Самозанятые

2021-01-19 12:07:00 ​​Самозанятым можно привлекать помощников по ГПД, но иногда лучше этого не делать

ФНС не так давно разъяснила, что если для выполнения какой-то работы самозанятым нужны помощники, то они могут привлекать их по гражданско-правовым договорам (Письмо ФНС от 12.10.2020 N АБ-4-20/16632@ (п. 3)). Закон этого не запрещает. Все так, но только в некоторых ситуациях при найме физлиц-исполнителей по ГПД у самозанятых заказчиков встанет вопрос не только об уплате НДФЛ и взносов с их вознаграждения, но и о сдаче отчетности на них.

Когда у самозанятого заказчика при найме исполнителя не будет никаких проблем
Ситуация 1. И заказчик, и подрядчик по ГПД имеют статус самозанятых (неважно, физлица они или ИП). Тут заказчику абсолютно не о чем беспокоиться. Подрядчик сам заплатит НПД с суммы своего вознаграждения, а страховых взносов у самозанятых нет.

Ситуация 2. Заказчик – самозанятый (физлицо или ИП), а подрядчик обычный ИП. В этом случае заказчику тоже можно не волноваться. ИП-подрядчик самостоятельно должен исчислить и уплатить налоги со своего вознаграждения (например, НДФЛ, если он на общем режиме) и включить его сумму в базу по страховым взносам. Открыть/Комментировать

2021-01-18 12:13:00 ​​Справка на английском языке

Самозанятый гражданин поинтересовался у налоговой службы, можно ли через их сервис заказать справку о факте регистрации и доходе на английском языке.

Ответ — нет (Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@ от 12.10.2020).

Через «Мой налог» можно сформировать в электронной форме следующие справки:
1) о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика НПД;
2) о состоянии расчетов (доходах) по ГПД.

При этом данные справки формируются на русском языке. Открыть/Комментировать

2021-01-15 12:11:00 ​​Работа из заграницы

В письме № АБ-4-20/16632@ от 12.10.2020 ФНС напомнила, что положения Закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно. Возможно, в закон внесут уточняющие поправки.

Но пока этого не произошло, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика налога на профессиональный доход: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

При этом НПД действует только для граждан РФ и государств — членов Евразийского экономического союза.

Если самозанятый находится за границей, оттуда он также может пользоваться приложением «Мой налог». Открыть/Комментировать

2021-01-14 12:04:00 ​​Из самозанятых в ИП

Многие задаются вопросом, надо ли в этом случае после открытия ИП повторно переходить на НПД.

Люди придумывают схемы, как обезопасить себя и случайно не слететь с НПД. В тематических форумах обсуждают такую схему — после регистрации в качестве ИП снова зарегистрироваться в качестве плательщика НПД по принципу «кашу маслом не испортишь».

Но недавно ФНС на своем сайте дала разъяснения по этой теме.

Ведомство отмечает, что в подобных случаях все просто, никакой повторной регистрации не нужно. Плательщик НПД вправе продолжить применять специальный режим для самозанятых, но уже как ИП.

Для чего самозанятому может потребоваться стать ИП? Причин может быть несколько. Одна из них, например, желание застраховаться в ФСС на случай временной нетрудоспособности. Только самозанятые-ИП могут платить добровольные взносы в ФСС (около 4 тыс. руб.), чтобы потом получить от государства, например, пособие по беременности и родам, которое составляет для ИП более 50 тыс. рублей. Открыть/Комментировать

2021-01-13 12:16:00 ​​Льготы и компенсации для самозанятых пенсионеров

Самозанятые пенсионеры имеют право на все компенсации, льготы, матпомощь, субсидии, словом, любую поддержку от государства, если проходят по требованиям. Работающим по трудовому договору такие бонусы, как правило, не полагаются. Кроме того, пенсионерам на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе тоже откажут в выплатах.

И если человек зарегистрирован как самозанятый, но налог не платит, то есть пользуется налоговыми каникулами, ему тоже положены все привилегии. А также индексация пенсионных выплат. Открыть/Комментировать

2021-01-12 13:09:00 ​​Самозанятым пенсионерам предложили сохранить надбавки к пенсии

Если пенсионер занимается предпринимательской деятельностью или подрабатывает с применением налога на профессиональный доход, ему могут платить повышенную пенсию. Но только в том случае, если он оформит самозанятость, а не ИП.

Партия «Опора России» обратится в Министерство финансов и Правительство с предложением сохранить надбавки пенсионерам и гражданам, которые получают пособия по уходу, при регистрации ими в качестве самозанятых, если их доход не выше 2 МРОТ.

Нужно отметить, что и в настоящее время статус самозанятого не лишает пенсионеров этих привилегий. Только об этом мало кто знает. Открыть/Комментировать

2021-01-11 12:19:00 ​​ФНС будет оценивать финансовое состояние малого бизнеса и самозанятых

Федеральная налоговая служба совместно с Минфином и Минэкономразвития должна будет оценивать финансовое состояние и платежеспособность МСП и самозанятых. В случае, если они выявят какие-то негативные сценарии развития ситуации на этом рынке, ведомства должны будут оперативно докладывать в Правительство. При необходимости они будут предоставлять проекты соответствующих законов и нормативных актов.

Напомним, что на пресс-конференции Владимир Путин заявил следующее:
В районе триллиона рублей направили по разным каналам в пострадавшие отрасли... это прежде всего малый и средний бизнес... Мы мониторим ситуацию, как она развивается сейчас, смотрим на то, что будет происходить в ближайшее время. И конечно, если необходимость такая будет – она, конечно, наверное, возникнет, – будем думать и о том, что сделать дополнительно для поддержки самозанятых. Открыть/Комментировать

2021-01-08 12:04:00 ​​ФНС уточнила размеры фиксированных страховых взносов на 2021 год

ФНС предупредила налогоплательщиков, что в 2021 году сумма фиксированных страховых взносов для индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, останется на уровне 2020 года.

Как отмечается в сообщении от 17.11.2020, в следующем году страховые взносы для индивидуальных предпринимателей составят:
- на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей;
- на обязательное медицинское страхование - 8 426 рублей.

Соответствующие нормы внес в НК РФ Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ.

Для индивидуальных предпринимателей, занятых в пострадавших от коронавируса отраслях, фиксированный размер страхового взноса на обязательное пенсионное страхование за 2020 год составил 20 318 рублей. Открыть/Комментировать

2021-01-07 12:16:00 ​​ФНС опубликовала Единый реестр малого и среднего бизнеса - получателей поддержки

ФНС РФ опубликовала Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства - получателей поддержки. Об этом сообщает официальный сайт налогового ведомства.

Новый реестр сформирован на основании сведений, представленных федеральными и региональными органами исполнительной власти, местного самоуправления, акционерным обществом «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства», его дочерними обществами, организациями, образующими инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

Всего в реестре содержатся сведения о 4,3 млн фактах поддержки, оказанных 1,6 млн субъектам МСП и самозанятым гражданам в 2019 – 2020 годах. Указанные сведения будут обновляться 15 числа каждого месяца.

В ведомстве также отмечают, что содержащиеся в реестре сведения можно получить через сервис реестра на сайте ФНС, систему межведомственного электронного взаимодействия (СМЭВ) или в виде набора открытых данных. Открыть/Комментировать

2021-01-06 13:17:00 ​​Можно ли применять спецрежим для самозанятых при изготовлении электротехники

Минфин разъяснил, можно ли применять налог на профессиональный доход при оказании услуг по изготовлению продукции электротехнического назначения.

В письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101162 отмечается, что ограничения, связанные с применением специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

В частности, лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, не вправе применять специальный налоговый режим НПД.

Также не признаются объектом налогообложения НПД доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Таким образом, действующее законодательство не запрещает применять спецрежим для самозанятых при оказании услуг по изготовлению продукции электротехнического назначения, в том числе из материала заказчика. Открыть/Комментировать