учитываются налоговыми органами как схема уклонения от уплаты налогов, о чем говорится в письме ФНС России от 17.03.2022 № СД-4-2/3289@. Для того чтобы получить статус IT-компании и сопутствующие налоговые льготы, организация должна числиться в специальном реестре Минцифры. Открыть/Комментировать

2023-03-23 11:26:38 ​​Фиктивное трудоустройство сотрудника: как суды доказывают состав преступления?

Экс-председатель Туруханского районного суда Красноярского края обвиняется в присвоении 268 тысяч рублей. Мужчина, по версии регионального ФСБ, фиктивно трудоустроил свою знакомую на должность, ее же зарплату забирал себе. В реализации схемы, указывает «МК», помогал и сын женщины, который работал в этом же суде. Отметим, что бывший руководитель подразделения третьей ветви власти вину не признал.

Ранее он на заседании ВККС говорил о том, что сотрудница суда оговорила его, написав на него заявление в правоохранительные органы.

А в других регионах какая ситуация?

Все примерно такое же. Должностные лица любят брать на работу «мертвых душ»: зарплата за сотрудников «капает» дополнительно на счета благодаря изготовлению фальшивых документов (табелей учета рабочего времени, актов выполненных работ и так далее).

Суммы ущерба при этом могут быть разнообразные:

- в Бийске директор школы похитил 1,1 млн рублей, трудоустроив своих знакомых на должности дворника, вахтера, рабочего по комплексному обслуживанию и ремонту зданий, а также уборщика;

- в Челябинской области фиктивно оформили спортивного тренера, зарплату субъекта при этом получали директор и его главбух. Сумма ущерба была не такая большая (всего 386 тысяч), как, например, в Новосибирске, где директор спортцентра, провернув комбинацию, заполучил 3 млн рублей;

- в Пензенской области начальник регионального управления культуры отправил работать свою дочь в театр – девушка оформилась, получила 400 тысяч рублей плюс социальные пособия, но фактически, как указывали свидетели, ничего не делала;

- в Уфе в детском саду заведующая получила 1 млн рублей дохода после фиктивного трудоустройства воспитателя;

- в Ленинградской области главврач совместно с другими должностными лицами «распилил» 6 млн рублей, фиктивно трудоустроив 4 специалистов.

Как доказывают фиктивность трудоустройства?

Сопоставляют сразу несколько данных:
- свидетелей, которые показывают, что никогда не видели трудоустроенного в организации;
- очных ставок (Апелляционное постановление № 22-4076/2020 от 2 октября 2020 г.);
- видео или аудиозаписей, фиксирующих факт дачи ЦУ по оформлению подложных документов.

И как оправдаться в этой ситуации?

Если следствие подозревает должностное лицо в злоупотреблении полномочиями, то нужно доказать, что субъект, официально трудоустроенный на работу, не только числился, но и выполнял определенные, предусмотренные трудовым договором, действия: например, разрабатывал методички, занимался культурно-воспитательной деятельностью, публиковал научные работы и так далее (Апелляционное постановление № 22-3425/2020 от 9 июля 2020 г. по делу № 1-16/2019: «Свидетели А.Р.В., С.В.П., Б.Е.В. Э.О.., А.М.Ю., С.В.А., Б.М.А., ведущие методисты Центра народного творчества, указали, что национальный праздник эвенков «Мучун» проводится с 2013 года ежегодно, стал популярным, в его участии привлекаются все больше и больше людей, родовые общины, в рамках данного праздника проводятся различные культурные мероприятия. Подсудимая П. также участвовала в организации этого праздника, приходила в здание Центра народного творчества…»).

А если все очевидно, то всегда ли суд назначит реальное лишение свободы?

Правоприменители стараются не использовать самые жесткие санкции по отношению к тем, кто преступил в данной ситуации закон: преимущественно назначаются штрафы или судебные штрафы, в исключительных случаях – условное лишение свободы.

Суды всегда учитывают личность обвиняемого, факты ранее совершенных правонарушений, отзывы коллег и многое другое. Открыть/Комментировать

2023-03-22 09:18:55 ​​«Налог на легализацию» как новая схема мошенничества.

Мошенники не перестают удивлять своей изощренностью, придумывая новые способы обмана россиян. Представляясь сотрудниками Росфинмониторинга, они просят перевести деньги на карту.

Одна из жертв злоумышленников обратилась в полицию. Женщина рассказала, что сначала сделала перевод на крупную сумму якобы в инвестиции. Ей обещали хорошую прибыль. Но позже она поняла, что попала в руки мошенников. Через некоторое время ей поступил звонок, где неизвестный мужчина утверждал, что он сотрудник Росфинмониторинга и может ей помочь вернуть деньги.

Естественно, женщина, ничего не подозревая, согласилась. Ей сообщили, что деньги находятся на зарубежных счетах и чтобы их вывести, необходимо заплатить «налог на легализацию». Сумма налога составляла тридцать тысяч рублей, а перевела их пострадавшая мошенникам на обычную банковскую карту.

Есть и другая схема мошенничества — когда преступники от имени ведомства рассылают письма на почту. В них выставлено требование о подтверждении законности поступления денег на счетах у граждан. А для этого нужно отправить копии своих документов, а также оплатить издержки по легализации доходов. Порой мошенники предлагают поговорить лично со специалистом ведомства, вводя человека в заблуждение. Во время разговора делается все возможное, чтобы потенциальная жертва перевела определенную сумму под предлогом спасения от мер против легализации.

В ведомстве уточнили, что Росфинмониторинг никогда не рассылает сообщения или письма на почту и не может наложить арест на имущество, заморозить счет или принять платеж в силу отсутствия таковых полномочий.

Кстати, не так давно мошенники стали обманывать россиян с помощью QR-кодов, расклеенных в общественных местах. После сканирования человек переходит в мессенджер, где выясняется, что ему положена соцвыплата. Но чтобы ее получить, нужно предоставить свои личные и данные банковских карт. Открыть/Комментировать

2023-03-21 10:54:10 ​​Кассовая техника: невыдача чеков в магазинах, основания для штрафов и регистрация.

С 2022 года розница стала не всегда выдавать покупателям бумажные кассовые чеки. Однако это незаконно, как и иные действия. За что налоговая служба может оштрафовать бизнес при проверке ККТ. Как ее поставить на учет в ФНС.

Многие объекты в торговле и сфере услуг стали реже выдавать покупателям кассовые чеки. Тенденция появилась в прошлом году после проблем с поставками и подорожанием чековых лент для контрольно-кассовой техники. Проблема вроде бы решилась, но у продавцов появилась иллюзия, что ранее незаконные действия теперь носят вполне легальный характер. Однако это не так.

Первое заблуждение – ФНС будто бы разрешила не выдавать фискальные документы. Многие покупатели сталкиваются с вопросом «Вам чек нужен?» и отрицательно машут головой. Кассиры и их начальство воспринимают это как естественный порядок вещей. Тем не менее в ФЗ №54 никаких изменений не произошло и обязанность выдачи документа сохраняется. Также является нарушением, если торговый объект с мобильным приложением отправляет покупателям без их согласия только электронный чек.

Вторая ошибка – якобы в чеке можно не указывать номенклатуру (наименование) товара или оказанной услуги. Такая возможность существовала до февраля 2021 года для некоторых субъектов бизнеса. Но после этого исключений не стало. За отсутствие наименования предусмотрены штрафные санкции. Это касается и обязательных реквизитов (номер кассы, дата и время, ИНН и т.д.) – их также обязательно нужно указывать.

ФНС разными путями ищет предпринимателей, которые должны применять кассу и пробивать чеки, но не делают этого с целью экономии. Для поиска инспекторы анализируют информацию как из собственных ресурсов, так и изучает соцсети (с целью обнаружения продавцов). Второй механизм – выездное обследование на предмет пробивания чеков и наличия кассового аппарата с контрольной закупкой. Ее проводят в присутствии двух свидетелей. Следующий способ – документарная проверка, при которой запрашиваются письменные пояснения и проводится экспертиза.

За что могут оштрафовать бизнес в рамках административного кодекса? За факт неприменения кассы, либо за несоблюдение к ней требований. За невыдачу чека или за неправильность его заполнения. За неполноту учета выручки. Штраф для ИП варьируется от 25 до 50% от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей. Для юрлиц – 75-100% и не менее 30 тысяч. При этом согласно статье 14.5 КоАП, если вы допустили нарушения, то есть механизм избежать ответственности и штрафа. Для этого необходимо добровольно исполнить обязательство до того, как инспектор издаст постановление о правонарушении и в течении трех дней уведомить о его устранении. Соответствующие сведения подаются через онлайн-кабинет ККТ или личным визитом в инспекцию. В ряде случаев штраф можно сократить до 1/3 от его минимального размера при добровольном устранении недочетов до вынесения постановления. Плановых проверок кассовой техники в 2023 году не предусмотрено, однако внезапные визиты налоговиков никто не отменял.

Еще до приобретения онлайн-кассы нужно проверить, что модель входит в реестр ФНС. Пользоваться ККТ разрешено только после ее регистрации в налоговой службе. Срок от подачи заявления (легче и быстрее это сделать онлайн) до получения учетной карточки составляет порядка 10 дней. Заполнять бланк следует отдельно на каждую модель аппарата. Можно и лично передать бумаги в ИФНС или направить их по почте. Для этого дополнительно необходимо представить паспорта касс.

Что ещё? Читай далее: Открыть/Комментировать

2023-03-21 09:49:28 ​​Реальные кассовые чеки с проводкой в базе налоговой от АнтиФинРазведки за 1.2%.

Все чеки отражаются по QR-коду в программе ФНС;

Чеки как с НДС, так и без НДС;

Возможен заказ счетов-фактур к чекам (+1.3%);

Архив за прошлый период;

Выпуск задним числом по вашей номенклатуре с проводкой в ФНС;

Работаем без предоплаты. Открыть/Комментировать

2023-03-20 10:06:55 ​​С налоговиков суд взыскал проценты в пользу ИП, но отказал в компенсации морального вреда.

Индивидуальный коммерсант обратился в суд с иском к налоговикам ещё в 2021 году. Дело было связано с незаконной блокировкой счета частного предпринимателя фискалами. Исковые требования помимо устранения допущенных инспекцией нарушений и возврата денежных средств, составлявших переплату по налогу, включали взыскание процентов, определенных НК РФ и компенсацию морального вреда. При первоначальном рассмотрении две инстанции отказали в требованиях обязать налоговиков устранить допущенные ими нарушения, взыскать денежные средства и проценты по налоговому законодательству. Что касается требования о возмещении морального ущерба, то в этой части заявление и вовсе оставили без рассмотрения.

В начале 2022 года кассация указанные судебные акты отменила и направила дело на пересмотр. При этом третья инстанция указала, что нижестоящие суды сделали ошибочные выводы о неуплате заявителем налога, поскольку она возникла из-за неверного проставления кода ОКТМО в платежках на уплату этого обязательного платежа.

При новом рассмотрении спора, суды первой и второй инстанций решили, что за незаконную заморозку счетов в банках фискалы должны заплатить индивидуальному коммерсанту проценты по налоговому кодексу. В то же время они посчитали, что российское законодательство не предусматривает возмещение морального ущерба, который был вызван действиями или бездействием налоговой службы.

На этот раз с нижестоящими инстанциями согласилась и кассация, поставив точку в этом деле, спустя полтора года с момента обращения частного предпринимателя с иском. В Постановлении Арбитражного суда Московского округа от 26.12.2022 по делу № А40-9079/2021 отражен сделанный вышестоящим судом вывод: требование о взыскании процентов по НК РФ удовлетворено справедливо и в возмещении морального вреда налоговиками отказано правильно. Открыть/Комментировать