Как платить меньше налогов, или Что такое сальдирование убытко | СберИнвестиции

Как платить меньше налогов, или Что такое сальдирование убытков

Если только собираетесь инвестировать, вам полезно знать об одном биржевом лайфхаке — сальдировании, — который позволяет снизить налоги от торговли ценными бумагами.

О чём речь. Сальдирование — это взаимозачёт убытков и прибыли, который делают, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. Грубо говоря: вы сводите убытки и прибыль за год так, чтобы заплатить поменьше налогов.

Как это работает на стороне брокера. По итогам года брокер считает ваши доходы и убытки по ценным бумагам. Он вычитает убытки из доходов, называет это консолидированной прибылью и облагает налогами.

Если у вас несколько счетов, их результаты тоже объединяют. Этим занимаются уже не сами брокеры, а налоговая. Если вы получили 500 рублей прибыли на брокерском счёте в Сбере и 300 рублей убытка у другого брокера, налог вы будете платить только с 200 рублей. Но для этого нужно подать сведения по всем счетам в налоговой декларации 3-НДФЛ.

При этом учитывают только реальные, зафиксированные доходы и убытки. Если, например, вы ещё не продали бумаги, которые подешевели, — убытки у вас виртуальные, их налоговая считать не будет.

Как это работает на стороне инвестора

В конце года инвестор может продать часть убыточных бумаг, чтобы уменьшить прибыль по другим бумагам. Если вы хотите вернуть проданные бумаги в портфель, можно сразу же после выплаты налогов выкупить их обратно. Или подождать более низкой цены, если готовы рискнуть.

Например, в начале года вы купили 10 акций А по 100 рублей и 10 акций Б за столько же. Первые к концу года стоили уже 150 рублей, а акции Б — всего 50. Если вы продадите все акции А, придётся заплатить 13% от прибыли — 65 рублей. А если вы вместе с акциями А продадите и акции Б, прибыль обнулится, налога не будет. Потом акции Б снова можно выкупить.

Один из вариантов сальдирования — перенос убытков прошлых лет. В какой-то год вы могли получить убытки, а в другой — прибыль. Попросите брокера вычесть убытки за прошлые годы из прибыли за этот год. Срок с момента фиксации убытков не может превышать 10 лет.

#обучение