Селютин и партнеры

2022-12-07 16:54:35 Что такое антикоррупционный комплаенс и зачем он нужен?
 
Антикоррупционный комплаенс – это политика компании по противодействию коррупции, комплекс превентивных мер по минимизации правовых рисков, связанных с этим.

Почему необходимо внедрение комплаенса?

У комплаенса есть 4 вполне достижимые цели:
Выявление «слабых мест» в организации;
Предотвращение правонарушений и преступлений;
Снижение уровня финансовых потерь;
Повышение уровня корпоративной культуры.

Остановимся подробнее на первом пункте. «Слабые места» это те бизнес-процессы или положения локальных нормативных актов, которые без должной осмотрительности могут привести к негативным последствиям (потеря деловой репутации компании; финансовые потери; уголовная ответственность топ-менеджеров и сотрудников…).

Такими «слабыми местами» могут быть:
направления деятельности,
определенные должности, определенные сотрудники,
контрагенты,
сделки (как часть коммерческой деятельности организации, так и для собственных нужд).

Выявление слабых мест проводится путем:
Анализа бизнес-процессов;
Анализа потенциальных возможностей получения выгоды путем совершения коррупционного преступления;
Анализа штатного расписания и должностных инструкций для определения «рисковых» должностей, функционал которых потенциально предполагает участие в коррупционной схеме;
Анализа текущего положения организации (контрагенты, банки);
Анализа антикоррупционной политики, локальных актов;
Анализа взаимоотношений с государственными органами, госкомпаниями, правоохранительными органами, а также участия в госзакупках;
Определения вероятных форм осущетсвления коррупционных платежей.

О конкретных примерах и факторах, увеличивающих коррупционный риск, мы расскажем вам в следующем посте!
Открыть/Комментировать

2022-11-30 17:25:43 Какие документы необходимы для охраны коммерческой тайны? Что делать работодателю, если сотрудник нарушил режим охраны? Ответы на эти вопросы в #чек_лист Открыть/Комментировать

2022-11-30 16:40:20 Коммерческая тайна в уголовной плоскости
 
Наш доверитель является руководителем крупной компании с большим штатом сотрудников. Специфика его бизнеса сформировала базу из более чем 300 тыс клиентов, как физических, так и юридических лиц. Зная о наличии такого массива ценнейших данных, генеральный директор превентивно разработал и внедрил режим охраны коммерческой тайны

Некоторое время назад штат компании пополнился за счёт временно нанятого PR-специалиста в рамках проектной работы. В ходе исполнения поручения новому сотруднику стало известно о масштабах имеющейся клиентской базы. Предположительно именно тогда у него и возникло желание ее заполучить

План разработан был отменный: PR-специалист написал с корпоративной почты одной из сотрудниц, имеющей доступ к списку клиентов, сообщив в письме, что обращается с согласия руководителя и ему срочно нужна эта база для работы.
Ничего не подозревавшая сотрудница, отправила ему все необходимое, после чего база была выгружена на личный материальный носитель «пиарщика».
Данная ситуация была выявлена, благодаря клиентам, пожаловавшимся на сомнительные рассылки в их адрес.

Наш доверитель сразу обратился с этой проблемой к нам. Мы подали заявление о возбуждении уголовного дела за незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну

При изучении обстоятельств этого дела, наша команда пришла к выводу, что для доказательства незаконной утечки таких сведений, а также для содействия в привлечении к ответственности виновного, нет ничего лучше, чем:
вдумчивая разработка стратегии,
подготовка сотрудников и руководителя фирмы к даче показаний,
проведение независимой технической экспертизы, которая помогла выявить путь файла, дату и время его незаконного перемещения.

Сотрудники правоохранительных органов неохотно проводили доследственную проверку и отказывали в возбуждении уголовного дела. Но благодаря усилиям наших доблестных адвокатов, их неустанным жалобам и ходатайствам, по итогу уголовное дело по ч. 1 ст. 183 УК РФ было возбуждено и уже набирает обороты.



Мораль истории: только разработать и внедрить любой новый режим на предприятии недостаточно. Необходимо всегда держать руку на пульсе, регулярно проводить обучение для новых сотрудников и напоминать действующим о важности данных, с которыми они работают.

#кейсы Открыть/Комментировать

2022-11-28 14:38:49 Риски при работе с самозанятыми состоят в привлечении к ответственности за нарушение налогового и трудового законодательства:

переквалификация отношений в трудовые;
доначисление НДФЛ;
доначисление страховых взносов;
назначение штрафов и пеней.

Актуальные рекомендации:

Не следует работать с самозанятыми, которые состояли в штате организации менее двух лет назад.
Если самозанятый уволился менее двух лет назад, то полученные в таком случае доходы не облагаются НПД и организации придётся уплатить страховые взносы и удерживать НДФЛ как при договоре с обычными гражданами или как по трудовому договору.

Договор с самозанятыми должен быть гражданско-правовым.
На что обращают внимание в договорах при проверках и расценивают как нарушение:
отсутствие конкретизации предмета договора, то есть описания определенных услуг и результатов работ (например, конкретными формулировками будут «консультация по уплате налога», «сборка 4 шкафов», а «консультирование по вопросам налогового права», «оказание услуг по сборке шкафов» - будет доказательством фактического выполнения трудовой функции);
отсутствие сроков выполнения работ;
пункты, указывающие на должность самозанятого в организации;
закрепление подчинения определенному должностному лицу компании;
наличие условий, характерных для трудовых отношений (например, о распорядке дня, отпуске, обеденном перерыве);
закрепление социальных гарантий.

Самозанятый не может выполнять работы (оказывать услуги), используя материалы и оборудование заказчика (организации).
С учетом специфики предпринимательской деятельности, зачастую, это будет свидетельствовать об отсутствии самостоятельности самозанятого.

Самозанятый должен оказывать услуги разным заказчикам.
Если организация, которой предоставляются услуги, является единственным контрагентом самозанятого, при совокупности иных обстоятельств, это может быть расценено как фактические трудовые отношения.

Переход на работу с самозанятым не должен произойти без изменения состава и функционала самозанятого по сравнению с предыдущими трудовым договором и локальными актами компании.
Организация может заключить договоры не с бывшими сотрудниками, но, если при этом по документам компании видно, что ранее эту работу выполнял сотрудник по трудовому договору, это является одним из доказательств схемы по минимизации налогов.

Выплаты конкретным самозанятым не должны носить системный характер.
В случаях, если это не обусловлено существом конкретной гражданско-правовой работы, выплаты одному и тому же лицу на протяжении длительного времени с одинаковой периодичностью могут быть истолкованы как регулярная заработная плата.

Технически самозанятые не должны массово пользоваться одними ресурсами для учета.
Наличие такой ситуации указывает на то, что сам заказчик (организация) осуществляет процедуры регистрации привлеченных лиц как самозанятых и ведения ими финансовых документов.

Организация должна постоянно осуществлять проверку сохранения статуса самозанятого.
Иначе в определенный момент, если лицо прекратит действие своего статуса, а организация не расторгнет договор, то у последней - возникает риск привлечения к ответственности за неуплату налогов. Открыть/Комментировать

2022-11-28 14:36:34 #рекомендации Открыть/Комментировать

2022-11-25 19:17:01 Проблема грядущих изменений в УПК РФ
 
15 ноября 2022 года Верховный суд РФ внес поправки к проекту ФЗ № 163784-7 «О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации», который был принят в первом чтении Госдумой.

Наше внимание привлекли следующие инициативы:

ВС предлагает дополнить ст. 303 УПК РФ положением: приговор составляется одним из судей, участвующих в его постановлении.

Такое нововведение, несомненно будет пользоваться спросом у адвокатов, как основание для последующего обжалования приговоров в вышестоящих инстанциях.

Изменения ст. 310 УПК РФ, согласно которым председательствующий судья будет оглашать не весь приговор, как раньше, а только вводную и резолютивную части приговора.

Примечательно, что прежняя редакция предлагала также незамедлительно вручать участникам уголовного процесса копии приговора. Такое нововведение не только бы сократило время всего процесса, но и позволило исключить возможные процессуальные нарушения, допускаемые судами в части соблюдения сроков вручения копии приговора сторонам по делу. Однако, из текста поправок, внесенных ВС РФ, эту новеллу исключили

Мы сталкивались с задержкой вручения копии адвокатам и их доверителям продолжительностью в несколько месяцев. Такое длительное ожидание, к слову, признается судами апелляционной и кассационной инстанций, как незначительное, поскольку не влияет на законность вынесенных судебных решений, что, по нашему мнению, не соответствует действительности и букве закона

Что в итоге?

Адвокаты и доверители не смогут ознакомиться с содержанием описательно-мотивировочной части ни сразу, в зале суда, ни в разумные сроки, посредством прочтения копии этого приговора.



Данный факт исключает реализацию права стороны защиты на обжалование в установленные УПК сроки, поскольку у этой стороны процесса будет значительно меньше времени на подготовку текста и подачу.



На практике суды очень неохотно восстанавливают сроки. Так, в одном из определений Судебная коллегия по уголовным делам ВС РФ указала, что «По смыслу закона, сам по себе факт вручения копии приговора при несоблюдении срока, установленного ст. 312 УПК РФ, не является безусловным основанием для его восстановления».



Надеемся, что положение о немедленном вручении копии приговора вернётся в проект ФЗ.

Только в этом случае оно, в совокупности с частичным оглашением приговора, окажет положительное влияние на процессуальное положение осужденных, их адвокатов, и на уголовную практику в целом. Открыть/Комментировать

2022-11-18 18:06:06 Типичные ошибки следователей при производстве следственных и иных процессуальных действий в уголовных делах о неуплате налогов
 
На практике довольно часто встречаются случаи, когда следователи допускают процессуальные ошибки. Уделив должное внимание этому, можно еще на стадии следствия решить проблемы и минимизировать будущие риски.

Краткий экскурс

На протяжении 8 лет наш доверитель являлся исполнительным директором компании. Несколько лет назад, он уволился и основал собственный бизнес. Примерно в то же время, на его предыдущем месте работы была проведена налоговая проверка, длящаяся почти год. В результате налоговым органом было вынесено решение о привлечении компании к ответственности за совершение налогового правонарушения.
После этого было возбуждено уголовное дело в отношении неустановленных лиц, в рамках которого нашего доверителя признали подозреваемым.

Стратегия
В процессе работы над данным кейсом мы выявили ряд процессуальных нарушений, что позволило нам повернуть ситуацию в пользу нашего доверителя:


мы установили, что было произведено 2 обыска с изъятием некоторых документов и предметов, относящихся к деятельности фирмы, из двух квартир нашего доверителя. При этом эти процессуальные действия были произведены на основании одного и того же постановления, что в данном случае абсолютно незаконно.

в ходе обыска были изъяты некоторые документы и материальные носители, содержащие сведения, отнесенные к коммерческой тайне, о чем сотрудники следственных органов были предупреждены. Такая ситуация тоже противоречит букве закона, поскольку сведения, могут быть изъяты только с санкции суда (подробнее о коммерческой тайне мы писали двумя постами выше), а в суд с соответствующим ходатайством следователь обратиться видимо не успел.

Выявив эти процессуальные нарушения, мы разработали стратегию защиты и сопроводили доверителя на допросе, затем приобщили к материалам дела доверенности, свидетельствовавшие об отсутствии права на подпись и утверждение документов, связанных с налоговой отчетностью.

Что в итоге?

Следователь был вынужден снять с него статус подозреваемого

Ситуация лишний раз подтверждает: квалифицированная юридическая помощь особенно необходима на стадии предварительного расследования. Открыть/Комментировать

2022-11-14 17:56:11 Трудовые отношения и мобилизация
 
В ТК появилось новое основание для прекращения трудового договора по обстоятельствам, которые не зависят от воли сторон.


Таким основанием является призыв по мобилизации работодателя – физлица или единственного учредителя юр. лица, если такой работодатель на период прохождения военной службы никому не передал свои полномочия.

Действие новых положений распространяется на правоотношения, возникшие с 21.09.2022.

Сочетание всех вышеуказанных признаков, будет служить законным основанием для роспуска (увольнения) всех сотрудников.

Полагаем, что такие изменения введены с целью снижения проблем (уплата налогов, управление бизнесом и т.д.), возникающих на практике у мобилизованных предпринимателей.

Увольнение всего штата фактически останавливает всю деятельность ИП или юр. лица, без ликвидации такового.

По возвращении предпринимателей, такие юрлица не дадут им ничего, кроме дополнительной волокиты с налоговыми и иными государственными органами.

Поэтому рекомендуем воспользоваться предоставленными законом 5 днями для решения таких вопросов ДО отправки на военную службу и передать полномочия. Это позволит избежать проблем и возможной ликвидации предприятия в будущем. Открыть/Комментировать

2022-11-14 15:16:12 От увольнения сотрудника до уголовной ответственности.

Несмотря на то, что на сегодняшний день в России не предусмотрена уголовная ответственность для юридических лиц, нельзя забывать, что руководители, топ-менеджеры и иные должностные лица компании, все еще подвержены такому риску.

Преступления, которые могут вменяться руководителям организации или их подчиненным, в связи с их трудовой деятельностью, могут быть самыми различными, вот некоторые из них:
мошенничество (ст. 159 - 159.6 УК РФ),
отмывание денежных средств (ст. 174, 174.1 УК РФ),
невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК РФ),
необоснованное увольнение (ст. 144.1, 145 УК РФ),
и т.д.

Еще больше ситуацию усугубляют плохие отношения с уволенным сотрудником. Конфликтное увольнение может обернуться крахом всего бизнеса в случаях, когда сотрудник при осуществления трудовой функции получал доступ ко всем ключевым бизнес-процессам и финансовой информации компании.

Подробнее об этом в нашей новой статье: https://www.klerk.ru/buh/articles/539771/ Открыть/Комментировать