Новые «рацпредложения» ЦБ (продолжение). Государственный реест | Налоговый Консультант

Новые «рацпредложения» ЦБ (продолжение).
Государственный реестр бенефициаров.

«Рацпредложение второе».
ЦБ продолжает активно продвигать рекомендации FATF. Новое «рацпредложение» - создать в России государственный реестр бенефициаров. ЦБ, совместно с Росфинмониторингом будут разработаны поправки в 115-ФЗ, и скорее всего именно на базе ЦБ будет создан очередной государственный реестр.
Немного предистории, 18 апреля 2022 г. завершились консультации по поправкам официально принятым 4 марта 2022 г. к Рекомендации FATF «24 «Прозрачность и бенефициарные владельцы юридических лиц». Согласно принятым поправкам, страны, сотрудничающие с Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, берут на себя обязательство по строжайшему предотвращению злоупотреблений в области отмывания денег и финансирования терроризма с помощью юридических лиц. FATF обязывает страны участники создавать и вводить в действие государственные реестры бенефициаров.
Критерии определения «бенефициарного собственника» были определены ещё в мае 2015 года, когда Евросоюз принял IV Директиву, направленную на противодействие «отмывания денег» и финансирования терроризма. Согласно определению «бенефициарного собственника» юридического лица, таковым является физическое лицо, которое фактически или косвенно владеет минимум 25% акций, и/или контролирует корпоративную структуру, и/или имеет решающее право голоса в принятии ключевых решений в деятельности компании, и/или получает долю прибыли. В структурах трастов и других подобных образований, бенефициаром может считаться любое физическое лицо, являющееся основателем, выгодополучателем, попечителем или доверительным собственником, а также лицом, имеющим доминирующее влияние на действия трастовой структуры. Следует отметить, что при этом не может считаться бенефициаром физическое лицо, выполняющее формальные функции влияния на юридическое лицо, траст или на другое учреждение. К таким лицам могут относиться: номинальные держатели акций или директора, коммерческие агенты или другие посредники.
Сегодня в России сведения о бенефициарах собирают: банки, на основании Письма Федеральной службы по финансовому мониторингу от 4 декабря 2018 года № 57 «О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов», и ФНС, на основании Письма от 10 ноября 2020 г. № ШЮ-4-13/18414@ «О представлении юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах». И единого реестра пока не существует.

Чего ожидать? По мнению экспертов, государственный реестр бенефициаров будет в скором времени законодательно закреплён. Вести реестр будет ЦБ. Предполагается, что его часть будет засекречена и в этих графах вместо конкретных физических лиц будет значиться «Российская Федерация». Касательно остальных, в красную категорию «светофора ЦБ» будут попадать все причастные к деятельности и созданию юридического лица, а налоговым органам будет намного легче найти и привлечь к субсидиарной и другой ответственности всех выгодоприобретателей, вплоть до конечных бенефициаров.

В начале этого года Мы сделали ряд публикаций на тему «Разделение бизнеса» (#разделениебизнеса) и выпустили Методические материалы. Там, как раз, Мы уделили внимание значению конечных бенефициаров в деятельности группы «разделённых» компаний. Советуем Вам перечитать данные публикации, в свете новых «рацпредложений ЦБ.

#115ФЗ #СветофорЦБ #разделениебизнеса