Подача 3-НДФЛ в 2023 году: что и когда декларировать инвестору | Тинькофф Инвестиции

Подача 3-НДФЛ в 2023 году: что и когда декларировать инвестору

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход от инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях налоговым резидентам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Что подлежит декларации

• Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет, за вычетом налога на доходы, который действует в стране регистрации компании. Зарубежный налог можно зачесть в России на основании декларации, а если этот налог меньше 13%, то разницу придется доплатить.

• Если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с полученной разницы нужно самостоятельно уплатить 13%.

• Доход по операциям с драгоценными металлами также нужно декларировать самостоятельно, а после — уплатить 13% НДФЛ.

В 2022—2023 годах доходы от продажи золота в слитках освобождаются от НДФЛ. Освобождение не распространяется на биржевое золото и другие драгметаллы.

Подробнее о налогах на доходы от инвестиций по ссылке.

Когда подавать декларацию

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Декларацию за 2022 год необходимо подать не позднее 2 мая 2023 года.

Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ (читать тут).

Кроме дохода от инвестиций, у российского брокера при заполнении декларации 3-НДФЛ нужно указать и другие доходы, по которым нет налогового агента. Например, доход у иностранного брокера или от сдачи недвижимости в аренду.

Когда платить налог

Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за годом получения декларируемого дохода. Если 15 июля — выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

По декларации за 2022 год налог нужно будет уплатить не позднее 17 июля 2023 года.

Штрафы

При нарушении сроков подачи декларации и уплаты налога налоговые органы могут наложить штраф и начислить пени, а также взыскать задолженность через суд.

Если опоздать со сроком подачи декларации, штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. При этом общая сумма штрафа составит не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от неуплаченного налога (ст. 119 НК РФ).

Если не указать в декларации часть доходов, штраф составит 20% от неуплаченного налога, если налоговая не увидит в этом злого умысла, или 40%, если в налоговой посчитают, что вы скрыли доходы намеренно (ст. 122 НК РФ).

Если не заплатить налог до указанного срока, со следующего дня налоговая начнет начислять пени в размере 1/300 от ставки ЦБ за каждый день просрочки. Но общая сумма пеней не может быть больше самой задолженности по налогу (ст. 75 НК РФ).

Вычет

Кстати, клиенты Тинькофф Инвестиций могут подать заявку на упрощенный налоговый вычет по ИИС в личном кабинете на сайте Тинькофф. Для подачи заявления на вычет типа А больше не нужно собирать подтверждающие документы и заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Подробнее тут.

#налоги