Налоговый Инспектор

2022-08-15 12:01:38 Получаете оплату комбинированным путем (наличные и безналичные денежные средства)? - в любом случае нужно применять ККТ!
 
Минфин России в своем Письме от 20.07.2022г. № 30-01-15/ 69954 указал, что при получении денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, а также при приеме (получении) денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачете предварительной оплаты и (или) авансов за товары, работы, услуги положения Федерального закона № 54-ФЗ возлагают на индивидуального предпринимателя обязанность применять контрольно-кассовую технику и соответственно выдавать (направлять) кассовые чеки (бланки строгой отчетности) покупателям (клиентам). @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-12 12:03:03 Матчасть по ИИС

ИИС бывает двух типов: тип А и тип Б.

Тип А.
Вы открываете ИИС и вносите на него деньги, а в следующем году государство вернёт вам 13% от внесенной суммы, но не более 400 тыс.

Например, если вы положили 100 тыс. рублей, сможете получить 13 тыс. рублей. Максимум в год можно вернуть до 52 тыс. рублей.

Чтобы получить вычет типа А, нужно предоставить в налоговую:
декларацию 3-НДФЛ;
квитанцию на внесение денег.

ИЛИ в порядке упрощенного вычета через ЛК (если ваш брокер уже присоединился к обмену с ФНС).

С июля 2022 года налоговая больше не требует договор с брокером, достаточно документов, подтверждающих зачисление средств на ИИС (письмо ФНС от 06.07.2022 № БС-4-11/854@).

Получать вычет типа А можно каждый год, если вы пополняли ИИС в предыдущий год и платили НДФЛ.

Чтобы не потерять право на вычет, нельзя закрывать ИИС минимум 3 года.

Тип Б.
Он работает так: доход от ИИС (кроме дивидендов) освобождается от уплаты НДФЛ. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше трёх лет с его открытия. Важное условие, что вы не пользовались вычетом типа А.

Как получить вычет типа Б:
Либо получить справку от налоговой, что вы не использовали тип А и предоставить ее брокеру (на практике почти не применимо).
Либо по итогам года подать декларацию 3-НДФЛ.

Этот тип подходит тем, кто не платит НДФЛ - самозанятым, ИП и даже домохозяйкам. А также при условии высокого дохода.

Вычеты положены только резидентам РФ. ИИС можно открывать с 18 лет. Но некоторые брокеры соглашаются открывать счета и с 16 лет, если есть письменное разрешение законных представителей подростка. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-11 12:00:43 Такие вот дела... @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-10 12:02:09 ​Порядок получения отсрочки и рассрочки по налогам хотят поменять

ФНС России подготовила проект приказа об утверждении нового порядка предоставления отсрочки, рассрочки, налогового кредита. Налоговики планируют закрепить условие, что за отсрочкой или рассрочкой нужно обращаться по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Заявление о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита нужно будет подать:
в УФНС по субъекту РФ по месту нахождения (жительства) - если заявленная сумма менее 10 млн. рублей;
межрегиональную ИФНС по управлению долгом - если сумма больше 10 млн. рублей.

В новой форме заявления о предоставлении отсрочки (рассрочки, инвестиционного налогового кредита) можно будет указать несколько платежей. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-09 12:01:07 По мотивам прошлого поста:

Если в бухгалтерию уведомление о предоставлении имущественного вычета предоставлено не с начала года.

В нашем случае бухгалтерия на работе Анны получила его в апреле, а зарплата получена и с нее удержан НДФЛ с января по апрель.

Как считается вычет в этом случае?

Работодатель обязан сделать пересчет налога с начала года. Вычет с января по апрель тоже обязан вернуть работодатель.

Это разъясняет МинФин в своих письмах от 20.01.17 № 03-04-06/2416 и от 05.09.17 № 03-04-05/56959

Но на местах бухгалтера часто отказываются делать пересчет из-за сложности корректировки отчета 6-НДФЛ.
Доказывать свою правоту или согласиться с бухгалтером, дело ваше.

Как убедиться что вычет пересчитали с начала года?
- заказать справку о доходах (бывш.2-НДФЛ)

Если пересчет не произвели?
- по окончании года сдать декларацию 3-НДФЛ и получить налог, который был удержан. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-08 12:03:32 Можно ли получить вычет в течение года?

Если у вас появилось право на возврат налога в 2022 году, то получить его МОЖНО уже в этом году через РАБОТОДАТЕЛЯ.

Сейчас расскажем, каким образом это можно сделать, ведь чем раньше вы получите свои деньги, тем лучше для вас!

Суть в том, что из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вы не получите всю положенную сумму вычета. Получается небольшая прибавка к зарплате.

Пример:
Зарплата Анны - 50 000₽. На карту она получает 43 500₽, остальное уходит в бюджет. В апреле Анна приобрела квартиру. Если в мае Анна оформит вычет, то в бюджет ничего направляться не будет и она сможет получать на 6500₽ больше. Это касается также премий и других выплат.

Какие налоговые вычеты доступны к получению через работодателя?

Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья;
Вычет с % по ипотеке;
Вычет на лечение и обучение;
Страхование жизни, ДМС;
Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.

Порядок оформления вычета через работодателя, согласно п.8 ст. 220 НК РФ:
1. Собираем документы. Пакет документов аналогичен тому, который требуется в НС при оформлении вычета.
При этом 3-НДФЛ не нужна.

2. Пишем заявление о подтверждении права на вычет (можно подать лично, отправить почтой или направить через ЛК).

3. Направляем заявление в ФНС, которая в течении 30 дней оформит уведомление о праве на вычет.

4. С 2021 года налоговая сама направляет уведомление работодателю. Дальше бухгалтер сделает все сам.

За прошлые годы получить вычет через работодателя не удастся, только через декларацию.

Порядок получения вычетов можно чередовать. Например, если в прошлом году вычет вы получали через налоговую, в этом году можете получать через работодателя.

Главное, нужно помнить о том, что получать уведомление о праве на вычет нужно получать каждый год. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-05 12:02:39 Новые законы, вступившие в силу с 1 августа 2022

Доступ к​ налоговой информации.

ФНС сможет передавать другим лицам сведения о​ налогоплательщике, если он дал на​ это согласие. Это не​ будет считаться разглашением налоговой тайны.

Согласие может быть представлено в​ отношении всех сведений, полученных налоговым органом или их части и​ направляется в​ налоговую в​ электронной форме.

Упрощение процедуры оформления в​ качестве самозанятого​.

Встать на​ учет в​ качестве плательщика налога на​ профессиональный доход можно будет онлайн через «Госуслуги». Воспользоваться этой возможностью также могут граждане стран ЕАЭС, ДНР и​ ЛНР.

Пенсии работающих пенсионеров увеличатся.

Работающим пенсионерам будет произведен беззаявительный перерасчет страховых пенсий. Это делается ежегодно. Размер повышения индивидуален и​ определится, исходя из​ суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в​ прошлом году.

Также в​ августе вырастет фиксированная выплата к​ пенсии для тех россиян, которым в​ этом месяце исполнилось 80 лет, и​м автоматически пересчитают размер накопительных пенсий.

Господдержка для многодетных семей.

Программу государственной поддержки для многодетных семей с ипотекой (выплата 450 тыс. руб. за ипотечный кредит) продлили до конца 2023 года.

Третий и последующий ребёнок должен родиться до 31 декабря 2023 года , а ипотека оформлена до 1 июля 2024 года. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-04 12:01:23 ​В какой срок обновляются данные о месте жительства ИП?

Обязанность представлять в налоговые органы сведения о регистрации по новому адресу места жительства у индивидуального предпринимателя отсутствует.

В течение 10 рабочих дней после дня регистрации индивидуального предпринимателя по новому адресу места жительства органы МВД направляют сведения о регистрации в налоговые органы (п.3 ст.85 НК РФ).

По полученным данным налоговые органы в течение 5 рабочих дней обновляют свои информационные ресурсы (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей - ЕГРИП, Единый государственный реестр налогоплательщиков - ЕГРН) и осуществляют постановку на учет индивидуального предпринимателя в налоговом органе по новому месту жительства налогоплательщика (п.4 ст.84 НК РФ).

Таким образом, общий срок обновления сведений в налоговых органах не превышает 15 рабочих дней. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-03 12:01:38 ​Продажа жилого помещения семьями с детьми

Семьи с детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости менее минимального срока владения при следующих условиях, согласно п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ:

Норма распространяется только на жилые помещения, на транспорт или коммерческие помещения (в т.ч. апараменты) освобождение не действует.

Применимо для семей с двумя детьми и более. Возраст детей должен быть до 18 или 24 лет, если дети обучаются на очном. Возраст определяется на дату перехода права собственности по ЕГРН.

Продавцом могут выступать как родители, так и сами дети.

Новое жилье должно быть приобретено до 30 апреля следующего года.

Приобретенным жилье считается с даты:
ДКП - регистрация ЕГРН;
ДДУ - полная оплата по договору (без доп.метров).

Площадь или кадастровая стоимость нового жилья должны быть больше продаваемой. Площадь и стоимость считают в совокупном размере долей всех членов семьи.

Кадастровая стоимость проданного помещения - до 50 млн.руб.

На момент продажи членам семьи, в совокупности не должно принадлежать доли более 50% на другое жилое помещение, с большей площадью, чем приобретаемое помещение.

Речь идет о том, что больше должна быть вся площадь квартиры, а не 50% от нее.

Доли детей должны быть проданы одновременно с долями родителей.

Кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продано/приобретено жилье (дата ЕГРН).

Если кадастровой стоимости нет, то определение условий выполняется только по площади. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать

2022-08-02 15:02:15 ​С вчерашнего дня налоговики могут делиться налоговой тайной

ФНС России с 1 августа получила право передавать третьим лицам сведения о налогоплательщике, составляющие налоговую тайну.

Если налогоплательщик даст согласие на раскрытие информации, составляющей налоговую тайну, то третьи лица по запросу смогут получить в налоговом органе сведения, которые помогут подтвердить реалистичность финансово-экономической деятельности контрагента.

Признать общедоступными можно как все сведения, так и отдельные их виды. Свое согласие на признание сведений общедоступными налогоплательщик предоставляет добровольно. @nalogovik_1 Открыть/Комментировать