Живу по законам🇷🇺

2021-04-14 03:01:32 Декларация 3-НДФЛ как инструмент возврата НДФЛ

Кроме того, что в отдельных случаях у меня есть обязанность представлять декларацию 3-НДФЛ, используя этот же «инструмент», я могу получить имущественные и социальные вычеты, т.е. вернуть часть уплаченного мною #НДФЛ, а именно 13% от некоторых видов расходов.

В этом году я могу получить #вычеты за расходы в 2020-м, в т.ч. на:
покупку дома или квартиры,
обучение (своё, своих детей и некоторых близких родственников),
дорогостоящее лечение...

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-13 03:01:21 Компенсация за ЖКУ при сдаче в аренду нежилого помещения не является доходом

В рамках арбитражного спора за №А76-41591/2019 (Определением от 28.01.2021 за №309-ЭС20-22246) Верховный Суд Российской Федерации определил, что суммы возмещения по оплате коммунальных платежей, полученные от арендатора, не могут являться доходом арендодателя, поскольку компенсируют расходы по содержанию и использованию нежилых помещений, сданных в аренду.

И что это значит?

А то, что я, наверное, в договор аренды офиса внесу изменения в части оплаты:

Например, за аренду этого офиса буду брать с арендатора не 30 тысяч в месяц, а 24 тысячи плюс 6.000 в виде компенсации за расходы на ЖКУ. А зачем? А затем, чтобы #НДФЛ платить только с этих 24 тысяч, потому что 6.000 не будут считаться моим доходом

Я, конечно, могу и не менять условия оплаты по договору, но тогда мне придётся потрудиться обосновать перед налоговой заявленные #вычеты в виде расходов на содержание нежилого помещения, т.е. как минимум представить копии платёжек по счетам-фактурам...

Но если быть точнее, то в любом случае, скорее всего, с налоговой придётся «бодаться»

А ещё у меня наверняка спросят зарегистрирован ли я качестве ИП...

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-12 03:00:39 И всё-таки... что на счёт декларации с продажи квартиры?

Проданная мною квартира была у меня в собственности больше 5-ти лет — значит, декларацию 3-НДФЛ я представлять не обязан, и платить налог с её продажи не надо!

Проданная мною квартира была у меня в собственности больше 3-х лет, а досталась она мне по наследству от деда — значит, декларацию 3-НДФЛ я представлять не обязан, и платить налог с её продажи не надо!

Придётся представить декларацию #3_НДФЛ и (возможно) уплатить налог, если в 2020 году я продал квартиру которую:
я получил в наследство, например, от деда в 2018, 2019 или 2020 году; либо
мне подарил, например, папа в 2018, 2019 или 2020 году; либо
я купил в период с 2016-го по 2020 год.

Всё это отдельные случаи!
Когда у меня в собственности будет две (три, четыре и т.д.) квартиры, «обязанности» по представлению #3_НДФЛ и уплате налога немного изменятся

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-09 03:00:35 Кто такой «близкий родственник»?

Возвращаясь к теме дарения квартиры, задался вопросом: «А кто из моего окружения является мне близким родственником?»

(Для целей налогообложения)
мне близкими родственниками являются:
— мои дедушка и бабушка;
— мои папа и мама;
— мои родные братья и сёстры, а также сводные братья и сёстры (с которыми у меня общий папа или общая мама);
— конечно же супруг(а) и
— мои дети и внуки.

Ну, и конечно же (на момент дарения) я должен быть с супругой в законном браке... так что официально разведённые не в счёт! А мои папа и мама (или сын/дочь) могут быть «приёмными».

И что?

А то, что подаренная мне бабушкой и подаренная мною своему сыну квартира не будет облагаться налогом, хотя и считается доходом

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-08 03:30:22 Запомни: «в налогах 13% от 100 не всегда равно 13»

С фига ли?

Продолжая рассуждать на тему продажи квартиры (даже по цене, ниже её кадастровой стоимости), нельзя забывать о том, что я могу уменьшить размер свого налога, воспользовавшись налоговым вычетом.

Допустим, рыночная стоимость моей квартиры была примерно 5 миллионов, кадастровая стоимость была 3 миллиона, а продал я её «по документам» за 2 миллиона...

Поскольку 2 миллиона меньше 70% кадастровой стоимости, то налоговая база будет составлять два миллиона сто тысяч... но это не значит, что я должен буду уплатить 273 тысячи (13% от 2.100.000)

А почему? А потому, что я воспользуюсь вычетом , который в отношении квартир, комнат, домов, садовых домиков и земельных участков составляет 1 миллион рублей.

И что это значит?

А то, что из посчитанной налоговой базы (2.100.000) я вычту 1 миллион, и уплачу 13% всего лишь с 1.100.000, а именно 143 тысячи.

Вот поэтому 13% от 2.100.000 будет не 273 тысячи, а только 143 тысячи = почувствуй разницу в 130 тысяч

Этот вычет, кстати, положен всем!

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-08 03:00:39 А кадастровая стоимость недвижимости имеет какое-то значение?

Да! Если вдруг «по документам» я продам свою квартиру по цене, которая будет меньше 70% кадастровой стоимости, то для расчёта налога моя налоговая будет использовать коэффициент 0,7.

Что это значит?

Допустим, кадастровая стоимость моей квартиры (на 1 января) составляла 3 млн рублей, а рыночная вовсе была 5 миллинов... но, в надежде сэкономить на налоге, я «по документам» продал её за 2 миллиона...

Вот тут-то и возникает проблема: налог мне посчитают с коэффициентом 0,7 к кадастровой стоимости, т.е. не с 2 миллионов (которые указаны в документах купли-продажи), а с двух миллионов ста тысяч потому что налоговая база будет = кадастровой стоимости, умноженной на 0,7

2.100.000 = 3.000.000 x 0,7

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-07 03:00:39 Как же всё-таки определить срок владения «жилой» недвижимостью?

Минимальный срок в 3 года установлен для имущества, если я получил его:
по наследству, или
по договору дарения от близкого родственника, или
в результате приватизации, или
по договору пожизненного содержания с иждивением;
и самое главное, у меня в собственности нет другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение.

Здесь под жилым помещением я понимаю комнату, квартиру, жилой дом, часть квартиры, часть жилого дома.

Минимальный срок в 5 лет установлен для:
всех остальных случаев, если не выполняется хотя бы одно условие из списка выше

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-05 03:00:37 Допустим, в 2020-м
я продал свою квартиру

Если эта квартира была у меня в собственности больше 5-ти лет, то мне вообще не нужно «напрягаться». Точка.

Но... если эта квартира «появилась» у меня в период с 2016 по 2020 год, то придётся разобраться...

В первую очередь надо разобраться со сроками владения квартиры (комнаты, дома, дачи, сада, земельного участка), потому что :
— в 2016-м этот срок для некоторых случаев увеличили с 3-х лет до 5-ти,
— а в 2020-м этот срок (для отдельных случаев) снова уменьшили с 5-ти до 3-х лет.

Ещё один момент: учитывая особенности договоров по сделкам с недвижимостью, срок владения определяем по дате регистрации в ЕГРН (можно посмотреть в Свидетельстве или Выписке).

А почему? А потому, что в 99,9% случаев в договорах купли-продажи оговорено, что «переход права собственности на недвижимое имущество» происходит с момента (т.е. в день) регистрации этого перехода в ЕГРН. Поэтому дата заключения договора для декларации #3_НДФЛ не играет большой роли...

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-03 03:00:35 Допустим, в 2020-м
я сдавал свою квартиру в аренду

В этом случае я должен учитывать один важный момент, от которого зависят мои обязанности и дальнейшие действия...

Я сдавал квартиру в аренду разным людям посуточно (или, допустим, одному физику на длительный срок), и при этом, самое главное, — брал за это деньги.

Что это значит?)
Это значит, что я получал доход и поэтому должен подать в налоговую инспекцию декларацию #3_НДФЛ и уплатить НДФЛ в размере 13%.

А почему?)
А потому, что эти физики не являются налоговыми агентами.

Я сдал квартиру, например, агентству недвижимости. В этом случае агентство является юридическим лицом (или ИП) и, соответственно, налоговым агентом. Поэтому агентство оплачивало мне за аренду квартиры определённую договором сумму за вычетом 13%.

Эти самые 13% — удержанный у меня #НДФЛ, который агентство (по-хорошему) должно перечислить в налоговую. И что?) А то, что это освобождает меня от обязанности «отчитываться» перед налоговой.

А что если я сдавал квартиру физикам, а потом сдал какому-нибудь юрлицу?

Хорошо) никто не запрещает! Просто мне придётся:
— «отчитаться» перед налоговой за доходы и от физиков, и от юрлица;
— и уплатить 13% с суммы доходов от физиков (потому что юрлицо у меня уже должно было удержать НДФЛ).

Во всех этих случаях есть спорные моменты, поэтому к этому вопросу я ещё вернусь...

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать

2021-04-02 03:30:22 А если машина была у меня в собственности меньше трёх лет?

В этом случае я должен подать декларацию #3_НДФЛ и (возможно) уплатить налог.

Что значит (возможно)? А то, что есть варианты

Купил в 2018-м за 700 тысяч, а продал в 2020-м за 650 тысяч — подаю декларацию и к ней обязательно прикладываю документы, подтверждающие, что купил эту машину за 700. Получается, что 650 минус 700 примерно равно нулю А, значит, платить ничего не надо.

(А если купил за 700, а умудрился бы продать за 750? Ну, тогда пришлось бы уплатить 6.500 рублей, т.е. 13% от 50.000 полученного дохода, если вместе с декларацией смогу подтвердить расходы на приобретение этой машины.)

Купил в 2018-м за 700 тысяч, а продал в 2020-м за 650 тысяч — подаю декларацию, но к ней не могу приложить (потому что потерял) документы, подтверждающие, что купил эту машину за 700. Тогда хотя бы воспользуюсь вычетом (который предоставляется всем) в размере 250 тысяч, т.е. 13% уплачу уже не с 650 тысяч, а только с 400 тысяч, что составит 52.000 рублей.

Купил в 2018-м за 250 тысяч, и продал в 2020-м за 250 тысяч (или меньше) — подаю декларацию, и не «парюсь» про уплату налога, потому что (и в этом случае) имею право воспользоваться вычетом в размере 250 тысяч, который в данном варианте, по сути, «обнуляет» мой налог.

Во всех трёх вариантах я могу использовать #вычеты (а точнее один из них):
— в первом использовал подтверждённую сумму расходов на приобретение машины,
— а в двух других использовал (положенный всем) вычет в размере 250 тысяч рублей.

И ещё я помню, что если бы в 2020 году я находился в России меньше 183 дней, то для меня размер этого налога составил бы 30%

—
@jivu_po_zakonam Открыть/Комментировать