БУХГАЛТЕРСКИЙ АУТСОРСИНГ | МАРКЕТПЛЕЙСЫ

2022-05-05 09:00:06 Мини-инструкция по оформлению в 1с продаж через маркетплейсы (МП)

Все больше поставщиков выходит на МП. Даже сейчас. Маркетплейсы подключились к налоговому мониторингу, поэтому налоговая в любой момент может отследить полученный поставщиком доход. А практика показывает, что налогоплательщики при работе с МП упускают много нюансов при продажах через МП.

И одним из таких нюансов является то, что в случае с МП продажи оформляются как продажи через комиссионера, а не как обычная реализация.

В этом посте предлагаю мини-инструкцию по отражению операций в 1с. При такой последовательности действий под налогообложение все попадает правильно.

1. Поскольку маркетплейсы (МП) оказывают услуги не только по реализации товара, но и услуги хранения, доставки и т.д., то в 1с по ним заводятся 2 договора:
- с агентом. Счета расчетов с контрагентом по этому договору указываем 76.09;
- с поставщиком услуг. Счета расчетов 60.01 и 60.02 (авансы).

2. При загрузке банковской выписки при поступлении от МП нужно вручную исправить Вид поступления на «Прочие поступления» и указать счет 76.09. Автоматически 1с определит как Поступление от покупателя, а это неверно.

3. Первую операцию, которую необходимо отразить в учете - операция отгрузки товаров на склад МП. И неважно по какой схеме Продавец работает с МП (FBO или FBS).
Для этого необходимо оформить документ «Релизация» с видом «Товары, услуги, комиссия». Цены в документе проставляются согласно оферте.

4. При поступлении от агента отчета, необходимо отразить его операцией «Отчет комиссионера о продажах».

На главной странице:
-Указываем контрагента;
-Указываем договор;
-Проверяем счета расчетов;
-Ставим «V», что вознаграждение удерживается из выручки и указываем счет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» по статье затрат «Услуги комиссионеров».

На вкладке «Реализация» в поле «Покупатель» указываем «РОЗНИЧНЫЙ ПОКУПАТЕЛЬ», если МП реализует товар только физлицам. Если МП работает и с юрлицами, тогда нужно добавлять строки по каждой реализации юрлицу. Данные нужно брать из личного кабинета на МП. Ниже в поле товары вносим данные из отчета МП.

Если есть возвраты, то их отражаем также в отчете МП в разделе Возвраты. Не надо оформлять отдельный документ Возврат от покупателя. Все должно отражаться в отчете комиссионера.

5. Остальные услуги МП (хранение, доставка и пр) нужно отразить документом «Поступление услуг». При оформлении которого выбрать договор «С поставщиком».

6. Поскольку вознаграждение и прочие услуги удерживаются МП из суммы к перечислению, то ежемесячно МП предоставляет также акт взаимозачета. Этот документ нужно проводить также ежемесячно. Оформляется он Корректировкой долга. Вид операции – «Прочие корректировки».

7. Если все сделано правильно, то в Акте сверки взаиморасчетов, который можно сформировать в 1с, итоговой задолженности быть не должно. Открыть/Комментировать

2022-05-04 09:00:07 Как в этом году оплачивается работа в майские праздники

Два предыдущих года майские 10 дней объявлялись нерабочими, а работодатели обязаны были оплачивать сотрудникам вынужденный простой.

В этом году мы, наконец, вернулись к традиционным майским выходным. И на случай, если за пандемию кто-то забыл, как они оплачиваются, пишу пост.

В 2022 г майские праздничные выходные оплачиваются на основании ст. 153 ТК РФ. Т.е. работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается не менее чем в двойном размере.

График выходных и праздничных дней в мае 2022:

•30 апреля выходной день (сб)
•1 мая праздничный день
•2 мая выходной день
•3 мая выходной день за счет 1 января
•4 мая рабочий день
•5 мая рабочий день
•6 мая рабочий день
•7 мая выходной день (сб)
•8 мая выходной день (вс)
•9 мая праздничный день
•10 мая выходной день за счет 2 января

Работник может взять отгул вместо двойной оплаты. А привлечь сотрудника к труду в праздничные дни можно только с его письменного согласия. Поэтому работодателям нужно не забыть взять такие согласия с тех, кто в эти дни трудится.

Дистанционная работа — это такая же работа, как и офлайн. И оплачивается по тем же правилам что и офисная, т.е. как минимум в двойном размере.

Порядок оплаты в мае такой же, как и в другие праздники. Исходя из правил ТК РФ, если день выплаты зарплаты совпадает с выходным или нерабочим праздничным днём, оплата труда производится накануне. Открыть/Комментировать

2022-05-01 16:44:38 К празднику Правительство РФ утвердило перечень видов деятельности, которые получили отсрочку на 12 месяцев по уплате страховых взносов.

Утверждено 2 перечня.
Первый касается страховых взносов за 2 квартал 2022, второй дополнительно еще за 3 квартал.

В первый попали даже мы – деятельность в области права и бухгалтерского учета. А также торговля, стройка, образование и прочие. С полным перечнем можно ознакомиться по ссылке. Открыть/Комментировать

2022-04-19 09:00:07 О корпоративных картах

Опять я о своих «любимых» корпоративных картах. «Любимых», потому что редко кто по ним нормально отчитывается. Один наш клиент воспринимает их исключительно как личную карту и ежедневно по ней закупается продуктами, оплачивает фитнес, медицинские расходы и тд. За год на несколько млн Р снимает.

Но есть и другой пример. Когда на каждый буквально расход директор приносит не просто чек из магазина, а полноценный УПД. Но это редкость.

У меня корпоративная карта всегда с собой, но пользуюсь я ею крайне редко.

Помимо того, что из-за недостаточной отчетности зависают подотчетные средства, что ведет к начислению лишних налогов как для сотрудника, так и для организации, операции с корпоративными картами относятся к рисковым операциям с точки зрения антиотмывочного закона.

Банки отслеживают операции по бизнес-картам, чтобы пресекать незаконную обналичку.

Для контроля за операциями по картам ЦБ рекомендует банкам устанавливать и периодически обновлять лимит на снятие наличных с корпоративных карт (Положение ЦБ от 24.12.2004 г №266-П). А при его превышении требовать пояснений, зачем клиент снимал наличные, а не расплачивался картами.

Если операции по карте будут расценены банком, как сомнительные, то у компании запросят дополнительные пояснения и документы по 115-ФЗ (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Если объяснения будут недостаточными, то банк вправе приостановить операции по счетам (п. 10 ст. 7, ч. 3, 4ст. 8 Закона № 115-ФЗ). Также банк может заблокировать корпоративные карты компании. Судебная практика на стороне банков. Например, постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 21.10.2021 № Ф03-5152/2021).

Признаки сомнительных операций:

1. Объем снимаемых наличных в неделю составляет 30% и более от оборота по счету
2. Возраст компании менее 2 лет
3. У компании минимальная налоговая нагрузка
4. Деньги поступают от транзитных компаний
5. Деньги поступают на счет платежами менее 600 тыс. руб.
6. Ежедневно снимают не более 600 тыс руб или установленный лимит на получение наличных
7 .Наличные снимают в начале или конце дня
8. Компания использует несколько корпоративных карт, с которых снимаются наличные.

Если хотя бы 2 признака у вас присутствуют – ваша компания в зоне риска. Открыть/Комментировать

2022-04-18 11:27:13 Вместо клатча Louis Vuitton этой весной Открыть/Комментировать

2022-04-18 09:00:07 Об увеличении лимитов доходов

Давно многими ожидаемое повышение лимитов доходов по ПСН уже не за горами.
В ближайшее время Правительство РФ рассмотрит вопрос об увеличении лимитов доходов, которые позволяют применять УСН и ПСН.

На данный момент лимит дохода, свыше которого теряется право на применение:
- УСН – 200 млн руб (п. 4 ст. 346.13 НК РФ)
-ПСН – 60 млн руб (п.6 ст.346.45 НК РФ)

Решение об увеличении данных лимитов должно быть принято к 15 июля 2022 года. Соответствующее распоряжение дано Президентом РФ. Открыть/Комментировать

2022-04-13 09:00:07 На сайте ФНС заработал сервис, позволяющий определить, положена ли отсрочка по уплате налога УСН в 2022 г.

Для этого достаточно пройти по ссылке и ввести ИНН. Открыть/Комментировать

2022-04-12 09:00:04 Кредитные каникулы

В марте Правительство утвердило перечень пострадавших от санкций отраслей (Постановление Правительства РФ от 10.03.2022 №337) в целях предоставления кредитных каникул.

Если ОКВЭД (не только основной, но и дополнительный) вашей компании или ИП есть в этом перечне, то можно претендовать на кредитные каникулы независимо от наличия просроченной задолженности и динамики доходов.

Этот перечень отличается от перечня в целях предоставления отсрочек по налогам. В него вошли, в частности:

-торговля оптовая и розничная;
-техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств;
-производство одежды;
- предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
- деятельность в области здравоохранения;
- деятельность в области трудоустройства и др.

Кредитные каникулы предусматривают возможность временно приостановить платежи по кредиту или снизить их размер в случае сокращения доходов. Каникулы могут быть предоставлены по всем видам кредитов и займов, выданных до 01.03.2022 г. Срок предоставления кредитных каникул – до 6 месяцев.

Для того, чтобы воспользоваться возможностью, необходимо обратиться в обслуживающий банк до 30.09.2022 г. Открыть/Комментировать

2022-04-11 09:00:08 Трудовые проверки

Очень часто спрашивают, а что проверяет трудовая инспекция?

Если проверка по жалобе, то проверяют все, что ее касается.

В плановом же режиме выясняют, соответствуют ли требованиям законодательства содержание трудовых договоров; режим работы и учет рабочего времени; порядок оформления приема на работу и прочее.

Для проверки инспекторы используют чек-листы. Они утверждены еще в 2018 г. А недавно их обновили приказом Роструда от 01.02.2022 №20.

Если хотите себя проверить, соответствует ли ваш кадровый учет требованиям законодательства, рекомендую пройтись по чек-листам трудовиков. Документ на 968 листах)) Открыть/Комментировать

2022-04-07 13:57:24 Правительство работает над расширением свободы предпринимательства

Для поддержки бизнеса сокращается регуляторная нагрузка. Это позволит решить главную задачу – сохранить рабочие места и доходы людей.

Михаил Мишустин: «Дебюрократизация и снижение административного давления – это не временная мера, а последовательная позиция правительства».

По согласованию с Президентом введен мораторий на все проверки, не касающихся вопросов безопасности и здоровья граждан.

Автоматически продлено более 2,5 млн лицензий.

На год продлены сроки действия 25 тыс. сертификатов и несколько сотен тысяч деклараций.

Ускорены процедуры регистрации российских медизделий в случаях замены иностранных составляющих.

Обнулены пошлины более чем на 900 товарных линиях.

Порог беспошлинного ввоза товаров для личного пользования поднят до 1 тыс. евро.

Ускорены процедуры контроля при ввозе сельхозтоваров.

Создан правовой режим для параллельного импорта составляющих, используемых для реализации инвестпроектов. Открыть/Комментировать