План Б

2022-05-27 10:15:00 ​ЦБ дает жертвам мошенников шанс вернуть деньги

13 мая в медийном пространстве появилась и быстро исчезла новость о том, что заместитель руководителя ФНС Светлана Бондарчук перечислила мошенникам 1,2 млн кровно заработанных рублей. Видимо, решили не портить репутацию уважаемой сотрудницы и инфу оперативно удалили. Удивительно другое. То, что на уловки злодеев попадаются люди, у которых должен быть иммунитет, профессиональный нюх и полная информированность о подобных схемах. Что за магия такая?

Оставим психологам и полиции разгадывать эту загадку и обратимся к другой новости, уже от Центробанка, о возможном введении «периода охлаждения» при переводе средств на счета мошенников. Представитель ЦБ сообщил об этом 16 мая. Оперативно отреагировали, ничего не скажешь. Или это просто совпадение? Хотя поводов для такого решения и без истории с Бондарчук более чем достаточно.

Количество обманутых граждан постоянно растет. Как видим, среди них не только пожилые люди, которых всегда особенно жалко из-за их почти детской доверчивости. На удочку мошенников попадаются и вполне адекватные серьезные чиновники, и люди из органов, и опытные бизнесмены.

Проблема в том, что мошенники постоянно меняют схемы и скрипты. Они всегда используют актуальную повестку и быстро подстраиваются под ситуацию. С началом санкций против российских банков предлагали, например, за плату открыть виртуальную карту в иностранном банке или перевести деньги на спецсчет, с которого можно без ограничений снимать средства. Сейчас телефонные аферисты угрожают тем, что счет будет заблокирован в связи с якобы «переводом средств украинским боевикам». С начала мая ЦБ инициировал блокировку 25 тысяч телефонных номеров, с которых злоумышленники звонили гражданам. Это втрое превышает показатель марта.

Еще мошенников очень привлекает СБП. По данным ЦБ, в 2021 году объем переводов физлиц через СБП вырос со 170 млрд руб. в январе до 788 млрд руб. в декабре. При этом платежи по QR-коду через СБП только за вторую половину прошлого года выросли с 2,4 млрд руб. до 17 млрд руб. Как пройти мимо таких денег!
Вот мошенники и придумывают разные схемы. Например, создают клоны сайтов реальных интернет-магазинов и внедряют туда QR-коды оплаты, по которым деньги уходят на счета преступников. Также только за первый квартал 2022-го Центробанк направил на блокировку 1,3 тыс. фишинговых сайтов. Это сайты фальшивых банков и платежных систем, через которые воруют персональные данные.

Государство, конечно, пытается противостоять злоумышленникам. Так, еще в 2018 году Банк России создал базу, в которой фиксируются дропперские счета. Это счета, которые «засветились» в подозрительных и несанкционированных финансовых операциях. На них мошенники переводят украденные деньги, чтобы потом вывести и обналичить.

Теперь, по замыслу ЦБ, и банк-отправитель, и банк-получатель будут обязаны проверять и приостанавливать любые подозрительные переводы, которые приходят на такие счета, а также ограничивать их владельцам дистанционный доступ к счетам и операциям через банкомат. Если жертва злоумышленников отправит на такой счет деньги, то они «замораживаются». Пока на два дня. Это и есть «период охлаждения». Решили, что этого времени достаточно, чтобы жертва опомнилась и отозвала перевод.

Также Центробанк планирует заставить кредитные организации возвращать всю сумму обманутому клиенту, если те не учли рекомендации и все-таки провели операции по счетам из «черной базы» ЦБ. Сейчас банки по закону не обязаны компенсировать похищенную сумму, если жертвы добровольно совершают перевод денег. Деньги возвращают, только если клиент не передал мошенникам персональные банковские сведения. То есть, крайне редко.

Инициатива банкиров с одной стороны не лишена смысла. С другой, есть опасность, что проблем с блокировками переводов добавится и у добропорядочных граждан. Многие из нас уже сталкивались с абсолютно немотивированной приостановкой операций. Остается надеяться, что современные технологии все же позволят снизить подобные риски для добросовестных клиентов.
#разное

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-25 10:15:00 ​Бухгалтер против ФСБ: начинает и проигрывает

Вы задумывались о том, что в нашей стране невозможно жить, не нарушая хоть что-то? А тем более, занимаясь бизнесом. Любой малый бизнес постоянно нарушает массу законов, кодексов, постановлений и инструкций, даже не подозревая об этом. Если бы владелец бизнеса узнал, сколько всего он не соблюдает, то моментально бы поседел. Так что, и хорошо, что не знает. Работает себе в святом неведении, решает проблемы по мере поступления.

Почему мы об этом заговорили? А вот почему. В сети активно обсуждают судебную тяжбу омского бухгалтера с ФСБ. Эта история и навела на философские размышления.

В каждом городе есть фирмы, которые предлагают различные бухгалтерские услуги. И с бухучетом помогут, и декларацию 3-НДФЛ сделают, и отчетность по ТКС отправят – на все руки одним словом. Все эти аутсорсинговые фирмы пиарят себя как эффективную альтернативу бухгалтерам в штате. Мол, они всегда в курсе всех изменений, постоянно совершенствуются, команда профессионалов и экспертов и пр. А потом оказывается, что эти суперпрофессионалы и есть первые нарушители. Не верите? Вот вам пример.

В одном закрытом чате, где общаются крутые налоговые консультанты и юристы, а потом и еще в нескольких чатах, все были в шоке, когда на днях кто-то скинул дело владелицы бухгалтерской фирмы ООО «Главбух» из Омска. Специалист с более чем двадцатилетним стажем, директор и учредитель нескольких компаний, в том числе по оказанию бухгалтерских и финансовых услуг, Ольга Цой судилась с ФСБ и проиграла в итоге все суды. Знаете почему? Ее фирма среди прочего передавала отчетность по ТКС, не имея на это лицензии ФСБ. Лицензии ФСБ, Карл! За что и влетела на целых 500 рублей.

Как сказано в постановлении арбитражного суда по делу N А46-15558/2020 Цой была «обязана получить лицензию на предоставление услуг по шифрованию информации, не содержащей сведений, составляющих государственную тайну, с использованием шифровальных (криптографических) средств в интересах юридических лиц, ИП и физических лиц». Как, собственно, и все ее коллеги, которые оказывают аналогичные услуги.

Штраф копеечный, и дело-то, по сути, не в нем, а в ситуации как таковой. Во-первых, получается, что фирма, которая занималась передачей информации по ТКС, не знала о такой основополагающей для этой деятельности лицензии. Во-вторых, такие штрафы можно смело выписать практически всей стране. Судя по реакции в чатах, для многих эта лицензия стала настоящим откровением. Сейчас вот реально шорох по телеге идет. «А вы знали, нет, а вы?» Оказывается, что этой лицензии ФСБ ни у кого и нет. Крутые главбухи-аутсорсеры, уважаемые консалтинговые фирмы и фирмочки, которые сидят в минимальном радиусе от налоговой и принимают от небольших предприятий и ИП декларации для передачи по ТКС – практически никто не знает об этом.

Но мы сейчас о другом. Были ли последствия в масштабах страны после этих судов? Да никаких. Особого резонанса дело тогда не получило. Все работают до сих пор без этой лицензии и знать про нее не знают. А ведь должны были быть какие-то последствия, массовые проверки. Ведь раз Цой проиграла суды во всех инстанциях, то эта лицензия – не блажь контролирующих органов, а закон, который все должны исполнять. Но год прошел, и тишина.
Странные законы у нас. Они как бы есть, но как бы и не работают. Или работают, но не для всех. Кому не повезло, накажут. А кто-то всю жизнь так и проживет в неведении.

Так что, если вы переживаете, что что-то нарушили, то можете не переживать. Нарушили по-любому и не раз. В нашей стране иначе никак. Если даже матерый бухгалтер с огромным стажем, и та прокололась, чего ждать от рядового ИП-шника. Примите этот факт как данность и просто работайте, решая проблемы по мере их поступления. Невозможно не то, что все соблюдать, но даже знать невозможно все, что вы должны соблюдать.

С другой стороны, может быть, все и к лучшему. Именно этот хаос и позволяет многим зарабатывать. В других странах, где все строго и по полочкам, это было бы просто невозможно.
#разное

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-23 10:15:00 ​Троянский конь ФНС

Последнее время всё больше слухов про то, что налоговая наконец-то обновит свой главный инструмент АСК НДС – 2, что окончательно и бесповоротно лишит бизнес любой возможности оптимизировать НДС. Слухи о таких глобальных апдейтах ходят ещё с момента создания данного ПО, но реальность гораздо прозаичнее.

Дело в том, что сегодня ФНС без проблем собирает средства в бюджет за счёт активного использования налогоплательщиками «налоговой оговорки» при заключении сделок с контрагентами.

Что такое налоговая оговорка мы рассказывали ещё два года назад. Вкратце, пункт с налоговой оговоркой в договоре позволит переложить возможные негативные последствия проверки по оспариваемой сделке на контрагента. Давайте посмотрим, как этот механизм применяется спустя два года.

А спустя два года произошло вот что: практически все крупнейшие налплаты, начиная с «Газпрома» и заканчивая условным молочным комбинатом в Краснодарском крае, повсеместно внедрили оговорки по любым заключаемым контрактам с подрядчиками. При этом явно усматривается, что по настоятельной просьбе ФНС.

Разумеется, подрядчики крупных компаний, заметив в заключаемых контрактах оговорку, решают подстраховаться аналогично. Ведь это защитит от претензий налоговой! И это приводит к тому, что вся дальнейшая цепочка будет подписываться под указанную оговорку до последнего «субчика».

А дальше происходит то, на что изначально и рассчитывали в ФНС. Так как не весь бизнес способен выдержать внушительную налоговую нагрузку, рано или поздно кто-то из цепочки начинает банально заниматься оптимизацией НДС.

Так как в налоговых органах далеко не дураки, то, как только будет вскрыта схема оптимизации, нашкодившего контра попросят по-доброму устранить возникшее недоразумение. А если не захочет – ну что ж, тогда все претензии будут предъявлены его непосредственному заказчику. Причем без каких-либо налоговых проверок. Достаточно выслать информационное письмо с суровым порицанием нехорошего контра.

Учитывая, что большинство промежуточных заказчиков дорожат репутацией, им проще по первому звонку из ИФНС уточнить свои налоговые обязательства, дабы не рисковать отношениями с дорогими во всех смыслах заказчиками.

Ну а дальше эффект домино. Даже несмотря на то, что субподрядчик часто реально исполняет все возложенные обязательства, в силу налоговой оговорки он все равно обязан компенсировать уплаченные своим непосредственным заказчиком налоги, которые с точки зрения оговорки будут убытками. И ничего не мешает субподрядчику «подтянуть» за несформированный источник НДС уже своего субподрячика, который может сделать тоже самое. И так далее пока не закончатся контрагенты у контрагентов.

Как вы могли догадаться, главным бенефициаром таких новых «деловых обычаев» является именно наша налоговая служба. Ведь так она фактически «стравливает» налогоплательщиков между собой в части перекладывания бремени уплаты налогов-убытков друг на друга. При этом полностью обеспечивая поступление денег в бюджет от наиболее покорных участников цепочки.

А разве кто-то сомневался, что казино всегда в плюсе?
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-20 10:15:00 ​Але, экономика, че происходит?! Часть 3. Акции или золото

В нашей беседе с экспертом по инвестициям мы после краткого исторического экскурса переходим к сегодняшней ситуации. Опираясь на знание истории, мы уже можем предположить, на что сейчас стоит обратить внимание инвесторам.

- Сразу подчеркну, что я не вижу смысла давать конкретные рекомендации, во что вкладываться, широкому кругу лиц. Это непрофессионально. Поэтому рассмотрим общие тенденции. Дальше уже каждый читатель сможет сделать свои выводы.

- Тогда с чего начнем?
- Если сравнивать по конкретным активам в период конфликтов, то на длительном горизонте выигрывают по доходности акции тех компаний, которые имеют хорошую капитализацию и хорошие финансовые показатели. Например, нефтедобывающие компании, энергетики, золотодобытчики. Даже если действует эмбарго, блокировки поставок, такая компания все равно добывает, производит, находит новые рынки сбыта. Если нет полной изоляции, то лазейки всегда появляются.

Можно рассмотреть те публичные компании, которые связаны со всей цепочкой продуктов питания от минеральных удобрений до ритейлеров. Это тот вид бизнеса, который стратегически будет востребован в период потрясений. Значит, и вложения с большой долей вероятности себя оправдают.

Если говорить о юридической безопасности, то для простого инвестора сейчас эта тема связана с российским рынком акций, а именно с рынком «голубых фишек» - компаний с большой капитализацией и прибылью. Сейчас можно сделать хороший задел на будущее, если вложиться в эти компании. Но инвестировать правильно, имея определенную стратегию, обязательно диверсифицироваться.

Если посмотреть аналитику в исторической ретроспективе, то многих инвесторов в трудные времена спасла именно диверсификация по разным видам активов. Даже есть смысл, выбирая определенный сектор, раскидать деньги по нескольким представителям этого сектора.

- А если, например, биржи не работают?
- Если гражданин работал до этого через каких-то классических провайдеров, то пока тяжело ответить, как будут развиваться события. Сегодня ваш брокер работает, а завтра он попал под санкции и бумаги переводятся дальше, в другие депозитарии, структура меняется.К чему все придет в итоге, мы увидим только на горизонте нескольких месяцев. Когда все более-менее уляжется, станет понятно, как действовать дальше.

Но важно помнить, что вы не перестаете быть акционером до тех пор, пока существует компания. Если вы живете и работаете в России, то есть смысл покупать российские бумаги. Потому что даже в случае закрытия биржи у вас к ним остается доступ. Вы так же останетесь в реестре, депозитарии. Это все равно имущество, которым вы сможете распоряжаться.

И еще. Мы видим, что с новой волной санкций многие финансовые организации не могут выполнять свои прямые функции. Они вынуждены перекладывать активы от одного банка к другому или от банка к брокеру. Контроль перевода и учета своих активов – это задача инвестора в текущем периоде. Чтобы ничего не потерялось, чтобы вы знали, где у вас что находится, и какой доступ вы к этому имеете.

- А облигации?
- Некоторым инвесторам подойдут российские облигации с коротким сроком погашения. Если ставку, что скорее всего, снизят, то бумага с близким сроком погашения сгладит этот параметр.

- Есть что-то, что точно стоит покупать?
- Думаю, золото. Это тот актив, который сможет на длинном горизонте хотя бы сохранить ваши сбережения. В случае развития самого негативного сценария надо иметь энное количество живого золота. Те же монеты. Их проще перевозить с собой, проще обменять.

Золото – это сейчас один из интересных активов. Не металлические счета, а запас в монетах. И они более ликвидны, чем слитки. В определенной пропорции этот вид актива в портфеле должен быть.

- А биткойны?
- Я отношусь к криптовалюте, скорее, как к транспорту для платежей и переводов через границу. О биткойне как о возможной инвестиции мы лучше поговорим отдельно.

Продолжение следует.
#инвестиции

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-18 10:15:00 ​Как хочу, так и плачу

Два недавних поста о простом товариществе оказались очень популярными, и мы решили еще немного продолжить тему. Сегодня расскажем о третьем варианте его применения в белых схемах. Специалисты об этом, как правило, знают, но для кого-то из наших читателей это точно будет полезно и ново.

Так вот, для начала напомним, что у нас как-то выходил пост о том, как одному и тому же субъекту предпринимательской деятельности принять выручку и с НДС и без НДС на один и тот же расчетный счет. Речь тогда шла об ИП-шнике, который совмещает ОСН и ПСН. И мы писали, что если вы ИП и совмещаете ОСН с патентом, то можете по ОСН принимать платежи с НДС, а на патенте без НДС. В целом, схема рабочая, но надо понимать, что это достаточно специфичная вещь, которая подходит только для ИП. Есть и ряд других ограничений помимо формы налогообложения. Например, по патенту за все не примешь. В каждом регионе есть свой утвержденный список деятельностей, поэтому надо смотреть, есть нужный патент конкретно в вашем регионе или нет.

Тут возникает вопрос, что же делать остальным предпринимателям? Вот есть фирма или ИП на УСН Д-Р. Работают без НДС, но иногда так бывает, что очень надо продать с НДС. Например, для участия в каком-нибудь проекте. Выгодный проект, но по условиям документы должны быть выставлены с НДС. Как мы знаем, закон позволяет упрощенцам выставлять счета с НДС. Вот только при этом они обязаны весь такой НДС заплатить в бюджет без права на вычет.

Это, разумеется, крайне не выгодно. Хотя кто-то от безысходности до сих пор так делает. Но тут снова вопрос к компетенции бухгалтера такого предприятия, о чем мы не устаем писать в постах. Особенно после некоторых обращений в наш консалт @ConsultPlanB. Ограниченное мышление бухгалтера и зацикленность на стандартных схемах, нежелание развиваться и разбираться в альтернативных вариантах часто обходятся компании в копеечку.

Так вот, оказывается, не все знают про вариант, когда можно на упрощенке продать с НДС и не разориться на уплате налога, а, наоборот, воспользоваться правом на налоговый вычет. Для этого достаточно, всего-то, вспомнить и использовать простое товарищество, или другими словами – договор о совместной деятельности.

Как же может пригодиться простое товарищество компании или ИП на УСН Д-Р для целей белой оптимизации? А вот как: УСН-щик создает простое товарищество с кем-то еще, но кроме УСН 6%, – как мы уже писали, такие упрощенцы не имеют права входить в простое товарищество. Еще здесь важно не забыть правильно в % внести доли, чтобы потом также правильно распределять прибыль.

Далее затеявший простое товарищество УСН-щик назначается там ведущим общие дела товарищества и становится полноценным плательщиком НДС, ведь результат деятельности простого товарищества по закону облагается НДС (п.1 ст.174.1 НК РФ). Таким образом, согласно пунктам 2 и 3 ст.174.1 НК РФ, этот участник товарищества получает право выставлять счета-фактуры и принимать НДС к вычету. Т.е. все, что УСН-щик делает в рамках простого товарищества, он делает как любой обыкновенный НДС-ник.

Это открывает настоящий простор для творчества: какие-то сделки вы можете проводить с НДС, а какие-то без НДС – смотрите сами, где как выгодней. Возможности предприятия или ИП на упрощенке значительно и законно расширяются.

Тут можно только посочувствовать ОСН-щикам, которые такой возможности лишены и частенько мучаются из-за этого, потому что некоторым их покупателям и не нужен НДС, а без него никак не продать.

Если у вас УСН Д-Р, то сядьте со своим бухгалтером и продумайте, какие сделки как лучше провести. Это и есть практическое налоговое планирование с использованием возможностей, которое дает простое товарищество.

Такой вот полезный лайфхак, обычно за такие берут деньги на платных консультациях. Мы же делимся совершенно бесплатно, считайте, что решили улучшить карму.
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-17 10:15:00 ​Внимание!

В целях повышения качества предоставляемых услуг мы ищем людей.

Работая с предпринимателями, ежедневно сталкиваешься с разного рода запросами от подписчиков и клиентов. Сегодня мы ищем надежных партнеров, кто может предоставлять информацию. Ищем сотрудников в органах: ФНС, ФССП, МВД и т.д., банках, салонах связи, паспортных столах и таможне.

Важное замечание! Мы – не массовый сервис пробивов и предоставляем подобные услуги только для наших внутренних проверенных клиентов. Это сводит риск для поставщика информации к минимуму. Также мы берем на себя сторону безопасности, отчищаем цифровыми методами все поступающие файлы. Репутация канала и сервиса нам дороже любой возможной краткосрочной выгоды. Поэтому работу с посредниками не рассматриваем.

Риски неоплаты от клиента также берем на себя. С нами вы можете быть уверены: если услуга оказана, оплата будет. Вариантов оплаты много, вплоть до крипты или оформления под исполнителя отдельной карты.

Если готовы помогать бизнесу и интересен дополнительный немалый заработок, пишите. Сразу указывайте, чем полезны. Если есть возможности, но не знаете точно, насколько можете быть полезны, тоже пишите, будем общаться и искать точки соприкосновения. Сотрудничество на постоянной взаимовыгодной основе.

Контакт для связи: @HelpPlanB Открыть/Комментировать

2022-05-16 10:15:00 ​Карта жены не для выручки

Мы часто пишем о том, как не нужно делать. Наша задача – не запугать, а донести суть. А она в том, что времена изменились. Сегодня пост про тех, кто до сих пор считает безопасным принимать выручку от бизнеса на личные карты.

Нам скажут, что так делает вся страна. Да, всех не проверят, но у отдельных хитрецов уже пошли проблемы. И иногда они носят отложенный характер. В качестве пруфа приведем дело одного такого предпринимателя.

Человеку была вменена недоимка по УСН в связи с неотражением в декларации сумм, которые на бизнес-счет ИП переводила супруга, а также средств, поступавших от третьих лиц на личный счет. Было установлено, что деньги, которые переводила жена, поступали на ее счет от контрагентов самого ИП. А в назначении платежей было прямо указано, что перевод за товар (рыбу), которым торговал ИП.

В результате анализа финансово-хозяйственной деятельности и банковских выписок установили, что на личный счет Мамедова А.Г.О., в «Сбербанке», поступали денежные средства от ИП, а также от юрлиц с видом деятельности – оптовая торговля рыбой. Установлены факты перечисления средств на личный счет с назначением платежа – «за рыбу».

Судьи согласились с ИФНС, что факты подтверждают использование личных счетов для предпринимательской деятельности. Следовательно, нужно включить в выручку ИП и начислить налог. Так, поступления на личные счета предпринимателя и его родственников переквалифицировали в выручку и включили в объект обложения по УСН. Согласно делу, с 2018 года не отражена выручка в общем итоге за несколько десятков тонн рыбы и доначислен налог по УСН в сумме 576 591 руб., и пени 124 953,94 руб.

Постановление от 05.04.2022 № Ф06-16320/2022 по делу № А12-17201/2021.

Простыми словами, некий Мамедов торговал рыбой и принимал выручку на свой р/с, а также на личные карточные счета свой и жены. Жена пополняла карты мужа, пересекая денежные потоки. При этом есть официальные договоры с покупателями, которые шлют оплату, как на р/с, так и на карты. Самое прикольное, что с комментарием «за рыбу».

Конечно, это полный абсурд. Принимать от фирмы клиента с расчетника на свою карту «за рыбу» – верх безрассудности. Да и жена могла просто снимать и убрать под подушку. Понятно, что товарищ нарвался на ВНП и, несмотря на долгие тяжбы, проиграл.

Выводы такие.

Во-первых, важно, что речь идет о проблемах 2016-18 годов. Это тот период, когда все было проще.

Во-вторых, суммы не огромные. Это говорит о том, что пойдут не только к крупным. Правда, это регион.

В-третьих, сейчас налоговики определяют статус лиц, пополняющих карточные счета вас и ваших родственников. И если эти пополняющие оказываются сами ИП, да ещё со схожими ОКВЭДами, то не надо быть гением сыска, чтобы заподозрить неладное. Да, всех не зацепят, но вперед пойдут к тем, где компании в одной сфере и видны деловые отношения.

Сразу заметим, что покупатели соглашаются на карточные переводы, если им не нужны официальные расходы. Однако, для своего управленческого учета они будут это отмечать. И если налоговая позовет на допрос, честно об этом расскажут. Ибо им ваши проблемы на хрен не нужны. Собственно, поэтому они и пишут про рыбу, не думая, что вы не хотите платить налоги. А что было бы, если бы это была не жена, а любовница? Да, тогда налоговой точно было бы труднее, в базах ЗАГС любовницы пока не значатся. Но и это не 100% гарантия. Кстати, карты сотрудников – тоже плохой вариант. Работников при желании смотрят по отчетам НДФЛ.

Главный вывод такой: кидать на любые карты стало опасно. И желательно с этим начинать прощаться, либо усложнять. Как минимум надо предупреждать, чтобы не писали про «рыбу», а также заводить карты на доверенных лиц не из числа родственников. Иначе будет, как у Мамедова.

Прятать выручку на карты – далеко не единственный вариант оптимизации. Он самый простой и любимый, но пора рассматривать и иные способы. Комбинирование всегда безопаснее. Не устанем повторять: время незатейливости прошло.
#безопасность

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-13 10:15:00 ​Але, экономика, че происходит?! Часть 2. Экскурс в историю

Продолжаем наш разговор с финансовым экспертом. Мы уже обсудили внезапный февральский форс-мажор. А сегодня поговорим о том, как знание истории помогает принимать решения в текущей ситуации:

- Насколько уникальны процессы, которые сейчас происходят?
- Все, что происходит сейчас, в том или ином виде уже когда-то было. Если случается что-то глобальное, экономисты и аналитики для начала смотрят, были ли такие ситуации раньше и как тогда развивались события. Сейчас особенно важно не только обладать навыками инвестора, но и уметь смотреть на рынок в историческом контексте.

- Порекомендуете источники?
- Я сейчас читаю книгу Б. Биггса «История инвестиционных стратегий. Как зарабатывались состояния во времена процветания и во времена испытаний». Она недавно вышла на русском и сейчас активно обсуждается в профессиональном сообществе. Учиться надо у лучших, а Биггс как раз такой: инвестиционный стратег, более 30 лет проработал в Morgan Stanley, затем организовал собственный хедж-фонд. В своей книге он проанализировал последствия второй мировой войны, которая коснулась почти всех стран мира: какие рынки были открыты, а какие закрыты в тот период, как повели себя разные страны, и какие последствия это имело для их экономики.
Он подтвердил мнение многих экономистов о том, что рынки являются самодостаточными организмами. Они перерабатывают информацию гораздо быстрее, чем отдельные специалисты. И их вывод, как правило, самый честный.

Любые хаотичные на первый взгляд движения, которые происходят на рынке во время или сразу после каких-то событий, не случайны. Биггс называет это «мудрость толпы»:
«В хаосе и суматохе начала 40-х годов фондовые рынки по всему миру время от времени ошибались, но большую часть времени прекрасно осознавали военные превратности. Это мудрость, присущая толпе».

То есть, какая бы информация ни выходила в официальных СМИ, люди принимают свои решения, голосуя деньгами, и это влияет в итоге на рыночные цены как в реальном секторе, так и на фондовых рынках.

Например, Япония на старте своего участия в войне имела большой подъем фондового рынка. Ценные бумаги японских компаний росли. Но потом на чайных церемониях в закрытых клубах появилась достоверная информация с фронта о поражениях и потерях. И тогда одна из богатейших семей Японии максимально быстро реализовала ценные бумаги и инвестировала в реальные рынки. Они начали покупать земли, вкладываться в продовольствие, реальные активы. В период восстановления Японии это оказалось одно из самых правильных решений, которое обогатило семью еще больше.

В статье «Век глобальных фондовых рынков» специалисты Калифорнийского университета опубликовали подробный анализ почти за весь XX век. Исследование фокусировалось на странах, по которым были данные по фондовым рынкам и инфляции, начиная с 1921 года. Только 5 рынков – США, Канады, Великобритании, Новой Зеландии и Швеции – не делали перерывов в торговле в течение 85 лет. Эти рынки были названы «взрослыми» как наиболее устойчивые и надежные.

- Чем эта историческая справка может быть полезна для современных инвесторов, которые принимают решения на длинном горизонте?
- Если коротко говорить об экономике неоккупированных стран в период военных действий, то мы всегда видим взлет производственного сектора. Ведь, если страна вступает в конфликт, она вынуждена производить больше для оборонного комплекса, для обеспечения внутренних потребностей населения и т.д. Эта тенденция сохраняется и в первые послевоенные годы. Вот вам и одно из возможных направлений для инвестиций.

Также история подтверждает, что все конфликты заканчиваются. Поэтому сейчас важно понимать, где находятся ваши активы, и есть ли возможность перевести их в те страны, которые в период любых мировых конфликтов сохраняли работающие рынки. О том, что делать, если такой возможности нет, поговорим далее.
Продолжение следует.
#инвестиции

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-11 10:15:00 ​Вот такой закон нам нужен

Мы редко хорошо отзываемся о законодательных инициативах наших депутатов. Хотя бы потому, что они сами редко дают для этого повод. Но вот сейчас есть, за что их похвалить. Законопроект, который начинают готовить в Госдуме, касается одного из самых острых вопросов – жилья.

Речь идет о возможности социального найма квартир для молодых семей. Причем семьи смогут проживать в полученных от государства квартирах неограниченное количество времени без права их приватизации и продажи, но с возможностью передавать жилье по наследству.

Да, идея не новая. Например, ее успешно применяют в Финляндии и других европейских странах. Подобным образом «давали» квартиры и в Советском Союзе. Многие из нас и до сих пор еще живут в тех квартирах, которые старшее поколение семьи получило от государства.

Какой выбор у молодой российской семьи сейчас? Как правило, это три варианта: жить с родителями (часто в малогабаритной двушке-трешке), снимать или впрячься в ипотеку и разрываться между ежемесячными платежами и обеспечением семьи, не рожать «до лучших времен». Во всех трех случаях отсутствие своего жилья или его ипотечная/съемная дороговизна явно не способствуют желанию родить побольше карапузов. Многие просто не успевают это сделать, пока годами ждут благоприятных условий.

Наконец-то, и наверху поняли: такой важный вопрос надо решать на государственном уровне, если мы действительно хотим улучшить демографию и социальный фон.

«Уверена, для решения жилищных проблем молодых семей нужен федеральный закон. Более того, ипотека всех проблем здесь не решит. Нужно социальное жилье, построенное за бюджетный счет», — заявила председатель Комитета Госдумы по вопросам семьи Н. Останина. В кои-то веки услышали мудрое слово от депутата. Пока, правда, не понятно, когда и как проект будет реализован, но инициатива хорошая.

Считаем реализацию этого проекта достойной альтернативой ипотечному рабству молодых семей. Разные льготные программы по ипотеке хороши лишь на первый взгляд. Например, распиаренная сейчас ипотека для айтишников. Насколько она льготная? Ее дают только на определенных условиях: возраст 22-44 года, доход от 100 тыс. для регионов и 150 тыс. руб. для городов-миллионников, работа в компании, деятельность которой в сфере IT приносит не менее 90% от общего объема доходов, а численность сотрудников – не менее 7 человек. Не слишком ли много условий? Фактически государство поддерживает не айтишников, а застройщиков и банки. Как всегда.

Опять же, льготные программы не защищают от различных форс-мажоров. И прежде всего, от опасности в любой момент оказаться на улице. А в нашей жизни поводов для беспокойства все больше: ковид, локдауны, военная операция. Когда люди брали ипотеку несколько лет назад, то верили в стабильность. Но жизнь показала, что напрасно.

Как следствие, миллиардные задолженности и просрочки: на начало 2022 года самый большой объем просроченной задолженности по ипотеке зафиксировали в Москве. Сумма превысила девять миллиардов рублей. В топе также Московская область — 5,9 миллиарда, Санкт-Петербург – 2,6 миллиарда, Краснодарский край и Тюменская область — 2,4 миллиарда и 2,2 миллиарда руб. соответственно. На январь 2022 года в общей сложности россияне просрочили ипотеку на сумму в 59,4 миллиарда рублей!

Загляните на аукционы и посмотрите, сколько квартир должников продают банки. Иногда квартиры продаются прямо с жильцами, и помимо финансового возникает еще и этический момент. Мало того, что этих жильцов надо выселять через суд за счет нового собственника. Не все потом могут с этим жить, особенно те, кто верит в «плохую» ауру, карму и прочую эзотерику.

Так что, наше мнение, идея социального найма – это вовремя и круто. Из социальной квартиры никто не выгонит даже в случае потери работы, что дает реальную стабильность в отличие от ипотеки, даже самой выгодной и льготной.
#разное

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать

2022-05-10 10:15:00 ​Куда уходит НДС?

Все знают, что государство ввело упрощенный порядок возмещения НДС в 2022 и 2023 для всех налогоплательщиков. Говорят, получить возмещение можно всего за 8 дней в размере уплаченных за предыдущий календарный год сумм, не дожидаясь окончания камеральной проверки. Если уплаченная сумма больше, потребуется банковская гарантия или поручительство.

Кто-то уже даже поставил код «07» в декларациях за 1 квартал 2022 года, который сигнализирует о заявке на упрощенное возмещение. Важно отметить, что возврат НДС по заявлению происходит авансом: налоговая сначала перечисляет деньги и лишь потом проводит проверку. В течение семи дней после завершения камералки уведомляют о результатах. По результатам проверки возможны три варианта: возмещение подтвердят полностью, подтвердят частично или не подтвердят.

Если не подтвердят, придётся вернуть всю сумму или ее часть с процентами. Проценты определяются двукратной ставкой рефинансирования ЦБ. При этом могут отказать в упрощенном возврате, но оставить право на стандартное возмещение по общей схеме. Алгоритм и кто может претендовать подробно указан на сайте налоговой.

Мы решили разобраться, сколько же возмещают на сегодняшний день. И вот какие цифры мы обнаружили.

За 2021 год бюджет получил НДС на сумму 5479 млрд, из них 3794 – возмещение. Это реальные деньги. То есть собрали 5479 млрд, а возместили 3794. Получается, что примерно 70% НДС возмещают! И это когда никакого упрощенного порядка не было. Да, возмещение – не простой процесс, тем не менее активно практикуется. Но сейчас это стало ещё проще, при этом налоговая только потом будет выяснять, кто прав, кто виноват.

От действующих налоговиков мы добыли ещё такие данные.

17 марта 2022 проходило расширенное совещание ФНС и МВД с привлечением региональных управлений, на котором обсуждался вопрос эффективности мер, принимаемых в качестве противодействия незаконному возмещению НДС.

Итоги неутешительные. По всей стране в МВД было отправлено 800 комплектов материалов по незаконному возмещению, из которых завели всего 77 уголовных дел, то есть эффективность отработки примерно 10%. При этом каждое 5-е уголовное дело за незаконное возмещение НДС прекращается по мотиву отсутствия состава преступления. В некоторых регионах проблем с возмещением вообще нет. Либо нет никаких материалов для отработки.

Вывод: работать с возмещением в МВД не умеют и не хотят. Да у них и без этого работы хватает. А налоговики часто даже не отправляют материалы.

Получается, что ФНС и МВД сами признают, что в процессе возмещения полно нарушений. То есть государство видит, что много попыток возмещения – мошеннические и расписывается в неэффективности борьбы с ними.

Повторим: в этом году отдавать будут ещё проще. А теперь давайте зададимся вопросом: если до упрощения и так много возмещали по мошенническим схемам, что будет после?

При том, что НДС платят живыми деньгами честные компании, которых все больше прессуют при помощи АСК и методов социнженерии на комиссиях. Честные платят, мутные возмещают. Сам собой встает вопрос: и чего тогда платить этот НДС?

Поэтому мы не видим ничего аморального в том, чтобы не финансировать это мутное возмещение, которое получат «те, кто надо».

Мы ничего не подтасовываем. Эта реальная аналитика, цифры с сайта налоговой и информация от действующих инспекторов. Вы сами вольны делать выводы. Если с нами не согласны, платите. Попадете в первую колонку «заплачено». Только вот попадете ли во вторую «возмещено» – большой вопрос.

Сегодня работать с НДС все труднее и случается все больше «упсов». У кого такое произошло, пишите в наш сервис, поможем с уточненкой: @OptiPlan
#налоги

@bi_plan План Б Открыть/Комментировать