Валовый транзит
Дебетовый оборот свыше 30 млн в квартал + минимальная налоговая нагрузка 0,85% в квартал.
Аккумулирующий транзит
Дебетовый оборот свыше 10 млн в квартал + отсутствует уплата НДС со счетов в объеме сопоставимом с суммами поступлений (без НДС списывается >=70% от поступлений с НДС).
Поступление «с НДС», платежи на списание «без НДС».
Нелогичная (не подразумевающая реального производственного процесса) смена назначения платежа, например: поступление - «за рыбу», платежи на списание - «за стройматериалы»
Клиент не платит НДС, но при этом у него отсутствуют установленные законом основания для налоговых вычетов по НДС (например специальный режим налогообложения, капитальное строительство в собственных целях, приобретение основных средств и пр.)
