GidPrava Channel

2022-07-12 10:14:48 с 29 июня резидентам участникам ВЭД разрешается зачисление на свои зарубежные счета валютной выручки, получаемой от нерезидентов по внешнеторговым контрактам

В соответствии с Выпиской из Протокола заседания Прав. комиссии от 21.06.2022 N 64/4

резидентам - участникам ВЭД (российское юридическое лицо или ИП) "...разрешается зачисление иностранной валюты, полученной от нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам), предусматривающим передачу нерезидентам товаров, оказание нерезидентам услуг, выполнение для нерезидентов работ, передачу нерезидентам результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее - валютная выручка), на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории РФ банках и иных организациях финансового рынка

#санкции Открыть/Комментировать

2022-07-11 19:48:36 С 5 июля резидентам запрещается переводить со счетов в РФ на собственные зарубежные счета иностранную валюту, сконвертированную из дивидендов, полученных от российских организаций

В соответствии с Указом Президента РФ от 5 июля 2022 г. № 430 “О репатриации резидентами - участниками ВЭД иностранной валюты и валюты РФ”

запрещается зачисление иностранной валюты и перевод иностранной валюты из РФ на зарубежные счета резидентов, если такие зачисления и переводы "...связаны с перечислением резидентами денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям российских акционерных обществ либо при распределении прибыли российских ООО, хоз. товариществ и произв. кооперативов".

Комментарий: с учетом того, что выплата дивидендов российскими организациями своим российским акционерам (участникам) разрешается только в рублях (ввиду того, что валютные операции между резидентами запрещены и ст 9 ФЗ-173 отдельно НЕ разрешены), то представляется, что таким образом новым Указом запрещается переводить сконвертированные в иностранную валюту дивиденды, полученные от российских компаний (как частных, так и публичных) со счета в РФ на собственный зарубежный счет.

Считаю также, что основным спорным будет вопрос о том, как определить, что за пределы РФ были переведены сконвертированные именно дивиденды, если на счете уже находилась определенная сумма денег. Думаю, что единственным "недоказуемым" будет случай, когда на счете находилась сумма, превышающая размер полученных дивидендов. В остальных ситуациях может быть риск привлечения к ответственности за перевод средств на сумму превышения.

#санкции Открыть/Комментировать

2022-07-01 16:51:34 ИП, зарегистрированный в соответствии с законодательством иностранного государства, признается "физическим лицом" для целей ФЗ-173 "О валютном регулировании и валютном контроле"

Налоговый орган выразил соответствующую позицию в своем ответе на наш запрос.

Таким образом, на счета зарубежных ИП, не являющихся участниками ВЭД, в настоящее время с учетом имеющихся валютных ограничений запрещается зачисление средств в иностранной валюте от предпринимательской деятельности.

Зачисление средств в рублях - по общим правилам - возможно только на счета в странах, с которыми имеется соглашения об автоматическом обмене налоговой информацией

NB:
Примечательно, что для целей налогового законодательства зарубежный ИП признается "предприятием" с обязанностью уплаты налогов только на территории иностранного государства (при условии отсутствия постоянного представительства в РФ).

#санкции #НДФЛ Открыть/Комментировать

2022-06-30 18:09:27 С 1 июля лимит по переводам иностранной валюты со счета в РФ на собственный зарубежный счет или на счет третьего лица увеличен до 1 млн долларов США в месяц

https://www.cbr.ru/press/event/?id=13976

#санкции Открыть/Комментировать

2022-06-24 16:02:42 ЦБ РФ разрешил оплачивать доли в уставном капитале нерезидентов без разрешения Прав комиссии при соблюдении определенных условий

1. Не требуется получать разрешение, если средства вносятся в рублях или в валюте дружественного государства

2. Если оплата осуществляется в валюте НЕдружественного государства, то максимальный размер операции не должен превышать экв 15 млн руб

#санкции Открыть/Комментировать

2022-06-23 16:20:44 Основные документы, посвященные Антикризисным мерам, Вы можете отслеживать по ссылке ниже

http://www.consultant.ru/law/hotdocs/t3933/

#санкции Открыть/Комментировать

2022-06-23 16:19:16 Валютным резидентам разрешается зачислять на зарубежные счета средства в иностранной валюте от нерезидентов в виде возврата займа, при условии, что такие нерезиденты находятся под контролем российских лиц, и информация о таком контроле раскрыта налоговым органам РФ

В соответствии с Выпиской из протокола заседания подкомиссии Прав комиссии от 23 мая 2022 года N 52/3" (доведена Минфином России 10.06.2022 N 05-06-10/ВН-29954)

- разрешение действует с 23.05.2022 до 01.09.2022
- займы должны быть предоставлены с зарубежного счета
- для займов, предоставленных после апреля 2018 действуют требования об обязательной репатриации
- по смыслу нормы послабление распространяется также на проценты по займу

Таким образом, до 1 сентября 2022 разрешается вернуть средства по договору займа с собственного КИК на собственный зарубежный счет.

#санкции Открыть/Комментировать

2022-06-23 16:07:51 Зачисление физическими лицами-резидентами наличных денежных средств в иностранной валюте на зарубежный счет запрещено

Еще одно письмо-ответ ЦБ РФ, подтверждающее, что зачисление наличных средств в иностранной валюте на зарубежные счета физических лиц-резидентов запрещено

#санкции Открыть/Комментировать

2022-06-23 12:25:02 Физическим лицам-резидентам разрешается зачисление от нерезидентов на зарубежные счета иностранной валюты от продажи недвижимости и ценных бумаг

В соответствии с Выпиской из протокола заседания Прав комиссии № 62/1 от 14.06.2022 физическим лицам-резидентам разрешается зачисление на зарубежные счета в банках и ИОФР иностранной валюты:

1. по сделкам с нерезидентами, влекущим возникновение права собственности на недвижимость, находящуюся за пределами РФ

2. по сделкам, влекущим возникновение права собственности на ЦБ, а также в результате погашения ЦБ, хранящихся у иностранного депозитария, предполагающего учет прав на такие ЦБ и их хранение за пределами РФ

Комментарий:

Упоминание Официального разъяснения ЦБ РФ от 18 марта 2022 г. N 2-ОР позволяет применить п 1.7. указанного документа, в котором указано, что нормы регулирующие порядок возникновения права собственности на зарубежную недвижимость и ЦБ распространяются также на сделку, влекущие их отчуждение.

Следовательно можно сделать вывод, что зачисление иностранной валюты на зарубежные счета от нерезидентов от продажи зарубежной недвижимости и публичных ЦБ (а также от их погашения), хранящихся у зарубежного брокера, считаются разрешенными.

Привлечение к ответственности за подобные зачисления, произведенные ранее 23.06.2022, НЕВОЗМОЖНО.

#санкции Открыть/Комментировать

2022-06-21 11:58:23 Как валютному резиденту законно получить средства от зарубежной компании по прямо НЕразрешенному основанию

1. Получение на валютный счет в РФ - без ограничений

Самый безопасный вариант, однако, не все хотели бы заводить средства в РФ, а также не все нерезиденты фактически имеют возможность оплатить в банки в РФ в связи с отключением санкционных банков от системы SWIFT

2. Изменение основания платежа на "разрешенное" с последующим получением на зарубежный счет

Напоминаю, что разрешенными являются: дивиденды по акциям, заработная плата, аренда, купоны, проценты. Это не во всех случаях возможно и каждый кейс необходимо оценивать индивидуально

3. Получение средств на счет дружественного нерезидента платежного агента

Такой нерезидент вправе временно "подержать" средства (напр, по агентскому договору) до снятия ограничений с последующим переводом на личный счет

4. Зачисление средств на зарубежный счет в нарушение "мартовских" указов с последующим участием в амнистии капитала 4.0.

Вопрос о том, амнистируются ли нарушения "мартовских" указов - неоднозначный.

С одной стороны, в соответствии с ст 4 ФЗ-140 "...декларант и лицо, информация о котором содержится в декларации, освобождаются от административной ответственности <...> при совершении валютных операций и (или) зачислении денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации."

"Гарантии, <...> предоставляются в отношении деяний, совершенных до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования".

С другой стороны, в соответствии с п 4 ст 7 ФЗ-140: "Валютные операции и (или) зачисление денежных средств, совершенные до даты представления декларации по счетам (вкладам), указанным в декларации и открытым в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, признаются совершенными без нарушения Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Вывод: Выглядит так, что амнистируются только незаконные валютные операции, совершенные в 2022, предусмотренные только ФЗ-173.

#санкции #амнистия_капитала Открыть/Комментировать