Налоговый Инспектор

2022-08-30 12:02:39 Вычет за 2018-2019 гг. - успейте вскочить на уходящий поезд!

Наступают последние месяцы, когда можно заявить вычет за 2019 год (а для пенсионеров и за 2018 год, но только на имущественный вычет).

Пока есть время, предлагаем вам поднять документы и проверить, были ли в 2019 году понесенные расходы на:
Покупку недвижимости;
Лечение, в т.ч. мед.страхование (свое, детей, мужа/жены, родителей);
Обучение (свое или детей) в ВУЗе, кружках, курсах, секциях;
ИИС;
Страховые и доп.пенсионные отчисления;
Применить убыток по ЦБ на доходы по ЦБ полученные в 2019 году

Если у вас есть дети, вы можете проверить справку 2-НДФЛ, на предмет наличия там вычетов на детей. Если вычет на работе не применяли, то за 2019 год еще есть время его заявить.

Срок подачи декларации за 2019 год (2018 год) до 31 декабря 2022 года. Важно, что заявление с декларацией также должно быть подано до 31 декабря!

Времени на ошибку нет, т.к. камеральная проверка идет 3 месяца, если вычет не подтвердят, то исправить уже не получится! @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-29 12:02:11 Кто НЕ может получить вычет?

Главное условие для получения вычета - наличие дохода, из которого удерживается НДФЛ.

Не могут воспользоваться вычетом:
Пенсионеры* (не работающие);
Безработные (те, кто не могут подтвердить доход по 2-НДФЛ);
Женщины (иногда и мужчины) в отпуске по уходу за ребенком (если нет других доходов);
ИП на УСН, НПД, ПСН, ЕСХН.

* Можно заявить вычет, если пенсионер имел доход за 3 года до покупки недвижимости.

ВАЖНО: Право на вычет никогда не пропадает, т.е. если сейчас вы не имеете оснований для его возврата, вы можете воспользоваться этим правом, когда у вас будет налог, облагаемый НДФЛ. Даже если это будет через несколько лет!

Как воспользоваться вычетом, если нет зарплаты или других выплат? 

Вычет может уменьшить налог (НДФЛ), который у вас образовался к примеру от:
продажи имущества;
сдачи в аренду имущества;
выплата неустойки от застройщика;
другие доходы, с которых нужно исчислить и уплатить НДФЛ.

Пример (история из практики):

Галина - пенсионерка, продала квартиру в 2020 г. и у нее образовался налог 280 000₽. Она сдала декларацию и заплатила налог.

Потом мы в процессе работы выяснили, что ранее в 2019 г. покупал квартиру ее муж, квартира была куплена в браке. Муж тоже пенсионер и не имеет дохода. 

Как мы вернули 260 000₽? 

Заполнили корректирующую декларацию за 2020 г. на Галину, в которой отразили:
- доход от продажи квартиры и налог к уплате 280 000₽
- имущественный вычет за квартиру, оформленную на мужа на 260 000₽.

По итогу образовался налог к уплате 20 000₽ (был оплачен ранее). И имущественный вычет 260 000₽, который подлежит возврату за счет ранее уплаченного налога. 

Так, удалось не пропасть даром вычету. И у супруга также еще сохранился вычет на случай, если еще будет налог. В этой ситуации можно было бы разделить доход от продажи между супругами, и покрыть 20 000₽ за счет вычета мужа.

И еще важное замечание: Не пропадает право, и переносится из года в год, ТОЛЬКО право на имущественный вычет. 

Если был вычет в 2019 г. к примеру на лечение, то зачесть его в доходы 2020 г. уже нельзя. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-25 12:02:17 Платить ли налог за долю ребёнка в квартире?

Согласно ст. 400 НК РФ дети такие же собственники жилья, как и взрослые. Поэтому имущественный налог начисляется всем владельцам, несмотря на возраст.

Часто налоговая присылает уведомление о начислении имущественного налога только родителям. Но если собственником имущества или доли является еще и ребенок, то в этом случае родителям самим необходимо уточнить всю информацию о налогах ребенка и заплатить до 1 декабря. Иначе налоговая начнет начислять пени.

Такая ситуация часто возникает, когда ребенок получает квартиру в дар, в наследство или участвует в приватизации или ребенку выделяется доля в квартире в соответствие с требованиями органов опеки.

Не оплачивайте налог за ребенка от себя! Квитанция/платежное поручение за ребенка оформляется в особом формате, лучше использовать сервис налоговой (выбираем пункт оплата за третье лицо).

Даже если у ребёнка нет ИНН, как только в налоговую поступят сведения о получении ребенком права собственности, ему сразу присвоят ИНН, даже грудному малышу!

У детей могут быть льготы по уплате налогов. Например, у детей с инвалидностью или детей, утерявших кормильца.

Также льготы устанавливают сами регионы. Ищите информацию на региональных сайтах ФНС.

В ЛК родителей не будет сведений о задолженности их детей, дети считаются самостоятельными налогоплательщиками.

Ребенку для отслеживания задолженности можно открыть ЛК двумя способами:
1. Лично открыть ЛК в налоговой инспекции.
2. Обратиться в МФЦ.
3. Зарегистрировать ребенка на госуслугах. Но это возможно только с 14 лет. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-24 12:03:05 Минфин разъяснил нюансы определения минимального срока владения недвижимостью, приобретенной по договору долевого участия (ДДУ).

Законом определено, что НДФЛ с доходов от продажи недвижимости не исчисляется, если она находилась в собственности налогоплательщика не менее минимального срока владения. Обычно он составляет 5 лет, но в некоторых случаях он сокращен до 3 лет.

Минимальный предельный срок владения недвижимостью стандартно исчисляется с даты госрегистрации на нее права собственности.

При этом, если речь идет о ДДУ, то срок владения таким объектом исчисляется с даты полной оплаты его стоимости (п.2 ст.217.1 Налогового кодекса). Доплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию объекта строительства в данном случае не учитывается, принимается первичный срок полной оплаты.

Такой же порядок применяется и в случае приобретения супругами объекта по ДДУ в совместную собственность в период их брака за счет общих доходов супругов. Для каждого из них срок владения исчисляется с даты полной оплаты ее стоимости. При этом изменение режима собственности с совместной на долевую не изменяет данный порядок.

Если же недвижимостью владеют несовершеннолетние дети, то срок владения исчисляется в общем порядке с даты госрегистрации на нее права общей долевой собственности несовершеннолетних детей.

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 30 мая 2022 г. № 03-04-05/50438 @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-23 12:02:09 Про мораторий на возбуждение дел о банкротстве. ФНС определилась с датой окончания моратория.

Напомним, что Постановлением Правительства от 28.03.2022 N 497 был введен мораторий на банкротство, запрещающий кредиторам обращаться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве должника (в том числе граждан). Кредиторы задавались вопросом, когда ж закончится мораторий - 30 сентября или 1 октября. ФНС дала ответ.

Мораторий закончится 1 октября 2022 года, процедуры банкротства можно начинать со 2-го октября.

Письмо Федеральной налоговой службы от 18 июля 2022 г. N 18-2-05/0211@ "О рассмотрении обращения" @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-22 12:02:36 ​Штрафы... Пени... Два ствола!

Тема неприятная для всех, но необходимая. Потому что ситуации бывают разные. Не всегда налогоплательщик намеренно допускает просрочку уплаты начисленных налогов.

Например, уведомление пришло в ЛК, а не по почте, как привык гражданин. Или налогоплательщик не разобрался, как платить налог.

Сегодня поговорим о том, что будет, если вовремя не уплатить налоги.

Пеня. Если налог не уплатить вовремя, он превращается в задолженность. На эту сумму начисляется пеня, в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Штраф. Обычно составляет 20% от недоимки. А в случае, если налоговая докажет, что вы умышленно не заплатили или снизили сумму налога, то штраф составит 40%.

Взыскание. Если не уплатить налог даже после требования, открывается процедура взыскания. НС заявляет в суд по упрощённому порядку, даже не требующему присутствия налогоплательщика. Судья рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ в виде исполнительного листа. Затем этот лист могут предъявить в банк или приставам, и деньги спишут с вашего счета.

Также налоговая вправе сообщить о задолженности вашему работодателю. В уведомлении будет указана только общая сумма налогов, виды налогов не указываются. А также могут прислать исполнительный лист, тогда недоимку спишут с вашей зарплаты. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-19 12:02:03 Как узнать контакты своей налоговой службы?

На официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Контакты» размещена основная информация об инспекциях ФНС России, в том числе:
адрес (в том числе ТОРМов);
график работы;
контактные номера телефонов;
информация о личном приеме граждан руководителем/заместителем руководителя инспекции ФНС России.

Для определения реквизитов ИФНС по адресу заходите сюда @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-18 12:02:03 ДомКлик предлагает получить имущественный налоговый вычет в упрощённом порядке

Сервис ДомКлик от Сбера в сотрудничестве с ФНС предлагает клиентам новую услугу - получение имущественных налоговых вычетов в сокращённые сроки без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Срок получения услуги теперь составляет до 1,5 месяца вместо прежних 4-х.

Заёмщики Сбера могут получить услугу онлайн на Домклик в Личном Кабинете Сопровождения (ЛКС). 

Предложение действительно для владельцев жилья, получивших кредит и оформивших собственность на объект недвижимости в 2020 или 2021 году.

Для получения вычета клиенту нужно пройти опрос и заполнить анкету на ДомКлик. Далее необходимые данные о нём, объекте недвижимости и кредите Сбербанк передает в ФНС в онлайн режиме. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-17 12:02:35 Что входит в пакет документов для получения имущественного вычета?

Новостройка:
1. Договор ДДУ;
2. Акт приема-передачи;
3. Квитанция, платежка об оплате квартиры;
4. 2-НДФЛ (нужна только для заполнения), начиная с года получения акта приема-передачи и паспорт для заполнения декларации.

Вторичка:
1. Договор ДКП;
2. Выписка ЕГРН / свидетельство о собственности;
3. Квитанция, платежка, расписка от продавца об оплате квартиры;
4. 2-НДФЛ (нужна только для заполнения) с года вступления в собственность и паспорт для заполнения декларации.

Если у вас ипотека:
К вышеперечисленным прилагаются:
Договор ипотеки;
Справка из банка об уплаченных %%.

Если вы еще не получили вычет 260 000₽, то эти документы пока не нужны.

Если квартира куплена в браке, прилагаем:
Свидетельство о браке.

Если вы пенсионер, то 2-НДФЛ (справка о доходах) берете за 4 года до года получения собственности/акта приема-передачи, включая сам год оформления собственности. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-16 12:00:50 Что такое вычет за ремонт?

Налоговый вычет на ремонт входит в общий лимит имущественного вычета на приобретение жилья, основополагающее условие для возврата налога - покупка недвижимости. Но не все так однозначно.

Вычет «за ремонт» можно оформить лишь в том случае, если вы приобрели квартиру, долю или комнату в НОВОСТРОЙКЕ и в договоре прописано, что это объект, не завершённый строительством, т.е. недвижимость куплена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

В этом случае можно к выкупной стоимости включить также расходы на отделку.

При этом важно знать, что все виды работ и материалов должны быть указаны, как отделочные, а не ремонтные.

В понятия отделочные входят следующие виды работ:
Штукатурные работы;
Плотничные и столярные работы;
Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
Облицовка/покрытие стен, покрытия полов;
Установка окон, оконных рам, дверей (кроме вращающихся и автоматических);
Работы по установке встроенного оборудования, встроенных шкафов, внутренних лестниц;
Другие отделочные и строительные работы.

Также вы можете учитывать расходы на покупку стройматериалов и разработку проектной и сметной документации.

Таким образом, если вы сделали ремонт полов и стен, установили окна, вы можете использовать эти затраты и вернуть часть средств. Но приобретение сантехники или мебельных гарнитуров в возврат налога за ремонт не войдут!

Если вы купили вторичку, вычет на отделку вам не подтвердят. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать