Какую систему налогообложения выбрать в 2023 и не разориться н | КУБ2Б - Бухгалтерия налоги финансы

Какую систему налогообложения выбрать в 2023 и не разориться на налогах
Любой бизнес начинается с идеи и ваша идея будет успешной, если создать под нее прочную основу и не переплачивать налоги
Платить налоги вы будете по выбранной системе налогообложения (СНО)
На выбор у вас будет 30 дней после регистрации ИП или ООО
Поменять СНО можно будет только в конце 2023 на следующий год
Рассказываем какие системы налогообложения можно выбрать в 2023 и почему:

1. Общая система налогообложения (ОСНО)
Получаете по умолчанию, если не успеваете выбрать другую
Самые высокие ставки налогов - НДС 20% и налог на прибыль 20%
Как считать налоги:
НДС и налог на прибыль считаются по подписанным документам на продажу и на покупку
В чем выгода:
ОСНО выгодна, если ваши заказчики требуют документы с НДС и при условии, что и вы будете закупать тоже с НДС
Если расходы превышают доходы, то платить налог на прибыль не нужно
Если ваши покупки с НДС больше ваших продаж с НДС, то можно вернуть налог

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН бывает двух видов:
Доходы от 1% до 6%
Доходы минус расходы от 5% до 15%
Ставки налога зависят от региона и от вида деятельности
Как считать налоги:
УСН доходы - все официальные доходы умножаются на ставку налога. Если доходов нет, то налог не платится
УСН доходы минус расходы - налог считается от разницы между доходами и расходами
Нужно собирать документы на все расходы
Если расходов больше чем доходов, то нужно все равно платить минимальный налог - 1% от доходов
В чем выгода:
Небольшие ставки
УСН доходы минус расходы более выгодна, если доля ваших расходов выше 70% доходов

3. Патентная система (ПСН) - самая выгодная для большинства видов деятельности ИП
Выбрать может только ИП под конкретные виды деятельности (указаны в ст. 346.43 НК РФ)
ПСН применяется только совместно с УСН или ОСНО
Как считать налоги:
Патент платится по суммам и срокам, указанным в уведомлении, независимо от того есть у вас доходы или нет
Сумма патента зависит от региона и от вида деятельности
В чем выгода:
Сумма патента чаще всего меньше упрощенки, даже 1% от доходов
Сумму патента можно уменьшить на фиксированные взносы ИП полностью и на страховые взносы за сотрудников на 50%

4. ЕСХН
Выбрать может только сельхозпроизводитель
СНО похожа на ОСНО: ЕСХН+НДС
В чем выгода:
Ставка налога - 6% от разницы между доходами и расходами, что значительно меньше ставки налога на прибыль
Можно получить освобождение от НДС, если выручка за 3 последних месяца меньше 2 млн руб.

5. АУСН для контроля налоговой (читайте пост выше)

Выбор системы налогообложения лучше начать с бизнес плана, в котором вы спланируете цифры доходов и расходов, договорные обязательства и виды деятельности
Это позволит вам рассчитать прибыль и выбрать самую выгодную систему налогообложения

Многие думают: я пока выберу упрощенку, а на НДС-то я в любой момент перейду
Это заблуждение, рассказываем в видео