Получили платеж с выделенным НДС Но вы на УСН Если в плате | Ваш бухгалтер

Получили платеж с выделенным НДС Но вы на УСН

Если в платежном поручении покупателем выделен НДС, то продавец УСН не обязан платить этот налог в бюджет. Это относится к ситуациям, когда по ошибке в платежке покупатель указал цену с НДС.

В письме № 03-07014/9470 от 15 февраля 2018 г. Минфин разъяснил, что субъект на специальном режиме должен уплатить НДС только в том случае, если выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога.

Основанием для зачисления НДС в пользу бюджета является счет-фактура. В письме № СД-2-3/203@ ФНС дала пояснение, что если продавец не выставил клиенту счет-фактуру, а последний не принял налог к вычету, то нет и обязанности по уплате НДС.

Чтобы обезопасить себя от требования покупателем счет-фактуры, можно запросить у него письмо о том, что НДС в платежке выделен по ошибке.