Самозанятые

2024-03-07 12:12:16 ​Варианты документооборота с самозанятыми

Обмениваться документами в электронном виде стороны договора могут с использованием электронной подписи или без нее:
по электронной почте или в мессенджерах — без применения электронной подписи;
через подключение к специальному оператору — с использованием электронной подписи.

Обмен документами через электронную почту или мессенджеры

Подписанный вручную и отсканированный документ направляют на почту или в мессенджер второй стороны договора. С другой стороны тоже подписывают, сканируют и отправляют назад.

Исполнитель подписывает бумажный документ, сканирует или фотографирует и отправляет фото заказчику. Если заказчику, помимо изображения, нужен оригинальный документ, исполнитель направляет его по почте. Заказчик подписывает второй экземпляр и отправляет обратно исполнителю.

Минусы
Обмен сканами занимает много времени и часто неудобен исполнителям. Если нужны бумажные экземпляры, подписание одного документа может занимать недели. А если исполнителей много — вести такой документооборот просто нереально.

Плюсы
Этот способ удобен заказчикам, которые сотрудничают с одним или двумя исполнителями по разовым или периодическим задачам. Особенно если обмен документами между сторонами происходит редко.

Обмен документами с помощью ЭДО
Электронный документооборот с самозанятыми компании ведут на специальных платформах. Документы на таких платформах подписывают с помощью ПЭП. Это быстро: подписание договора или акта занимает не более минуты.

Использовать сервисы для ЭДО, где необходимо наличие НЭП или КЭП, тоже можно, но, как правило, у самозанятых исполнителей нет таких подписей.

Для придания юридической значимости цифровые документы должны быть подписаны электронной подписью.

Важно: документы с обеих сторон должны быть подписаны одинаковой подписью. Если у заказчика КЭП, то и у исполнителя должна быть КЭП. Если у исполнителя ПЭП, то и заказчик подписывает с помощью ПЭП. В другом случае документ не будет иметь юридической силы.

Есть три вида электронных подписей:

Простая электронная подпись (ПЭП).
Создается на конкретном ресурсе и для подписания документов через этот ресурс. Часто в качестве ПЭП используют коды в смс или пуш-уведомления. Например, в банковских приложениях.

Неквалифицированная электронная подпись (НЭП).
НЭП создают на сайте налоговой или в специальных сервисах и хранят в облаке. На сайте nalog.ru подпись создают только для внутреннего пользования. Это бесплатно.
На других ресурсах НЭП создают за деньги и применяют для ЭДО без привязки к тому ресурсу, где она создана. Такие подписи нельзя использовать для обмена информацией с госорганами, участия в тендерах и госзакупках.

Квалифицированная электронная подпись (КЭП).
КЭП оформляют в специальных удостоверяющих центрах и хранят на USB-носителях. Можно использовать для ЭДО, обмена информацией с государственными органами, судами, участия в тендерах и торгах. Открыть/Комментировать

2024-02-26 12:36:32 ​​Как самозанятому оформить чек, если оплата поступила в валюте?

Для начала ответим на первый вопрос: можно ли самозанятым принимать оплату в валюте?

Да, можно. В законе о НПД нет запрета на прием оплаты в валюте. Другой вопрос состоит в том, как отнесется к таким платежам ваш банк.

Желательно заранее уведомить свой банк, что вы имеете статус плательщика НПД, чтобы банк знал и что ваша деятельность официально оформлена .
И лучше заранее прояснить требования банка по получению платежей в валюте относительно того, какие документы им могут потребоваться.

Как оформить чек, если оплата не в рублях?

По этому вопросу есть однозначная рекомендация, которая дана на сайте ФНС:

Если оплата поступила в иностранной валюте, сумму нужно пересчитать по курсу Центрального банка Российской Федерации на день получения. Этот порядок предусмотрен Налоговым кодексом. В чеке необходимо указывать сумму в рублях РФ.

То есть, перед внесением суммы платежа в рублях, необходимо конвертировать сумму платежа (по курсу ЦБ) в валюте на день его поступления. А затем оформить чек при помощи приложения “Мой налог”. Открыть/Комментировать

2024-02-22 16:49:06 ​Правила оформления договора

Документооборот с самозанятым начинается с составления и заключения договора. В нем закрепляют требования к предмету договора, права и обязанности сторон, порядок расчетов и ответственность.

Если услуга исполняется немедленно при заключении договора, то его заключение в письменной форме не требуется. Достаточно устной договоренности.

Уплата заказчиком вознаграждения за оказанные услуги и выдача чека самозанятым на данную сумму выступают подтверждением факта заключения договора (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Во всех остальных случаях письменный договор нужно оформить.

С самозанятым заключают гражданско-правовой договор. В нем нужно учесть ряд важных моментов.

Исключите признаки трудового договора:
- Сторонами сотрудничества выступают «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник».
- Исполнитель не подчиняется внутреннему трудовому режиму компании и самостоятельно распоряжается своим временем.
- Самозанятый может привлекать к выполнению задач третьих лиц с вашего письменного согласия.
- Исполнитель не принимает участия в непрерывном рабочем процессе. Предметом договора выступает конкретная услуга.
- Исполнитель получает вознаграждение, а не заработную плату. Нельзя предусматривать премии, штрафы, отпускные, компенсации за еду, бензин или за другие расходы. В договоре можно предусмотреть повышающие и понижающие коэффициенты.

Пропишите предмет договора:
- Если планируете продолжительное сотрудничество — заключите рамочный договор и укажите, какие услуги исполнитель будет вам оказывать и как он будет получать задания.
- Если договор на конкретную услугу — подробно пропишите, что нужно сделать, объем работ, этапы выполнения, сроки и другие нюансы.

Пропишите обязанности исполнителя:
- сообщить заказчику о снятии с учета в качестве плательщика НПД или об утрате статуса самозанятого в течение суток;
- выдать чек в течение трех дней после получения оплаты;
- выплатить заказчику компенсацию за невыполнение оговоренных договором обязанностей. Открыть/Комментировать

2023-07-05 15:37:00 ​Как оформить аванс самозанятому

Сразу ответим на вопрос: можно ли выплачивать самозанятому аванс за услуги, которые он еще не оказал. Можно.

Закон № 422-ФЗ, который регулирует деятельность самозанятых, не устанавливает запрета на перечисление предоплаты. Нет подобных ограничений и в ГК, а также в разъяснениях ФНС и Минфина.

Исполнителю на НПД можно перечислить аванс — нарушением это не будет. Но важно учитывать возможные риски и заранее продумать превентивные меры.

Термин «аванс» применяют и в трудовой, и в гражданско-правовой терминологии. Поэтому чтобы у проверяющих органов не возникли сомнения, в документах с самозанятыми лучше использовать понятие «предоплата». Открыть/Комментировать

2023-07-05 10:16:00 Приглашаем на вебинар «Товарный знак для самозанятых: как защитить ваше дело?»

Когда: 12 июля 2023 года
Время: 18:00 (Мск)
Бесплатный, все зарегистрировавшиеся получат запись.

С 29 июня 2023 года все самозанятые и физические лица получили возможность регистрировать товарные знаки. На вебинаре мы расскажем, почему товарный знак нужен микробизнесу также, как и большим корпорациям.

Что вы узнаете на вебинаре:
1) Что такое товарный знак и какие знаки вы можете зарегистрировать как самозанятый
2) Как товарный знак защитит ваши интересы
3) Чем вы рискуете, если будете вести дела без товарного знака
4) Рассмотрим реальные кейсы из нашей практики

Вебинар будет полезен, если вы:
- Оказываете бьюти-услуги
- Разрабатываете IT-продукты
- Консультируете клиентов или компании
- Производите на заказ одежду или украшения.

Спикер вебинара: Альбина Чукова, директор по развитию Юридической группы «Совет», сооснователь бренда нижнего белья Amado Line.

Если вы только выбираете название для вашего дела или уже создали логотип, работаете под ним и хотите развивать бизнес дальше, регистрируйтесь на вебинар. Всех ждем!

Реклама. ООО Юридическая группа Совет. ИНН: 1841083078. LdtCKLgyp Открыть/Комментировать

2023-07-03 12:01:00 ​Риски при работе с большим количеством самозанятых: что может привлечь внимание налоговой и банков

Риск № 1: при массовых выплатах самозанятым ФНС может заподозрить умышленное избегание трудовых отношений
Самозанятых становится всё больше: по статистике ФНС, в апреле 2023 года зарегистрировано более 7,4 млн налогоплательщиков НПД.

А если проанализировать динамику, каждый месяц количество растёт на 150-300 тысяч. И это является одной из причин усиления контроля в сфере взаимодействия компаний с самозанятыми физлицами.

Когда компания нанимает много самозанятых и, соответственно, проводит массовые выплаты, налоговая инспекция может заподозрить, что таким образом происходит намеренный уход от трудовых отношений с целью минимизировать «зарплатные» налоги.

Налоговая служба использует специальную скоринговую систему, которая в режиме реального времени помогает вычислить организации с признаками подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми.

Есть 8 критериев риска, на основании которых работодателям присваивается риск-балл, и чем он выше, тем больше вероятность того, что ФНС начнёт проверку.

Цифровые инструменты ФНС фиксируют такие показатели, указывающие на то, что работодатель злоупотребляет режимом НПД:
- Труд самозанятого используется 3 и более месяцев.
- Налогоплательщик НПД работает только с одним заказчиком.
- Доход самозанятого имеет признаки заработной платы (одна сумма в одну и ту же дату каждого месяца).
- Массовая постановка на учёт (самозанятые регистрируются примерно в одно время и становятся исполнителями у одного работодателя).
- Массовая регистрация дохода (самозанятые одного работодателя одновременно регистрируют полученный доход).
- Групповые переходы (ранее налогоплательщики работали по трудовым договорам в компании, затем перешли в другую, но уже в качестве самозанятых, при этом новая организация подконтрольна предыдущей).
- Выплаты периодичны, но не подтверждены документально. Оплата работ может производиться каждый месяц, но в этом случае в договоре с исполнителем должны быть указания на объём и состав работ, срок исполнения и порядок оплаты, а факт выполнения работ необходимо подтверждать актом.

Прямое нарушение — самозанятый ранее имел трудовые отношения с компанией, и не прошло 2 года с момента увольнения.

По этим признакам ФНС может сделать вывод, что компания намеренно переводит работников на НПД.

О том, что компания попала в группу риска, ФНС должна уведомить и запросить разъяснения. При отсутствии реакции на запрос будет организована проверка.

Чтобы минимизировать данный риск, нужно строить работу с самозанятыми, избегая перечисленных 8 показателей. Особенное внимание нужно уделить порядку оплаты услуг временных исполнителей — он должен отличаться от порядка оплаты по трудовым договорам.

Риск № 2: массовые выплаты самозанятым физлицам банк может отнести к подозрительным операциям
Банки строго соблюдают 115-ФЗ и отслеживают подозрительные операции.

В частности, к их разряду могут быть отнесены массовые регулярные выплаты физическим лицам без уплаты налогов и взносов.

Банк может идентифицировать это как попытки обналичивания средств. Соответственно, при систематическом характере операций компания рискует столкнуться с приостановкой переводов и блокировкой расчётного счёта.

Чтобы исключить риск блокировки расчётного счёта, при переводе денег самозанятым нужно подробно расписывать назначение платежа, например:

«Оплата по договору оказания услуг № 10 от 25.05.2023 за технический аудит сайта (исполнитель — плательщик НПД)».

Также важно своевременно реагировать на запросы банка указать подробности операций, предоставляя документы, которые подтверждают сотрудничество с самозанятыми. Это поможет не попасть в список неблагонадёжных клиентов и предотвратить блокировку счёта.

Компания может заключать договоры с неограниченным количеством самозанятых, главное — правильно строить работу с исполнителями. Открыть/Комментировать

2023-06-30 15:43:00 ​Советы по минимизации рисков при сотрудничестве с самозанятыми

Каждый раз меняйте размер предоплаты
Если договор заключается на несколько месяцев и предполагает ежемесячные выплаты — их размер не должен быть одинаковым из месяца в месяц, как и объем оказанных услуг.

Регулярное перечисление оплаты в фиксированной величине — один из основных признаков, который, по мнению налоговиков, характеризует факт подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.

Для того чтобы размер выплат варьировался, важно каждый раз фиксировать в задании требуемый объем услуг. Систематическое оказание одинакового объема услуг вызовет подозрения у ФНС.

Выдавайте задания с разным объемом услуг, тогда и размер предоплаты каждый раз будет меняться.

Не перечисляйте предоплату в одни и те же сроки
Так же, как равные по сумме авансы каждый месяц, одинаковые сроки выплаты вызовут подозрения у налоговиков.

Лучше привязывать срок предоплаты не к конкретной дате месяца, как это бывает при трудовых отношениях, а к дате заключения договора. Тогда дни перечисления предоплаты могут отличаться.

Пример формулировки в договоре с самозанятым:
«В течение 3 (трех) календарных дней с даты заключения договора Заказчик перечисляет Исполнителю предоплату в размере (указывается сумма или процент от общей стоимости услуг /работ по договору)».

Получите от самозанятого чек
На любую выплату, неважно предоплата это или окончательный расчет, самозанятый должен сформировать чек.

Исполнителя это освобождает от ответственности перед ИФНС за недекларирование дохода, а заказчику позволяет учесть затраты при расчете налога на прибыль или УСН.

Чек должен быть выдан либо в момент расчета, если оплата наличными или картой, либо до 9 числа следующего месяца — при оплате по безналу.

Самозанятый должен сформировать чек на предоплату в приложении «Мой налог» и передать его заказчику.

В наименовании нужно прописать конкретные услуги или конечный результат, за которые исполнитель получил аванс. Если просто указать общее «услуги», это может вызвать претензии проверяющих. Открыть/Комментировать

2023-06-30 10:15:00 Все так долго этого ждали и наконец этот день настал!

С 29 июня зарегистрировать товарный знак теперь смогут самозанятые и физлица (раньше - только юрлица и ИП).
Это очень важное изменение, открывающее новые возможности:

- защита от копирования конкурентами ваших услуг, товаров, названий, домена, авторских блогов в соцсетях;

- с товарным знаком вы можете не беспокоиться, что нарушаете чужие права на бренд.

Онлайн Патент поможет быстро и правильно оформить заявку в Роспатент: регистрируйтесь и пользуйтесь онлайн-сервисами не выходя дома!

Промокод на скидку 3000 руб.: SAMOZANYATIYE Открыть/Комментировать

2023-06-29 15:16:07 Ниша, в которой люди выходят на доход от 300к уже в первые 3 месяца работы

И эта ниша - Арбитраж трафика. Ты просто размещаешь рекламное объявление на таких площадках, как VK, Google, Facebook, приводишь заказчику клиентов и получаешь за это

Есть даже канал, где обучают зарабатывать на Арбитраже трафика. Его авторы — Максим и Алексей — делают на рекламе по 2-3 в месяц.

Своим подписчикам они рассказывают:
Как заработать первые 100 000 рублей на Арбитраже трафика
Сколько денег нужно для старта
Как с 50-100$ выйти на доход от 5 000 до 15 000$ за несколько месяцев

Самое потрясное, что эта ниша бьет рекорды по прибыльности в 2023 году. Если средняя зарплата в найме — 50к, а средняя прибыль в крипте — 150к, то в Арбитраже трафика - все 300 000!

Переходи на канал: @CPA_University. Там ребята научат тебя зарабатывать от 200$ в день! Открыть/Комментировать

2023-06-29 11:22:00 ​За пять лет число самозанятых увеличилось до 7,5 млн человек

В течение пяти лет количество самозанятых выросло с 337 тыс. до 7,5 млн человек. Об этом пишет «ТАСС» со ссылкой на замминистра экономического развития Татьяну Илюшникову.

— Наибольшая часть самозанятых — молодежь, более половины участников еще не достигли 35 лет. При этом гендерная структура достаточно однородна, но все же мужчины превалируют, разрыв составляет около 10%, — сказала Татьяна Илюшникова.

Самозанятые, которые оказывают транспортные и ремонтные услуги, занимаются репетиторством и сдают квартиры в аренду, получают непостоянный доход. У 25-30% нет ни одной транзакции в течение года.

Хотя формально самозанятые не относятся к субъектам МСП, они вносят значительный вклад в предпринимательскую деятельность: легально работают, решают социальные задачи и обеспечивают собственную занятость.

Кроме того, самозанятые могут нарастить профессионализм и маржинальность, развивать свое дело и перейти в сектор МСП.

Иногда благодаря самозанятым бизнес может экономить ресурсы: провести кадровую оптимизацию и доверить часть задач внештатным исполнителям, а не отдельным сотрудникам. Вот бесплатный урок курса на Клерке, который поможет понять, как это сделать.

Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 июля 2020 года. По словам Татьяны Илюшниковой, в ближайшее время не будет изменений в системе самозанятых. Пока что Минэкономразвития собирает статистику и продолжает эксперимент. Открыть/Комментировать