Что делать если ИП на патенте получил платеж с НДС ? Если в п | Мы открываем бизнес

Что делать если ИП на патенте получил платеж с НДС ?

Если в платежном поручении покупателем выделен НДС, то продавец на каком-либо из специальных режимов налогообложения не обязан платить этот налог в бюджет. Это относится к ситуациям, когда по ошибке в договорах покупатель и продавец указали цену с учетом НДС. В письме № 03-07014/9470 от 15 февраля 2018 г. Минфин разъяснил, что субъект на специальном режиме должен уплатить НДС только в том случае, если выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога.

Основанием для зачисления НДС в пользу бюджета является счет-фактура. В письме № СД-2-3/203@ ФНС дала пояснение, что если продавец не выставил клиенту счет-фактуру, а последний не принял налог к вычету, то нет и обязанности по уплате НДС.

В подобных ситуациях желательно предусмотреть дополнительное соглашение. В нем необходимо прописать, что продавец не платит НДС, потому что находится на УСН либо другом специальном режиме налогообложения. Это снизит вероятность того, что покупатель внезапно сделает запрос на счет-фактуру с указанием НДС либо выставит требование о снижении цены пропорционально сумме налога. Чтобы сэкономить, можно запросить у клиента письмо о том, что НДС в платежке выделен по ошибке.