Ваш юридический и налоговый бро

2022-09-28 21:05:28 Мы решили разбавить статьи по налогам новой статьей. Какие времена, такой и контент: встречайте наши советы бизнесу о том, как защитить от мобилизации своих сотрудников, менеджмент и акционеров.

Возможно, в это время более ценны даже не наши юридические советы, а скорее советы по общей логике действий, которых в статье тоже много.

https://vc.ru/510204 Открыть/Комментировать

2022-09-22 12:41:33 Открыть/Комментировать

2022-09-22 12:41:09 How are you, mate? На связи Larmann Legal. Сегодня речь пойдет о налогах физлиц в США. Как говорил мой дед «русский человек ненавидит Америку всей душой, но также всей душой стремится туда уехать». Мы не могли обойти эту неоднозначную страну стороной, тем более у нас много клиентов, кто ведёт в США бизнес, работает или инвестирует в американскую экономику. А поговорить есть о чем! Начнём:

1. Грин-карта или гражданство США являются влажной мечтой для многих выходцев с постсоветского пространства, но при этом автоматически означают американское налоговое резидентство. Даже избавившись от грин-карты или гражданства, ещё несколько лет можно быть обязанным платить налоги в США (Олег, привет! Ты такой не один). Также не злоупотребляйте поездками в США, потому что для признания резидентом достаточно провести в США 183 дня за 3 года подряд, которые исчисляются по хитрой формуле

2. США уникальная страна и с точки зрения налогов. В США существуют две параллельные системы: подоходный налог и альтернативный минимальный налог (AMT), а платить нужно больший из них. Вечная боль не только иностранцев, но и самих янки, потому что черт ногу сломит определять, что именно ты должен заплатить и в каком размере

3. США - страна хитрых схем по оптимизации налогов, особенно этим грешат сверхбогатые люди. Сначала одни лоббируют закрытие налоговой лакуны, затем другие лоббируют открытие новых лазеек, и эта змея пожирает саму себя до бесконечности. Читайте в нашей статье, как американцы умудряются дарить и передавать по наследству целые состояния без налогов при помощи трастов

4. Если вы счастливчик и обладаете возможностью получать доход от покупки и продажи имущества (будь то недвижимость, ценные бумаги или иные активы), то для вас действует налог на прирост капитала, который намного выгоднее, чем подоходный налог. А бедняга-работник Джон из Middle America пускай платит подоходный налог, we are so sorry

5. Если вы участвуете в мотивационной программе американской компании, предполагающей приобретение акций, начните планировать свою оптимальную налоговую структуру с момента получения оффера. Это целая наука, а также моя любимая тема! Обожаю копаться в опционах для сотрудников

6. В США огромное количество вычетов, о которых простые граждане даже не знают. Но, как говорит Андрей Мовчан, «не будьте простыми гражданами» и абсолютно законно оптимизируйте свои налоги

Об этом и всем остальном читайте в нашей статье (материал действительно огромный, зачитаетесь)

https://vc.ru/506468

From Mother Russia with love,
Larmann Legal Открыть/Комментировать

2022-09-13 12:01:47 Как связаны ИП, самозанятость и соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Мы получаем очень много вопросов насчёт ИП, самозанятых и СИДН. Хотим прояснить для вас несколько вещей:

1. ИП на УСН и самозанятость не связаны со статусом резидентства, похожее регулирование и в других странах. Это позволяет в случае потери резидентства продолжать платить по низким ставкам

2. Недостаток ИП и самозанятости - на основании СИДН уплаченные по доходам от таких режимов налоги нельзя зачесть в стране вашего резидентства. Может сложиться так, что в стране регистрации ИП/самозанятости вы заплатите налоги, а в стране своего резидентства вдобавок к этому - НДФЛ с доходов ИП/самозанятого. Как результат - суммарно больше налогов, чем заплатить в одной стране НДФЛ, а в стране резидентства полностью зачесть их

3. Несмотря на минус ИП/самозанятости, иногда эффективная налоговая ставка получается ниже за счёт того, что помимо НДФЛ в стране резидентства не потребуется платить социальные взносы. Также специальные режимы удобны, если между странами нет СИДН - тогда это способ уменьшить налоги хотя бы в одной из стран

4. Иногда очень удобно подтверждать свой доход, например, при подаче на визы и ВНЖ. Справка о постановке на учёт в качестве самозанятого и справка о доходах самозанятого за год, каждая на 1 страницу, намного короче и быстрее, чем предоставлять трудовой договор, декларацию по НДФЛ и выписку из банка

5. Помимо подтверждения дохода, сам факт работы самозанятым или наличие ИП открывает в современном мире больше возможностей для передвижения по миру, чем наличие работы по найму, в том числе в контексте получения разнообразных виз, включая визы цифровых кочевников

Вывод: ИП и самозанятость могут как увеличивать ваше налоговое бремя, так и снижать его и давать неналоговые преимущества. Используйте эти режимы аккуратно и пользуйтесь консультациями специалистов. Открыть/Комментировать

2022-09-10 11:36:18 Открыть/Комментировать

2022-09-10 11:36:18 Один из мемов в новой статье Открыть/Комментировать

2022-09-10 11:35:01 Открыть/Комментировать

2022-09-10 11:34:35 Haben Sie etwas über das deutsche Steuersystem gehört?

На связи Larmann Legal, мы не пропадали зря, а готовили огромный гайд по налогам физических лиц в Германии. В Германии настолько сложная налоговая система, что даже сами немцы на неё жалуются. Мы решили внести свой посильный вклад в ее лучшее понимание.

Знали ли вы, что:
1. В Германии существует критерий «центр жизненных интересов» для признания резидентом:
2. В Германии существует «налог солидарности» для того, чтобы подтягивать восточную Германию до уровня западной;
3. В Германии больше всех налогов платит бездетный холостяк;
4. В Германии существует церковный налог;
5. Некоторые налоги, в частности налог на имущество, различаются от муниципалитета к муниципалитету;
6. Ставки налога на наследство и подарки разнятся от 0% до 50%;
7. В Германии немаленькие налоги, но существует огромное количество вычетов, которые позволяют их уменьшать;
8. В Германии можно переносить убытки на прошлый год или последующие года;
9. Пособия на детей и совместная декларация супругов сглаживают немаленькие налоги.

Подробнее в нашей статье https://vc.ru/498956 Открыть/Комментировать

2022-09-01 19:12:50 Может кто-то из вас уже слышал, что Кыргызстан ввёл режим для цифровых кочевников. На волне какого-никакого интереса и по инициативе нашего юриста Руслана Еникеева мы написали про то, как в Кыргызстане обстоят дела с налогами.
https://vc.ru/493715

Про сам новый режим читайте на vc и официальном сайте
https://vc.ru/492342

https://mineconom.gov.kg/ru/post/8335 Открыть/Комментировать

2022-08-31 12:00:55 Один из самых частых вопросов, который мы получаем: можно ли переезжать чаще чем раз в полгода и не быть нигде резидентом, нигде не платя налоги?

Отвечаем:

1. Сперва проверьте, нет ли в стране вашего гражданства или стране, откуда приходит доход, концепта «центр жизненных интересов». В таком случае вы можете считаться резидентом, даже если проводите менее 183 дней в году в этой стране

2. Если нигде не возникло резидентство, платить налоги нужно в стране источника дохода

3. Если у вас множество источников доходов в разных странах, подавать декларации и платить налоги формально нужно в каждой из них (в соответствующей части, если, например, работаете удалённо по паре месяцев в разных странах, или применительно к конкретному источнику в стране, откуда он происходит). На практике так почти никто не делает + государства тоже закрывают до поры до времени на это глаза (считая, что в данном случае расходы на администрирование/взыскание налога превышают сумму налога)

4. В современном мире часто полезно платить налоги: налоговые декларации требуют при попытке открыть зарубежные счета, а также при подаче на визы/ВНЖ в развитые страны. Если вы заплатите все в российский бюджет, даже не будучи резидентом и не имея источников дохода в России, вам будут только благодарны. То же самое касается и других стран. Также есть иное решение: зарегистрироваться самозанятым или ИП на УСН, все доходы декларировать как доходы самозанятого и ИП и платить налоги в России, так как эти режимы не привязаны к статусу резидентства. Открыть/Комментировать