КУБ2Б - Бухгалтерия налоги финансы

2023-01-16 13:53:24 Срочная информация по оплате зарплатных налогов

Напоминаем, что сегодня, 16 января, всем компаниям и ИП с трудоустроенными сотрудниками необходимо оплатить страховые взносы и НДФЛ за декабрь

Обращаем Ваше внимание на то, что с 01 января 2023 большинство налоговых платежей оплачивается Единым налоговым платежом на Единый налоговый счет в УФК по Тульской области, независимо от вашего юридического адреса

В связи с этим, платежных поручений на уплату страховых взносов и НДФЛ за декабрь только два, а не пять как раньше:

1-е платежное поручение на уплату взносов от несчастных случаев (травматизм) по старым реквизитам
2-е платежное поручение на уплату всех остальных страховых взносов и НДФЛ по новым реквизитам в Тульскую налоговую

Проверьте, что вы не забыли подписать платежки на оплату зарплатных налогов за декабрь!

Остались вопросы?
Будем рады ответить на все! Открыть/Комментировать

2023-01-13 10:21:19 Рекордное повышение зарплат с января 2023

С 01 января 2023 минимальный размер оплаты труда (МРОТ) по России и минимальная заработная плата (МЗП) по Татарстану выросли на рекордные 17% по сравнению с 01 января 2022

МРОТ по России установлен в 16 242 руб. вместо 13 890 руб.
МЗП по Татарстану - 19 565 руб. вместо 16 700 руб.

Такая минимальная зарплата установлена трехсторонним соглашением между правительством Татарстана, профсоюзными организациями и объединениями работодателей

Это значит, что за полный отработанный месяц на полную ставку официальная зарплата ваших сотрудников должна быть не ниже 19 565 руб.
Как
За счет собственных средств

Что делать
Если вы ИП или ООО с трудоустроенными сотрудниками, то в соответствие со ст. 133.1 ТК РФ, у вас есть два варианта:

1. Простой - поднять зарплату с января 2023 до 19 565 руб.

2. Сложный - не поднимать зарплату до 19 565 руб. и оставить ее в размере 16 700 руб.
Но!
Необходимо до 30 января написать официальный мотивированный отказ от присоединения к этому трехстороннему соглашению и отправить его в Министерство труда РТ
Вас вызовут на комиссию и вы получите возможность высказаться
А поднять зарплату все равно придется

https://proftat.ru/minimalnaya-zarabotnaya-plata-stala-vyshe

Остались вопросы? Нужна консультация?
Пишите и мы будем рады ответить на все вопросы! Открыть/Комментировать

2023-01-11 16:09:51 Новые правила сдачи отчетов в январе 2023

С 2023 мы с вами отчитываемся по новым правилам:

Сроки сдачи почти всех отчетов переносятся на 25 число
Появятся новые отчеты из-за объединения двух фондов: пенсионного (ПФР) и соцстраха (ФСС)
Нужно будет сдавать Уведомление об исчисленных налогах из-за перехода на Единый налоговый платеж (пост выше )

Спокойствие! У нас все под контролем, будем разбираться последовательно
Сегодня - Инструкция по сдачи отчетов в январе 2023

Сохраняйте, чтобы ничего не пропустить и "не попасть" на штрафы

1. ООО и ИП с сотрудниками сдайте отчет в ПФР

До 16 января
СВЗ-М за декабрь 2022 в последний раз

2. ООО и ИП с сотрудниками сдайте отчет в ФСС

До 25 января
4ФСС в последний раз за 4 квартал 2022

3. Сдайте отчеты в налоговую

До 20 января
Единая налоговая декларация (нулевая) за 4 квартал 2022

До 25 января
РСВ за 4 квартал 2022 в последний раз все ООО и ИП с сотрудниками
НДС за 4 квартал 2022 все, кто на общей системе
Направьте Уведомление по НДФЛ с зарплаты сотрудников

Рассказываем про Уведомление
С января 2023 оплачивать все налоги нужно по одним реквизитам как единый налоговый платеж (ЕНП)

Все оплаты зачисляются на единый налоговый счет (ЕНС)

Чтобы налоговая правильно списала с ЕНС по разным налогам вводится Уведомление об исчисленных налогах

Его нужно будет направлять до 25 числа каждого месяца:
одно по всем налогам, которые надо списать в этом месяце или отдельное по каждому налогу

Остались вопросы?
Мы будем рады на них ответить и оперативно вас проконсультируем Открыть/Комментировать

2023-01-09 13:32:53 Новые правила оплаты налогов в январе 2023
Мы составили для вас инструкцию по новому порядку оплаты налогов с 01 января 2023

Сохраняйте, чтобы ничего не упустить и «не попасть» на штрафы:

1. Все налоги и взносы нужно оплачивать на единый налоговый счет (ЕНС) по одним реквизитам
Реквизиты и образцы платежек возьмите на сайте налоговой по ссылке:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/
2. Проверьте, что остаток на ЕНС положительный
Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика
3. Проверьте, что остатка на ЕНС хватит для январских платежей или пополните его
В январе с ЕНС будут списаны такие налоги и взносы:

До 09 января
Фиксированные взносы ИП за 2022
НДФЛ с зарплаты, которую вы выплатили 30 декабря 2022 года

До 16 января
Взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2022 года

До 30 января
Взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, дополнительные взносы за сотрудников за декабрь 2022 года
НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января
Первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2023
НДС за 4 квартал 2022 (1/3 налога)
Водный налог за 4 квартал 2022
Торговый сбор за 4 квартал 2022
НДПИ за декабрь 2022
Налог на профессиональный доход за декабрь 2022

Остались вопросы?
Мы будем рады на них ответить и оперативно вас проконсультируем Открыть/Комментировать

2023-01-06 14:48:34 Какую систему налогообложения выбрать в 2023 и не разориться на налогах
Любой бизнес начинается с идеи и ваша идея будет успешной, если создать под нее прочную основу и не переплачивать налоги
Платить налоги вы будете по выбранной системе налогообложения (СНО)
На выбор у вас будет 30 дней после регистрации ИП или ООО
Поменять СНО можно будет только в конце 2023 на следующий год
Рассказываем какие системы налогообложения можно выбрать в 2023 и почему:

1. Общая система налогообложения (ОСНО)
Получаете по умолчанию, если не успеваете выбрать другую
Самые высокие ставки налогов - НДС 20% и налог на прибыль 20%
Как считать налоги:
НДС и налог на прибыль считаются по подписанным документам на продажу и на покупку
В чем выгода:
ОСНО выгодна, если ваши заказчики требуют документы с НДС и при условии, что и вы будете закупать тоже с НДС
Если расходы превышают доходы, то платить налог на прибыль не нужно
Если ваши покупки с НДС больше ваших продаж с НДС, то можно вернуть налог

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН бывает двух видов:
Доходы от 1% до 6%
Доходы минус расходы от 5% до 15%
Ставки налога зависят от региона и от вида деятельности
Как считать налоги:
УСН доходы - все официальные доходы умножаются на ставку налога. Если доходов нет, то налог не платится
УСН доходы минус расходы - налог считается от разницы между доходами и расходами
Нужно собирать документы на все расходы
Если расходов больше чем доходов, то нужно все равно платить минимальный налог - 1% от доходов
В чем выгода:
Небольшие ставки
УСН доходы минус расходы более выгодна, если доля ваших расходов выше 70% доходов

3. Патентная система (ПСН) - самая выгодная для большинства видов деятельности ИП
Выбрать может только ИП под конкретные виды деятельности (указаны в ст. 346.43 НК РФ)
ПСН применяется только совместно с УСН или ОСНО
Как считать налоги:
Патент платится по суммам и срокам, указанным в уведомлении, независимо от того есть у вас доходы или нет
Сумма патента зависит от региона и от вида деятельности
В чем выгода:
Сумма патента чаще всего меньше упрощенки, даже 1% от доходов
Сумму патента можно уменьшить на фиксированные взносы ИП полностью и на страховые взносы за сотрудников на 50%

4. ЕСХН
Выбрать может только сельхозпроизводитель
СНО похожа на ОСНО: ЕСХН+НДС
В чем выгода:
Ставка налога - 6% от разницы между доходами и расходами, что значительно меньше ставки налога на прибыль
Можно получить освобождение от НДС, если выручка за 3 последних месяца меньше 2 млн руб.

5. АУСН для контроля налоговой (читайте пост выше)

Выбор системы налогообложения лучше начать с бизнес плана, в котором вы спланируете цифры доходов и расходов, договорные обязательства и виды деятельности
Это позволит вам рассчитать прибыль и выбрать самую выгодную систему налогообложения

Многие думают: я пока выберу упрощенку, а на НДС-то я в любой момент перейду
Это заблуждение, рассказываем в видео Открыть/Комментировать

2022-12-31 09:00:58 На какие штрафы налоговой попадаются все (и новички и старички) если не предпринять правильные шаги?

Чаще всего налоговая "ловит" предпринимателей на несвоевременных ответах на электронные письма - направляет через электронный документооборот письмо с требованием какого либо документа и если вы не ответите на него в указанное количество дней (обычно от 5 до 10), то автоматически получаете штраф

Штрафы не маленькие - 10 000 рублей за каждый не вовремя данный ответ.

Что вам нужно контролировать, чтобы не получить этот штраф:
Минимум раз в 4 дня проверять личный кабинет, с которого вы сдаете отчеты, чтобы успеть ответить налоговой.
Отвечать на каждый запрос в указанный в письме срок
Если вы не успеваете предоставить в срок запрошенные документы, то направлять ходатайство в ответ на требование. В нем изложить причины отсрочки, срок отсрочки - максимум 14 дней

К сожалению, нет гарантии, что вы избежите данного штрафа , в нашей практике произошел случай:

Организацию оштрафовали за якобы несвоевременный ответ на требование, хотя ответ был предоставлен в срок и имелись все подтверждения на площадке электронного документооборота. Налоговая выставила акт. В нем написано, что ответа на требование не было. Мы направили возражение с доказательствами, что все сделано правильно и в указанные сроки, но наше возражение было проигнорировано и руководитель налоговой вынес решение о нарушении.
В итоге организация получила штраф, хотя все было сделано в срок.

Но мы не из робкого десятка и знаем что делать в таких случаях :

Мы составили жалобу на действия руководителя межрайонной налоговой инспекции в управление федеральной налоговой службы приложив все доказательства и уже через неделю штраф был отменен

P.S.: Что делать, если и в управлении не откроют глаза на нарушение? Тогда ничего не останется, как идти прямиком в самый гуманный и справедливый Открыть/Комментировать

2022-12-28 15:16:56 Что выбрать ИП или ООО в 2023?

Если вы планируете стать предпринимателем в новом 2023, то первое что нужно сделать - определить форму бизнеса.

Начинать проще с ИП:
1. ИП просто открыть и закрыть - по заявлению в налоговую
2. Госпошлина и штрафы за любые нарушения для ИП в несколько раз меньше
3. ИП может не вести бухгалтерский учет
4. ИП не сдает Балансы в налоговую
5. ИП свободно распоряжается деньгами с расчетного счета
6. Только ИП может применять патентную систему

Выбирайте ООО, если:
1. Вы планируете заниматься лицензированным бизнесом или получить аккредитацию и стать ИТ-компанией
2. Вы начинаете бизнес с партнером и нужно разделить доли в компании
3. Вы хотите больше доверия и статуса перед заказчиками или вы планируете брать кредит в банке (ИП кредит получить очень сложно)
4. Вы не хотите отвечать личным имуществом, для ООО взыскания возможны только через суд
5. Вы не хотите "светить" прописку ИП и регистрируете компанию по юридическому адресу офиса
6. Вам нужно открыть организацию в другом регионе или есть в планах открыть обособленное подразделение в другом городе
7. В будущем вы планируете продать компанию

И все же: ИП или ООО? Остались вопросы - задавайте в комментариях, с радостью ответим
А мы развенчиваем мифы о ИП и ООО в видео Открыть/Комментировать

2022-12-26 14:55:39 Разъясняем порядок выплаты заработной платы за декабрь 2022

Новогодние каникулы продлятся 9 дней с 31.12.2022 по 08.01.2023 включительно.

Если день выплаты заработной платы совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, то выплата производится накануне этого дня.

Поэтому, если у вас выплата заработной платы за декабрь приходится на период с 01 до 8 января 2023, выплатить ее нужно уже 30 декабря 2022 года.

Но, по закону, если у работодателя есть техническая возможность выплатить заработную плату в праздничный или нерабочий день, то срок выплаты можно оставить в выходной день.

По информации ЦБ РФ, расчетные центры начинают работать с 03.01.2023, коммерческие банки могут работать в дежурном режиме, который может отличаться у разных отделений одного банка. Поэтому, если вы хотите выплатить заработную плату в дни новогодних каникул, а не 30 декабря, вам необходимо выяснить у своего банка, смогут ли они провести платеж.

КУБ2Б, как обычно, начинает работать для вас с 5 января 2023 и может подготовить зарплату к выплате и направить в банк с этого дня. Открыть/Комментировать