Возврат налога, имущественные вычеты

2023-01-10 18:40:17 А что если налоговая ошибочно подтвердила вычет?

Ситуация:
Налогоплательщик на протяжении нескольких лет заявлял имущественный вычет, при заполнении декларации был не верно указан переходящий остаток.
Инспектор ошибку не обнаружил и вынес положительное решение. Деньги выплатили.
А через два года ошибка всплыла, и инспекция просит вернуть деньги.

Что делать?

Прежде всего проверить все декларации и полученные выплаты.
Ведь инспектор мог ошибиться еще раз

Для таких случаев необходимо хранить декларации за все годы получения имущественного вычета + 3 года от последнего вынесенного решения.

Проверяем дату положительного (ошибочного) решения налоговой. Ведь если после вынесения решения прошло 3 года, взыскать излишне выплаченный вычет нельзя.

Если все же вам переплатили и 3 года не прошло, то необходимо подать уточненную налоговую декларацию, а денежные средства вернуть в бюджет.

Суд квалифицирует такую переплату как незаконное обогащение.

Правовое обоснование:
п. 4.1 постановления КС РФ от 24.03.2017 N 9-П,
п. 17 приложения к письму ФНС РФ от 29.06.2017 N СА-4-7/12540@

Если излишняя выплата вычета произведена по вине налогового органа, то на эту сумму пени не начисляются. (письмо ФНС РФ от 18.09.2018 N КЧ-4-8/18129)

КОНСУЛЬТАЦИИ ПО НДФЛ Открыть/Комментировать

2023-01-09 18:25:11 Что изменилось с 2022 г.

Теперь для получения вычета по лечению достаточно только справки об оплате мед.услуг (никакие договоры и лицензии больше не нужны).

Для получения имущественного вычета на квартиру - новостройку, с 2022 г. Нужен ЕГРН, раньше было достаточно только акта приема - передачи квартиры.

Уведомление на налоговый вычет через работодателя, отправляется напрямую работодателю, ходить в ФНС за ним больше не нужно.
Кстати подать заявление можно также через ЛК.

С 2022 можно оформить вычет на "фитнес".

Задвоившийся ИИС при переводе от санкционного брокера не лишает права на вычет. При выполнении ряда условий.

Уточнено, что вычет 250 т.р. не применим для цифровых активов и прав.

ЗАКАЗАТЬ ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ Открыть/Комментировать

2023-01-09 17:37:33 Первый рабочий день уже подходит к концу, а мы заканчиваем писать пост по изменениям 2022 г.

Терпения, скоро пост появится Открыть/Комментировать

2023-01-01 16:05:47 Программа Декларация 2022 уже опубликована на сайте nalog.ru

Мы 1 января не поленились, и уже Вам ее скачали, чтобы Вы не искали

Пользуйтесь

Релиз от 31.12.2022 г.

Кстати подавать декларацию уже можно, если вдруг у вас уже есть 2НДФЛ за 2022 г. Открыть/Комментировать

2022-12-31 10:00:13 #минутаюмора

Дорогие друзья!

От всей души поздравляем вас с Новым 2023 годом!

Желаем вам оптимизма, достижения поставленных целей и удачи с налоговой и не только!
Больше вам вычетов хороших и разных!

Спасибо за то, что вы с нами!


@nalog_13 Открыть/Комментировать

2022-12-29 10:00:18 Договор купли-продажи в конце года, а регистрация сделки в новом году.

При такой сделке возникают 2 вопроса:
За какой год нужно декларировать доход продавцу?
За какой год начинать возвращать имущественный вычет покупателю?

У продавца:
Доход возникает при фактическом получении денежных средств, в 99,99% случаев денежные средства перечисляются после прохождения государственной регистрации, т.е. уже в новом году.

Но, если продавец передал вам денежные средства в момент подписания договора купли-продажи, в конце года, то за этот год и подавать 3-НДФЛ.

У покупателя:
Право вычета возникает с года, в котором произведена гос.регистрация и получена выписка ЕГРН.
Ранее мы уже разбирали этот вопрос в этом посте.

Напоминаем, что если вы продали квартиру в 2022 году, отчитаться по ней нужно до 30 апреля 2023 г.
В большинстве случаев, декларацию необходимо подавать, даже если продали за ту же сумму что и купили.


Не знаете нужно ли будет подавать декларацию? Пишите нам - разберем вашу ситуацию индивидуально! Жмите на кнопку


@nalog_13 Открыть/Комментировать

2022-12-28 10:00:19 ВЫЧЕТ ЗА 2018-2019 гг. - ЕЩЕ МОЖНО УСПЕТЬ!

Остались считанные дни, когда можно заявить вычет за 2019 год (а для пенсионеров и за 2018 г. , но только на имущественный вычет).

Пока еще есть время , проверьте в своих документах, были ли в 2019 г. понесенные расходы на:

Покупку недвижимости;
Лечение, в т.ч. мед.страхование (свое, детей, мужа/ жены, родителей);
Обучение ( свое или детей) в ВУЗе, кружках, курсах, секциях;
ИИС;
Страховые и доп.пенсионные отчисления;
Применить убыток по ЦБ на доходы по ЦБ полученные в 2019 г.

Если у вас есть дети, вы можете проверить справку 2-НДФЛ, на предмет наличия там вычетов на детей.

Если вычет на работе не применяли, то за 2019 г. еще есть время его заявить.

Срок подачи декларации за 2019 год (2018) г. до 31 декабря 2022 г.
Важно, что заявление с декларацией также должно быть подано до 31 декабря! В 2023 году такой возможности уже не будет.

Времени на ошибку нет, т.к. камеральная проверка идет 3 месяца, если вычет не подтвердят, то исправить уже не получится!

Не дарите государству свои законные 13% !
Воспользуйтесь возможностью вернуть эти средства. Обращайтесь к нам, подадим декларацию за вас! Просто нажмите кнопку под постом


@nalog_13 Открыть/Комментировать

2022-12-26 11:04:11 УЕХАЛ? ПЛАТИ.

Спикер Госдумы Вячеслав Володин написал в своем тг- канале, что Госдума прорабатывает вопрос повышенной ставки налогообложения для тех, кто продолжает работать на удалёнке в российских компаниях, но уехал из страны.

«Есть те, кто считает, что необходимо давать преференции и льготы покинувшим нашу страну, чтобы они вернулись обратно.
… Но до сегодняшнего дня уехавшие не только работают в российских компаниях на удалёнке, но и пользуются всеми льготами, которые она им даёт в соответствии с законодательством нашей страны. Правильно преференции для покинувших Российскую Федерацию отменить и ввести для них повышенную ставку налогообложения. Так будет справедливо. Работаем над соответствующими изменениями в законодательство».

В Совете Федерации поддержали эту идею. Как заявил член комитета Совфеда по международным делам Сергей Цеков в воскресенье 25 декабря, в случае консенсуса по этому вопросу введение повышенной ставки налогообложения для покинувших Россию граждан может быть принято оперативно.


@nalog_13 Открыть/Комментировать

2022-12-24 11:51:30 Оплатить налог за счет вычета.

Если в одном году, у вас есть налог к уплате (например, от продажи недвижимости) и налоговые вычеты (например имущественный, от покупки квартиры).

Такой взаимозачет возможно произвести при наличии в одном году обстоятельств:
Вы должны заплатить государству налог;
Государство, должно вернуть вам вычет.

Простым языком это означает: чтобы не «гонять» деньги туда-сюда, в декларации производится взаимозачёт.

В итоге возникает либо сумма к доплате, либо сумма к возврату.

ПРИМЕР.
Продали квартиру, налог к доплате 300 000 руб.
В этом же году, купили другую квартиру.
Имущественный вычет ранее не заявляли.

В 3-НДФЛ будет отражены:
К оплате налог 300 000 руб.
К возврату вычет 260 000 руб.

По итогу к доплате налог только 40 000 руб.

Кстати, вычет можно заявить и на проданную квартиру, если вы ее покупали. То что квартира уже продана, на вычет не влияет.

Налог можно уменьшить и на другие вычеты, которые имели место в текущем году (лечение, обучение, ИИС и проч.)


Возникли вопросы? Задавайте их в нашем чате

️ЧАТ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ


@nalog_13 Открыть/Комментировать

2022-12-23 11:44:23 #минутаюмора

Когда снова не работает личный кабинет…

Еще больше спецюмора тут

@nalog_13 Открыть/Комментировать