План В

2022-10-28 12:20:00 Уважаемые подписчики!

Благодарим вас за интерес и внимание к нашим публикациям. Канал «План В» был создан для тестирования возможностей рекламы внутри Telegram. В дальнейшем размещать посты в этом канале мы не будем.

Приглашаем вас в наш основной канал @bi_plan План Б, где вы сможете найти актуальную и свежую информацию, интересные бизнес-истории и лайфхаки для предпринимателей. Открыть/Комментировать

2022-10-26 12:20:00 ​Мордовия рвет шаблоны и снимает все ограничения для упрощенцев

Мы понимаем, как сейчас тяжело бизнес-сообществу, и поэтому постоянно ищем способы помочь. Лайфхаки, живые схемы, хорошие новости в законодательстве, успешные судебные дела – любой позитив – мы собираем и делимся с вами на этом канале. Иногда нужную информацию мы находим благодаря вопросам наших клиентов.

Например, на днях обратились знакомые ребята и попросили посоветовать регион с максимально лояльной налоговой политикой. Консультируем их несколько лет. За это время они уже поработали в Чечне и Калмыкии. Но в Калмыкии только первый год 1%, потом ставка растет, и сейчас у них 3%, в 2023 г будет 4%, уже неинтересно. Хочется платить меньше. При этом сама тема региональных налоговых льгот для упрощенцев им так нравится, что новый регион для переезда опять выбирают по такому принципу.

Вот они-то и спросили про Мордовию. Тут мы вспомнили, что в свое время уже смотрели их региональный закон, и нам не понравилось большое количество ограничений, например, по ОКВЭДам, по количеству сотрудников, по размеру зарплат. Тогда мы этим регионом не заинтересовались и клиентам его тоже не предлагали.

Но тут решили на всякий случай проверить, не изменилось ли что-то в последнее время. И, как оказалось, не зря. В сети наткнулись на очень любопытный ролик – интервью с заместителем председателя правительства Мордовии Натальей Таркаевой. Очень неожиданная дамочка!

Прямым текстом говорит, приходите к нам в регион, платите деньги, и мы вас особо дергать не будем. Если будут налоговики наезжать, прямо ко мне обращайтесь. Найдем общий язык с налоговой. Да, так и сказала: «Взаимоотношения с налоговой у нас ровные, позитивные. Им тоже поставлена задача по увеличению доходов республики и количеству предпринимателей здесь. <…> Если же возникают какие-то сложности, то мы работаем с налоговой напрямую, снимаем вопросы в процессе диалога. Поэтому если что, то вы знаете, где и как меня найти».

А что касается закона, так его уже подкорректировали, потому что с такими условиями он был вообще нерабочий. И называет номер нового закона – №31-З от 6 июня 2022 года. Теперь никаких ограничений по ОКВЭДам, по количеству сотрудников, по сроку деятельности бизнеса: льгота действует и для тех, кто впервые регистрирует бизнес, и для тех, кто уже давно работает в других субъектах.

Зарегистрироваться можно до 31 декабря 2024 года. Льгота предоставляется в течение двух налоговых периодов: год регистрации/перерегистрации и следующий за ним. Если эксперимент окажется удачным, его продлят и на третий год. Т.е. пока, как минимум, два года платим всего 1% с доходов или 5% Д-Р.

При этом Таркаева прямо гарантирует, что ничего не будет, если переезд фиктивный, только ради ставки. Понятно, что периодически появляться все-таки желательно. Хоть раз надо зайти в налоговую, поздороваться, показать, что вы существуете в природе.

Для ООО достаточно иметь комнату и табличку, говорит чиновница. И хорошо, если в этой комнате кто-то будет время от времени появляться и забирать почту. Для ИП важно наличие собственности, а не фиктивная прописка. Купите домик в каком-нибудь муниципальном районе, который стоит копейки, этого достаточно. Короче, она еще и краткий курс по легендированию провела.

Дожили до того, что уже регионы начинают расхваливать свои условия не хуже сервисов, приглашая по сути оптимизировать официально. Вот что значит, когда в регион приходит молодая адекватная команда управленцев с современным пониманием ситуации. Они видят, что по-другому им экономику не поднять, и открыто приглашают бизнес под свои гарантии. Конечно, только жизнь покажет, как все будет на самом деле, но заявка хорошая и своевременная.

Еще вполне можно успеть переехать, и тогда за весь 2022 год налоговая ставка будет 1%, и в следующем году тоже. Тут такое поле для оптимизации открывается. Можно и без переезда создать себе любые затраты и уменьшить налог на прибыль с помощью дружественного ИП из Мордовии. Это хороший вариант, берите в копилку. С вопросами ждем в @ConsultPlanB.

#налоги
@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-10-24 12:20:00 ​Шаг вперед, сто назад: бизнес приостанавливает обеление

Можно сказать, что налоговые консультанты по их отношению к бумажному НДС делятся на два вида (в нашей команде, кстати, есть и те, и другие).
Первые относятся очень лояльно, потому что неплохо благодаря ему зарабатывают. Их деятельность в основном построена на запросах клиентов, которые оптимизируют: одним надо готовить клиентскую осмотрительность и положения о проверке контрагентов, другим помогать с легендированием, третьих вытаскивать из факапов, связанных с покупкой некачественной бумаги, четвертым писать ответы на требования и возражения. Крутые специалисты по этим вопросам на вес золота, ведь часто клиенты обращаются, когда уже все горит и надо срочно спасать ситуацию.

А есть налоговые консультанты, которые годами ведут клиента, сопровождая бизнес как долгосрочный проект. Вот они бумажный НДС недолюбливают, потому что им платят не за разовые услуги, а за успешность проекта в целом. Они очень хорошо понимают риски, связанные с этой формой оптимизации, например, непредсказуемость развития событий. И такие консультанты обычно стараются держать своих клиентов подальше от бумажного НДС (кого-то с самого открытия бизнеса, кого-то путем постепенного обеления), а все хитроумные схемы выстраивать в рамках действующего законодательства. Да, на них столько не заработать, но зато всем спокойней.

Так вот, до последнего времени вторые, поправляя свои белые пальто, смотрели на первых немного свысока. Ситуация начала меняться, когда привычный порядок вещей нарушился сначала пандемией, а потом санкциями и мобилизацией.

Первые, понятно, как работали, так и работают. А вторые вынуждены констатировать, что их клиенты, которых они на протяжении долгого времени вели на светлую сторону, теперь срываются и уходят обратно в тень. При отсутствии помощи от государства бизнес-система запустила именно такой процесс саморегуляции. И им остается принять этот факт.

Возможно, что сейчас вы, читая пост, тоже размышляете на эту тему. И если вам кажется, что вы один стоите перед таким выбором, то нет. Вот два свежих примера из практики.

Обратились наши давние клиенты. Пару лет назад они с нашей помощью плавно пошли к уменьшению доли бумажного НДС в общей сумме вычетов. И полное обеление уже было близко, бумажный НДС составлял всего 20%.

На прошлой неделе они приняли решение, все прекратить: сворачиваем график, по которому шли к обелению, и они снова максимально уходят в серую зону. Один из владельцев так и сказал, сейчас не время. Ситуация сложнейшая: с объектов массово забирают рабочих. А где найти других, да еще с навыками монтажа сложного технического оборудования? Сейчас любой контракт может сорваться из-за отсутствия рабочих, и фирме не оплатят следующий транш. Да и у заказчика может что-то произойти. И никто не поможет.

Вторая клиентка тоже боится остаться без денег и хочет подстраховаться. Обратилась к нам со словами, теперь я, наверно, готова купить. Не с целью уйти от налогов, а с целью создать себе некоторую подушку безопасности, страховку. Хотя раньше категорически отказывалась. Потому что реально непонятно, что будет дальше.

Чтобы выживать и маневрировать, необходим запас в «тумбочке»: депозит, нал, крипта и пр. Добыть его как раз и позволит старый добрый бумажный НДС.

А вот коммент от дружественного инспектора: «В свете того, что готовятся взвинтить взносы, налог на прибыль и имущество организаций, только тотальная экономия на НДС позволит хоть как-то выплывать». То есть даже действующие налоговики понимают, что государство не оставляет бизнесу выбора.

Сейчас в сервис пошли не те, кто всегда просто хотел надуть государство. Они никуда и не уходили. А пошли те, кто принципиально не пользовался такими услугами, и те, кто долго и мучительно обелялся. Нормальные люди, которые оказались в ненормальной ситуации. Опора страны, малый и средний бизнес, сознательный и социально ответственный. Грустно, но факт. Обеление придется оставить до лучших времен. А до них нам всем еще обязательно надо дожить.

#налоги Открыть/Комментировать

2022-10-21 12:20:01 ​Поддельные подписи, левые документы, некачественные доказательства – как налоговики усложняют жизнь судьям

В обратную связь прилетел очень интересный кейс противостояния налогоплательщика и налогового органа по результатам выездной налоговой проверки.

Сама суть дела чем-то сверхновым и волнующим не является, поскольку в основе претензий налоговиков лежали всеми любимые "технические" компании.

Однако наше внимание привлёк один довод, положенный в основу позиции налогоплательщика о неправомерности решения налоговиков, а именно, ни много ни мало, фальсификация акта выездной налоговой проверки.

И налогоплательщику было чем оперировать, ведь акт проверки был подписан не самим проверяющим лицом, а начальником отдела выездных проверок, что не отрицали и сами налоговики. Они лишь указали, что это было не подражание подписи проверяющего, а рукописное указание его фамилии.

И что же на этот счёт сказал суд? А суд вывернулся очень хитро, сославшись на то, что рукописное указание фамилии лица, проводившего проверку, не равнозначно его подписи, а значит... фальсификация в какой бы то ни было форме отсутствует.

И наступила глубокая правовая коллизия, когда налоговики и суд признали, что акт проверки проверяющим инспектором не подписан, а начальник отдела просто своей рукой приписала фамилию инспектора, что является прямым нарушением п. 2 ст. 101 НК РФ. Однако и фальсификации тут, по мнению суда, не произошло, поскольку на акте отсутствует поддельная подпись, а имеется всего лишь надпись.

Фискальная направленность арбитражных судов в последние годы уже ни у кого не вызывает сомнений. Однако такое игнорирование грубых нарушений в оформлении налоговиками процессуальных документов не может не насторожить налогоплательщиков. Ведь от них те же налоговики требуют беспрекословного подчинения и неукоснительного соблюдения закона. А сами его интерпретируют в удобную для себя сторону. Более того, участились, например, факты прикладывания к актам проверок никем не подписанных протоколов допросов с пояснением налоговиков "мы вытащили его из базы просто".

Поневоле начинаешь задумываться, что, чем небрежнее налоговики делают свою работу, тем тяжелее будет судьям поддерживать материалы таких проверок. А в условиях тотальной вседозволенности налоговиков количество и качество ошибок будут непременно увеличиваться.

Это также значит, что налплатам обязательно нужно обращать внимание на такие процессуальные тонкости как наличие подписей в положенных местах и их идентичность в разных документах.

Если налогоплательщики не будут акцентировать на этом внимание, то судьи тем более. Процесс в суде пока еще носит состязательный характер, и игнорирование процессуальных и формальных нарушений со стороны налоговиков никак не приблизит налогоплательщика к победе.

А такие нарушения можно найти почти в каждой проверке, особенно камеральной, где все делается в условиях страшного цейтнота и возможности досконально проверять правильность оформления каждого документа и составлять списки, что прикладывать к акту, а что нет, у инспекторов камеральных отделов физически нет.

Только доскональная проверка логической стройности суждений налоговиков, перепроверка содержания каждого документа, упомянутого в акте проверки, позволит разрушить фундамент претензий налоговиков.

Надежда на то, что суд сам разберётся с материалами налоговой проверки и вынесет беспристрастное решение, увидит все нарушения и самостоятельно даст им объективную оценку, в нынешнее время очень призрачна ввиду острой необходимости пополнять бюджет.

Налогоплательщик, с чьего дела, мы начали этот пост, не сдался и подал апелляционную жалобу, где судьи уже призадумались над произошедшим процессуальным беспределом и отложили судебное разбирательство на октябрь. Будем следить за развитием событий.

#бизнес Открыть/Комментировать

2022-10-19 12:20:00 ​«Дождались»! ФНС готовит нам большую диверсию?

Уже почти месяц назад в стране объявили мобилизацию. И всё это время бизнес ждёт от государства инструкций и гарантий. Один из постов мы посвятили именно новым вопросам бизнеса. Но время идёт – ответов нет. И сейчас вскрылась проблема – совершенно новый вид разрывов по НДС. Такого ещё не было.

По новостной ленте видим, что правительство с Госдумой с диким опозданием, но начали шевелиться. Пока обещают давать отсрочки предпринимателям при мобилизации (то ли 5 суток, то ли 7). Говорят о возможности передать бизнес и об отсрочках по оплате налогов, о кредитных каникулах. А где алгоритм действий от налоговиков?! Его нет. Более того: ФНС выдала такой бред, что теперь мы видим, насколько огромна пропасть между государством и человеком.

ФНС пока «родила» только письмо от 28.09.2022 г. (N АБ-4-19/12835@) и самые важные вопросы игнорирует. Про льготы и мораторий на проверки даже речи не идёт. Зато в письме объясняется, как родственники могут заплатить налоги за мобилизованного. Самозанятым советуют настроить автоплатёж, а мобилизованным ИП – для сдачи отчёта идти оформлять доверенность к командиру воинского подразделения. Отношение к предпринимателям такое, как будто они не страну защищать поехали, а вышли за угол покурить.

А вот уже и история из нашей практики. Пишет нам руководитель ООО про фирму-контрагента. Единственный владелец и директор фирмы ушёл по мобилизации. Разъяснений от ФНС вообще ещё не было. И никаким родственникам этот предприниматель не поручил платить за него налоги и сдавать отчёты. Он не об этом думал – он думал о том, на что его семья будет жить без него. Поэтому просто снял деньги, бросил фирму и ушёл.

А теперь ООО понимает, что этот контрагент не сдаст отчёт и не подтвердит вычет – по всем признакам возникнет прямой разрыв по НДС. Счета-фактуры останутся неподтверждёнными. Внимание, вопрос: налоговая в этой ситуации будет требовать доплатить НДС и станет грозить доначислениями?

Это реальная проблема, которая нависла над многими предпринимателями. Придётся доплачивать НДС за тех, кто не сдаст отчёт? А программные комплексы ФНС приравняют мобилизованных к фирмам-«техничкам» и однодневкам?

Если ФНС пойдёт по этому пути, то это уже настоящая диверсия во вред государству. Надо быть к этому готовыми. Сам по себе разрыв – ситуация совсем не новая. Поэтому изначально важна осмотрительность. И нужно позаботиться о подтверждениях фактов выполнения договора. А ещё лучше – если получится как-то подтвердить, что контрагент ушёл по мобилизации. При этом надо понимать, что убрать разрыв получится только убрав счёт-фактуру. Если вы узнали или скоро узнаете себя в этом ООО – есть, пожалуй, три пути.

Вариант первый. Правильный. Дать отпор налоговой в случае претензий. Принципиально правда на вашей стороне. Честный и правильный вариант. А есть ли риски – ну практики в нынешних условиях ещё просто не было.
Вариант второй. Плохой. Просто заплатить. Тут дело даже не в деньгах. Если просто заплатите – налоговая поймёт, что можно и дальше творить беспредел. Хотелось бы, чтоб бизнес не шёл на поводу у ФНС.
Вариант третий. Компромиссный. На случай претензий купить у сервиса «технический» вычет. Возможно, он и не пригодится, но про запас будет. Мы – за первый вариант. Но кто-то по понятным причинам выберет третий.

«Я же не скажу начальнику, что разрывы не отработаны из-за мобилизации. А мой начальник не скажет так своему. И ни один руководитель управления не скажет так Егорову», – говорят нам знакомые налоговики.

Мы много раз отмечали, что лучший рекламный агент налоговой оптимизации – государство со своими несуразностями. Чем дальше – тем чуднее. Есть слабая надежда, что на этот раз ошибёмся – налоговая включит голову и не станет грызть бизнес ради своих показателей и премий. Ведь самое время показать предпринимателям, насколько они нужны государству.

Впрочем, советуем сейчас оценить риски и не терять бдительность. Квартал скоро завершится, так что по своим налоговым вопросам пишите нам в @OptiPlan.
#налоги Открыть/Комментировать

2022-10-17 17:30:04 ​Почему иногда рискованно быть успешным и богатым

Один из наших постоянных клиентов, с довольно крупным и успешным бизнесом, недавно обратился за помощью. В его офис вломились ребята из УЭБ: изъяли все документы и компьютеры, а в постановлении на обыск фигурировали наши компании. Попросил помочь разобраться.

Мы, конечно, сразу подключились и начали изучать ситуацию. Из постановления выяснилось, что в деле, возбужденном еще год назад по 172 статье (обналичивание денежных средств) в отношении нескольких юрлиц, была выявлена площадка. Знающие люди подтвердят, что возбуждение уголовного дела в отношении площадки – достаточно сложный и ресурсозатратный процесс. Поэтому дела по этой статье возбуждаются крайне редко и чаще всего носят заказной характер.

В документе также говорилось, что в книгах покупок и продаж подозреваемых лиц были ИНН, названия фирм и счета-фактуры, которые фигурируют и в книгах покупок и продаж наших компаний, а те в свою очередь – в книгах покупок и продаж нашего клиента. И что это уже чуть ли не подтвержденная цепочка. В связи с этим бэповцы делают вывод, что он каким-то образом связан с этой площадкой и тоже участвует в криминальной схеме.

После глубокой проверки мы пришли к выводу, что ни денежных, ни документальных пересечений никогда у наших компаний с данными организациями не было. Более того, мы проверили эти организации и увидели, что у них была очень жесткая оптимизация с разрывами в больших объемах и выводом денежных средств. А такое точно не про нас.

Мы рассказываем об этом клиенту и предлагаем аккуратно, но твердо донести эту позицию до проверяющих, а именно, что по результатам запроса контрагенты подтвердили, что никакого взаимодействия с фигурантами уголовного дела не имели, в книгах покупок и продаж никаких операций с ними не отражено, и приложить заверенные копии.

Однако наш клиент был настолько напуган обыском и общением с бэповцами, что пошел с ними договариваться, и в итоге за 10 лямов от него отстали. Это, конечно, его право. Он предпочел заплатить за свое спокойствие.

Мы же сделали вывод, что это настоящий бизнес, когда силовики берут левое уголовное дело, потом подбирают с десяток потенциально интересных предпринимателей, через налоговиков получают аналитику их бизнесов, видят, что у них есть оптимизация – а у кого ее нет?! – и запускают маховик. Для этого из книги покупок-продаж берут те компании, через которые клиент оптимизирует, и вписывают их в постановление о проведении обыска, с которым и вламываются в офисы к выбранным жертвам. Дальше дело техники – запугать, раскрутить на бабки – просто развод в чистом виде. Так за неделю-две ребята поднимают до ста лимонов.

Еще добавим, что по нашим компаниям не было писем, запросов или требований от налоговиков или других структур ни до, ни после этой ситуации. После того, как стороны «договорились» - вообще полная тишина, ни одного официального запроса. Это тоже говорит о стопроцентном разводе. Сегодня клиент продолжает с нами работать, он понимает, что его «развели», но ему так спокойней. Тут каждый, конечно, решает сам.

Остальным же хотим сказать, не ведитесь так легко, не давайте взятки, не плодите коррупцию. Нужно сначала разобраться в ситуации, потом подумать, как отбиться. На крайний случай, если сильно испугались и не готовы отстаивать свою позицию, просто уберите из вычетов те компании, по которым предъявили. И доплатите эти деньги в бюджет. В случае с нашим клиентом это было бы значительно дешевле, чем заплатить взятку. И правильнее.

Этим постом мы хотим предупредить тех, кто еще не сталкивался с похожими ситуациями: ни одна успешная фирма не застрахована от подобного беспредела со стороны органов. Поэтому так важен выбор надежного и высокопрофессионального сервиса. Мы всегда на связи и не только поможем с качественным НДС, но и обязательно досконально разберемся в проблеме и постараемся найти решение, если жизнь подкинет вашему бизнесу подобную задачку. Пишите по всем вопросам в наш @OptiPlan.

#бизнес Открыть/Комментировать

2022-10-14 12:20:00 ​Ничего личного: почему опасно мешать своё имущество с бизнесом

Вокруг бизнеса сейчас полнейшая неопределенность, все вынуждены адаптироваться и искать нестандартные решения. Поэтому мы продолжим делиться полезными историями, чтобы помочь вам обезопасить себя от ряда проблем.

Сегодня поговорим об имуществе ИП. Важно помнить: если вы ИП и используете личное имущество в бизнесе, оно приносит доход – тогда на него распространяются правила налогообложения ИП. То есть имущество-то остаётся вашим, но юридически оно не разграничено, что может привести к неприятностям. Тема простая, но требует аккуратного подхода.

В неприятную историю попала ИП – назовём её просто Мариной (мы не «светим» предпринимателей, которым помогаем). В Нижегородской области она сдаёт в аренду кое-какую строительную спецтехнику (от буровых установок до КАМАЗов), работает на УСН 6%. У Марины долго не было проблем с ФНС. Наверное, поэтому она и потеряла бдительность.

Так вот, вся спецтехника, которую Марина сдаёт в аренду, принадлежит лично ей. А ещё у Марины был Lexus, купленный в 2014 году. Она редко на нём ездила и решила дополнительно заработать. В начале 2020 года выгодно сдала авто в аренду ООО на три месяца по цене 5 тысяч рублей в день. Заключили договор между ИП и арендатором. Деньги падали на расчётный счёт, и выручка в итоге составила 450 тысяч. Неплохо!

А в декабре 2020 года Марина продала Lexus по цене около 1,7 млн рублей. Деньги поступили на банковский лицевой счёт Марины. Очень быстро она про эту сделку забыла. Декларацию 3-НДФЛ не подавала и налог не платила. Логика простая: машина была в собственности больше трёх лет (а именно – больше пяти лет), поэтому, по закону, НДФЛ 13% платить не нужно. И тут ключевой просчёт, потому что правило действует для физлица, но не для ИП!

Для ИП на УСН срок владения имуществом не играет никакой роли. Если имущество приносило хоть какой-то доход – при продаже нужно уплатить налог. В данном случае Марина должна была включить сумму с продажи в базу по УСН и заплатить те же 6%.

Надо сказать, что до недавнего времени Марина успешно проходила камеральные проверки. И на продажу Lexus’a ИФНС сначала не обратила внимания. Но Марине сильно не повезло: параллельно налоговики с пристрастием проверяли ООО, бравшее Lexus в аренду. И Марина попала ещё и на встречную проверку – у неё запросили все документы по сделке с ООО, взяли выписки с её расчётного счёта.

Марина покорно предоставила документы и поняла, что снабдила ИФНС доказательной базой против себя – её-то проверка ещё не кончилась! Да и налоговики начали «бомбить» очень подробными требованиями о предоставлении информации, заявили о расхождениях в данных о налогооблагаемой базе…

Каков итог? Марина приняла решение не испытывать судьбу и добровольно доплатить около 100 тысяч. Легко отделалась, скажете вы, и будете правы. Но! Неприятность ещё и в том, что зацепившись за историю с Lexus’ом, налоговики явно пытались нарыть что-нибудь ещё – Марина это ощутила в полной мере. Теперь её оставили в покое, но нервы потрепали сильно.

История банальная до неприличия. К сожалению, иногда даже продвинутые предприниматели почему-то в простых вопросах допускают промахи. И у Марины основной бизнес выстроен хорошо. Но вот с этим Lexus’ом угораздило вляпаться! Теперь Марина обсуждает свои риски с экспертами – повторения истории не хочет.

Если ИП продаёт имущество, задействованное в бизнесе, и не платит налог – ИФНС доначислит, но если вовремя поймает. Хотя случаи разные. Надо смотреть, сколько лет назад получили доход (удастся ли ИФНС добыть выписку с расчётного счёта?). А ещё продать авто можно после закрытия ИП – тогда продаешь уже как физлицо, НДФЛ платить не придётся (при сроке владения три года и более).

У всех временами случаются ошибки – всегда лучше каждую ситуацию разбирать отдельно и советоваться с экспертами. Ну и помним, что заканчивается очередной квартал – пишите в @OptiPlan, если нужна помощь по НДСным вопросам.
#налоги Открыть/Комментировать

2022-10-13 12:20:00 ​Шаг вперед, сто назад: бизнес приостанавливает обеление

Можно сказать, что налоговые консультанты по их отношению к бумажному НДС делятся на два вида (в нашей команде, кстати, есть и те, и другие).
Первые относятся очень лояльно, потому что неплохо благодаря ему зарабатывают. Их деятельность в основном построена на запросах клиентов, которые оптимизируют: одним надо готовить клиентскую осмотрительность и положения о проверке контрагентов, другим помогать с легендированием, третьих вытаскивать из факапов, связанных с покупкой некачественной бумаги, четвертым писать ответы на требования и возражения. Крутые специалисты по этим вопросам на вес золота, ведь часто клиенты обращаются, когда уже все горит и надо срочно спасать ситуацию.

А есть налоговые консультанты, которые годами ведут клиента, сопровождая бизнес как долгосрочный проект. Вот они бумажный НДС недолюбливают, потому что им платят не за разовые услуги, а за успешность проекта в целом. Они очень хорошо понимают риски, связанные с этой формой оптимизации, например, непредсказуемость развития событий. И такие консультанты обычно стараются держать своих клиентов подальше от бумажного НДС (кого-то с самого открытия бизнеса, кого-то путем постепенного обеления), а все хитроумные схемы выстраивать в рамках действующего законодательства. Да, на них столько не заработать, но зато всем спокойней.

Так вот, до последнего времени вторые, поправляя свои белые пальто, смотрели на первых немного свысока. Ситуация начала меняться, когда привычный порядок вещей нарушился сначала пандемией, а потом санкциями и мобилизацией.

Первые, понятно, как работали, так и работают. А вторые вынуждены констатировать, что их клиенты, которых они на протяжении долгого времени вели на светлую сторону, теперь срываются и уходят обратно в тень. При отсутствии помощи от государства бизнес-система запустила именно такой процесс саморегуляции. И им остается принять этот факт.

Возможно, что сейчас вы, читая пост, тоже размышляете на эту тему. И если вам кажется, что вы один стоите перед таким выбором, то нет. Вот два свежих примера из практики.

Обратились наши давние клиенты. Пару лет назад они с нашей помощью плавно пошли к уменьшению доли бумажного НДС в общей сумме вычетов. И полное обеление уже было близко, бумажный НДС составлял всего 20%.

На прошлой неделе они приняли решение, все прекратить: сворачиваем график, по которому шли к обелению, и они снова максимально уходят в серую зону. Один из владельцев так и сказал, сейчас не время. Ситуация сложнейшая: с объектов массово забирают рабочих. А где найти других, да еще с навыками монтажа сложного технического оборудования? Сейчас любой контракт может сорваться из-за отсутствия рабочих, и фирме не оплатят следующий транш. Да и у заказчика может что-то произойти. И никто не поможет.

Вторая клиентка тоже боится остаться без денег и хочет подстраховаться. Обратилась к нам со словами, теперь я, наверно, готова купить. Не с целью уйти от налогов, а с целью создать себе некоторую подушку безопасности, страховку. Хотя раньше категорически отказывалась. Потому что реально непонятно, что будет дальше.

Чтобы выживать и маневрировать, необходим запас в «тумбочке»: депозит, нал, крипта и пр. Добыть его как раз и позволит старый добрый бумажный НДС.

А вот коммент от дружественного инспектора: «В свете того, что готовятся взвинтить взносы, налог на прибыль и имущество организаций, только тотальная экономия на НДС позволит хоть как-то выплывать». То есть даже действующие налоговики понимают, что государство не оставляет бизнесу выбора.

Сейчас в сервис пошли не те, кто всегда просто хотел надуть государство. Они никуда и не уходили. А пошли те, кто принципиально не пользовался такими услугами, и те, кто долго и мучительно обелялся. Нормальные люди, которые оказались в ненормальной ситуации. Опора страны, малый и средний бизнес, сознательный и социально ответственный. Грустно, но факт. Обеление придется оставить до лучших времен. А до них нам всем обязательно надо дожить.

Мы готовы помочь, @OptiPlan ждет ваши заявки.

#налоги Открыть/Комментировать

2022-10-12 12:20:01 ​Смена стратегии: теперь кладем яйца строго в одну корзину

Близится очередной жаркий период в работе нашего сервиса. Компании начали готовить отчетность и ищут надежные варианты снижения налоговой нагрузки.

Зная, что нас читают не только наши постоянные клиенты, но и те, кто пока закупается у других поставщиков, мы обычно писали о том, что всегда открыты для сотрудничества. И предлагали протестировать наш продукт, купив пробную партию. Кстати, многие откликались. Начинали покупать у нас и продолжали параллельно работать со старыми поставщиками.

Жизнь, между тем, не стоит, на месте. АСК НДС-2 и налоговики тоже. И один свежий случай из практики заставил нас по-новому оценить стратегию работы с покупателями и внести в нее корректировки.

Случилось вот что. Один из наших клиентов прислал нам копию акта камеральной проверки с претензией. Сразу скажем, что не только нам, но и другим сервисам, с которыми сотрудничает. Начинаем смотреть и видим, что в акте среди прочих есть и наши компании. Причем по нашим ни разрывов, ни ООК (операции особого контроля) нет. Да и не могло быть, потому что мы делаем еженедельную аналитику: да, мы регулярно каждую неделю анализируем все взаимоотношения с нашими клиентами. Проверяем, где, как и что в схеме выстраивается. Поэтому и удивились. Ведь требований-то не приходило.

А требования приходят в двух случаях: 99% - это ООК и разрывы, которые выдает АСК НДС-2, и 1% - человеческий фактор, когда налоговику просто что-то не нравится во время проверки, и он требует уточниться. Так вот, по нашим компаниям никаких требований не было, а сразу пришел акт. И мы понять не можем, в чем дело, у нас-то все нормально. Уже решили, что, может, это тот 1%, когда сработал человеческий фактор, когда инспектор начал анализировать клиента и ему что-то не понравилось.

Мы копнули глубже и провели анализ всех контрагентов клиента по этому акту. Такого по пробиву не увидишь. Это глубокий анализ, и мало кто из сервисов его может делать. Мы сделали и выявили, что у одного из контрагентов строилась автоцепочка, которая и стала триггером для проверки и написания акта. И в эту воронку затянуло все остальные компании.

Чтобы было понятно, то принцип работы АСК таков: после сдачи всеми компаниями деклараций 2-3 недели идёт сопоставление счетов-фактур в автоматическом режиме. Далее, когда этот процесс завершён, алгоритм выбирает по определенным принципам компании, у которых есть разрывы или ООК, и от них строит цепочку до первого выгодоприобретателя. Какие критерии АСК при этом использует, никто, кроме ее создателей, не знает, неизвестны и критерии бенефициаров. Иногда система ошибается и живую контору может признать техничкой, и наоборот.

Выстрел автоцепочки становится триггером начала камеральной проверки. Когда начинают отрабатывать автоцепочку, камералят абсолютно всех. Смотрят все, что плохо лежит. И что хорошо лежит, тоже смотрят. Уже вручную и по другим критериям. Идут по деревьям в программе. Выявляют отсутствие оплаты. Проверяют, реальный контрагент или нет, и т.д. Все, что не нравится, заносят в акт и требуют уточниться. Так, видимо, в акт попали и наши фирмы.

Поэтому, чтобы таких случаев не было, мы больше не станем вам советовать складывать яйца в разные корзины. При этом мы не настаиваем, что такой единственной корзиной должен быть именно наш сервис. Мы просто поняли, что дальше микс НДС из разных источников станет миной замедленного действия, когда можно подорваться на чужих косяках. Поэтому лучше работать с одним проверенным и надежным поставщиком, который вникает в нюансы, остается на связи и помогает отбиваться. Теперь, когда вы покупаете у одного сервиса, то минимизируете риски. Если подрыв будет, то он все равно подорвет всех. А если сервис грамотно все делает, то шансов подорваться меньше. Если вы покупаете только у нас, то мы несем полную ответственность, и вы точно знаете, с кого спросить.

Кто понял, почему мы изменили свое мнение и стратегию, пишите в @OptiPlan. Здесь отвечают за свой продукт и всегда предложат качественную услугу.

#налоги Открыть/Комментировать

2022-10-10 12:15:00 ​Нужен ли ещё нашей стране бизнес? Или уже нет?

В бизнес-сообществе полно противоречий, многие эксперты не просто спорят – вообще друг друга не переваривают. Но теперь они заговорили в унисон, прежние распри забываются. А всё потому, что весь малый и средний бизнес оказался под масштабным ударом.

Помните, было поручение президента увеличить лимиты для спецрежимов? Это поручение так и не выполнено. Тема волновала многих, но теперь никто уже не думает о лимитах. Шквал других вопросов. Жизнь отодвинула на задний план всё, что вчера казалось самым важным и актуальным.

Вопросы. Бизнес в растерянности – все чаты буквально кипят. Непонятно, мягко говоря, ничего. Будет бронь на «дефицитных» специалистов? А если призвали самого ИП – бизнесу конец? И что делать с обязательствами перед кредиторами и работниками, с лизингом и с ЭЦП? Будет ли считаться форс-мажором мобилизация ИП или владельца фирмы? Как теперь отчитываться перед ФНС и ПФР? Адекватных мер поддержки от государства вообще ждать? Ну и всё-таки как быть с тем, что закон N 76-ФЗ прямо запрещает военнослужащим заниматься предпринимательской деятельностью? Это лишь некоторые вопросы бизнеса в сегодняшнем хаосе.

История первая. Написал нам знакомый предприниматель. Офицер запаса – морально уже подготовился получить повестку. Владелец ООО с тремя сотрудниками. У него нет страха перед мобилизацией, но у него есть ответственность за сотрудников, у которых дети, ипотека... Да, их только три, но этот бизнес кормит их семьи. А ещё есть обязательства перед контрагентами оплатить по графику совершенные поставки. Этот предприниматель понимает, что ООО держится на нём, на его личном опыте и связях. Без него едва крутящаяся карусель микробизнеса замедлит ход и остановится. Таких фирм по стране – многие тысячи. Кто ответит на их вопросы? Военком?

История вторая. Пишет другой предприниматель, не может отойти от шока. На днях в рамках одной камеральной проверки налоговики прислали ему 23 (!!!) требования о предоставлении информации! Ну это же за гранью! В стране форс-мажор, а ФНС бьёт бизнес круче и круче. Недавно экономисты снова отметили, что в России 60% богатств сосредоточено в руках 1% населения. Так почему бы ФНС в трудные для страны времена не пойти щипать этот богатейший 1%?!

Владельцы фирм, ИП и самозанятые – весь малый и средний бизнес сейчас ощутил в полной мере, что остался один на один со своими проблемами. Это пессимизм или реальность нашей жизни? Насколько ты нужен стране? Страна даёт тебе будущее или только использует?

Патриотизм. Сколько о нём уже сказано и спето. И вот сейчас многие предприниматели уехали из страны – понятно почему. А многие остались. А многие из оставшихся могут получить повестку. И далеко не каждый этого боится. Но если предприниматель стремится сохранить бизнес и принести пользу своей стране – это, на наш взгляд, и есть патриотизм. Так зачем гнать его на фронт?

Заметьте, организации типа «Опоры России» сейчас выступают очень вяло – это выглядит настолько робко, что не вызывает никакой реакции государства. Самое главное, что нужно сейчас – полный мораторий на все виды налоговых проверок для всего малого и среднего бизнеса! Если государство срочно не повернётся лицом к малому бизнесу – ему точно конец. Но, извините за пафос, малый и средний бизнес – это единственная надежда на нормальное справедливое устройство мира вокруг каждого из нас.

Сейчас многие составляют инструкции – что делать, если призвали тебя или сотрудника. Будьте аккуратны – мы ещё не жили при мобилизации. Старайтесь найти решение конкретно для своей ситуации.

Мы всегда советовали выстраивать стратегию бизнеса и налоговое планирование. А сегодня мы просто желаем выжить всеми доступными вам способами. И мы готовы помогать всеми доступными нам средствами.

Тревожный период, но будьте уверены – пройдём и эти трудные времена. Главное удержаться на плаву. Если есть «бумажные» и налоговые вопросы – пишите в @OptiPlan. Разберёмся.
#налоги Открыть/Комментировать