Типичный Бухгалтер

2023-03-07 17:00:09 ​​ Обязательно ли платить авансовый платёж по налогу на прибыль?

Вопрос: Доходы нашей организации превысили лимит в 4-м квартале 2022 года. По Закону мы обязаны внести авансовый платёж по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года. Но есть нюанс. Для расчёта берутся данные из декларации за 9 месяцев, а там превышений порога в 15 млн. не было. Как нам поступить в нашем случае?

Ответ: Вам необходимо с 1 квартала, следующего за кварталом, в котором произошло превышение, перейти на систему ежемесячной уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль (п. 2 и п. 3 ст. 286 НК и письмо Минфина от 24.12.2012 №03-03-06/1/7/16).

Порядок перехода осуществляется следующим образом: Подаётся уточненная декларация по налогу на прибыль за 9 мес. предшествующего года в данном случае 2022. В ней сумма авансовых платежей за 1 кв. 2023 года вносится в подраздел 1.2 раздела 1 (указываем код квартала 21) и в строках с 320 по 340 листа 02. Сумма авансов рассчитывается как разница между налогом на прибыль (за 9 мес. 2022 г) и налогом на прибыль из расчёта полугодия 2022 года, делённого на 3.

#вопросответоттипичногобухгалтера #авансовыйплатеж #налог #налогнаприбыль Открыть/Комментировать

2023-03-07 12:00:11 Настройки смены подписи

В разделе Настройки / Персональные настройки на закладке – Главное можно изменить выбор подписи в документах. Для этого необходимо пройти по ссылке – Настроить смену подписи в документах и в открывшемся окошке поставить переключатель на нужное значение. При необходимости можно очистить все ранее установленные настройки, кликнув на ссылку – Очистить настройки подписей.

#1c #сменаподписи #настройкасменыподписи Открыть/Комментировать

2023-03-07 10:00:33 Отрицательные курсовые разницы в 2022 году и налог на прибыль: разъяснили, как заполнить декларацию

ФНС рекомендует отражать скорректированную сумму отрицательных курсовых разниц единожды в налоговых декларациях за 2022 год. Представлять уточненки за отчетные периоды 2022 года не нужно. Ведомство объясняет, что учет отрицательных курсовых разниц в 2022 году по уточненному порядку не влечет пеней за просрочку уплаты авансов.
Напомним, в конце прошлого года налогоплательщикам дали выбор, как учитывать отрицательные курсовые разницы в 2022 году. Подробнее см. обзор.

Документ: Письмо ФНС России от 01.03.2023 N СД-4-3/2369@

#новости #налог #разницакурсов Открыть/Комментировать

2023-03-06 17:00:14 Куда списать компенсацию по задержке зарплаты?

Вопрос: По какой статье расходов списать компенсацию за задержку зарплаты: «фонд оплаты труда» или «прочие расходы»?

Ответ: Выплата компенсации за задержку зарплаты - законодательно закреплённая обязанность организации. Данная компенсация - это санкция за нарушение обязательств по трудовому договору. И так как эти расходы не связаны с обычной деятельностью организации, в бух. учёте их следует отнести к прочим расходам (п. 11 ПБУ 10/99). Проводка будет Дт 91.2 Кт 73 «начислена компенсация за задержку заработной платы».

А для налогового учёта эта выплата не имеет отношения к режиму или условиям труда, поэтому с её помощью нельзя уменьшить налогооблагаемую прибыль (ст. 255 НК, ст. 236 ТК, письмо Минфина от 31.10.2011 № 03-03-06/2/164 и от 17.04.2008 №03-03-05/38, Постановление ФАС Центрального округа от 21.02.2008 № А 09-7868/05-15).

#вопросответоттипичногобухгалтера #задержказарплаты #компенсация Открыть/Комментировать

2023-03-06 12:00:26 Доплата за ночное время

Процент доплаты за работу в ночное или вечернее время устанавливается в настройках учетной политики на закладке – Расчеты зарплаты в блоке «В организации действует доплата за работу»
в ночное время
в вечернее время

#1c #доплата #ночноевремя Открыть/Комментировать

2023-03-06 10:00:32 ​​ Три федеральных стандарта внутреннего госфинконтроля скорректировали с 10 марта 2023 года

В стандарте о планировании контрольных мероприятий закрепили новое основание для изменения плана. Его можно обновить, чтобы исполнить поручения или акты:
Президента РФ;
Правительства РФ;
высшего должностного лица субъекта РФ;
высшего исполнительного органа субъекта РФ;
главы местной администрации.
Поправка урегулировала в том числе ситуации, когда власти вводят мораторий на проверки. Отметим: по мнению Минфина, изменять план по данной причине можно было и раньше.
В стандарте о проведении контрольных мероприятий уточнили: если в акте о результатах контрольного мероприятия или заключении проверяющие отразили нарушение, они обязаны приложить к документу подтверждения. Речь идет и о доказательствах устранения нарушений во время проверки. К копиям акта и заключения, которые вручают объекту контроля, не прилагают документы, полученные от него.
Внесли и другие поправки, в том числе в стандарт об отчетности ревизоров.

Документ: Постановление Правительства РФ от 02.03.2023 N 341

#новости #стандарт #федеральныйстандарт Открыть/Комментировать

2023-03-05 15:08:03 Добрый день коллеги!
Видим ваши вопросы в нашем чате https://t.me/chat_typical_buh по поводу нововведений в 2023… их много!

Чтобы помочь вам разобраться мы сделали лучший бот-гайд по ВСЕМ нововведениям


Единый налоговый платеж
НДФЛ
Страховые взносы
Новая зарплатная отчетность
Пособия
Бухгалтерская отчетность и аудит
ФСБУ
Налог на прибыль
НДС
Акцизы
НДПИ и НДДДУС
Имущественные налоги
Спецрежимы
Путевой лист
Другие изменения

Переходите и получайте таблички БЕСПЛАТНО

@buhchanges_today_bot Открыть/Комментировать

2023-03-04 17:00:06 Права на использование прибыли от проекта у застройщика

Вопрос: В какой момент, согласно 214-ФЗ у застройщика появляются права на использование прибыли от проекта?

Ответ: Прибыль общества может распределяться и раз в квартал, и раз в пол года или год. Всё зависит от решения общего собрания участников общества (п. 1 ст. 28 Закона об ООО). Другой вопрос, что прибыль от долевого строительства общество получает на свой расчётный счёт после выплаты всех обязательств. Ведь с 01.07.2019 года средства дольщиков до окончания строительства размещаются на спец. счёте «эскроу» в банке. А строительство ведётся на средства целевого кредита. И лишь по завершению строительства разница между кредитными средствами и вкладами дольщиков выплачивается как прибыль, которую можно делить.

#вопросответоттипичногобухгалтера #праванаприбыль Открыть/Комментировать

2023-03-04 12:00:11 Объекты длительного пользования

Для ведения объектов длительного пользования стоимостью менее 100 тыс. рублей предусмотрен функционал – Групповые объекты основных средств. При активации данного функционала в карточку ОС добавляется переключатель – Групповой объект, который регулирует значимые для учета реквизиты.

#1c #объектдлительногоиспользования Открыть/Комментировать

2023-03-04 10:00:19 ВС РФ: нельзя продлить срок трудового договора на следующий день после его истечения

С работником заключили срочный трудовой договор до 31 декабря 2018 года. Два раза его продлевали на год допсоглашениями от 1 января. Когда срок по последнему из них истек, сотрудника уволили.
Дело дошло до ВС РФ. Он не согласился с судами, которые сочли действия организации законными. Стороны не требовали расторгнуть договор, когда он подходил к концу, и работник продолжал выполнять обязанности. Допсоглашения заключали уже после предполагаемой даты увольнения. При таких обстоятельствах трудовые отношения считают бессрочными. Изменить срок трудового договора могли только через его расторжение и заключение нового.
Дело направили на новое рассмотрение в первую инстанцию.

Документ: Определение ВС РФ от 16.01.2023 N 5-КГ22-131-К2

#новости #вс #трудовойдоговор #продлениетрудовогодоговора Открыть/Комментировать