2021-06-01 13:00:20
БОЛЬШОЙ БАНК СЛЕДИТ ЗА ТОБОЙ
С 17 марта заработали поправки в НК, которые расширили обязанности банков по налоговому контролю. И изрядно напугали свободных от налогового бремени предпринимателей вместе с простыми гражданами. Согласно Федеральному закону от 17.02.2021 № 6-ФЗ, теперь ФНС будет получать максимально обширные данные о любом клиенте Банка.
Что изменилосьПроцедуру запроса значительно упростили и теперь банки передают данные о клиенте в течение трех рабочих дней. Перечень запрашиваемых документов при открытии счета устанавливается самим банком, и ФНС может запросить следующие:
• Паспорта всех лиц, имеющих право на получение, распоряжение деньгами, находящимися на счете клиента
• Доверенности на получение денег и распоряжение ими
• Карточки с образцами подписей и оттиска печати
• Документы и информация, предоставляемые клиентом при открытии счета (удивительно объемное понятие)
• Документы, касающиеся открытия, ведения и закрытия клиентских счетов. Сюда входят и сам Договор на открытие и ведение счета
• Информация о бенефициарных владельцах и выгодоприобретателях
• Информация по отдельным банковским операциям
По идее, этот список можно подытожить лаконичным:
ФНС доступно ВСЁ.
Как происходит запросФНС вправе запросить у банка документы в случаях:
• Налоговой проверки организации и ее контрагентов
• При взыскании налога
• В связи с блокировкой счета компании
• В рамках проверки физлица, не являющегося предпринимателем
• В рамках проверки физлица, имевшего расчеты с прочими физлицами
Снова можно сделать ответ более лаконичным:
ФНС может запросить данные ВСЕГДА.
Есть нюанс — запрос должен быть согласован с руководителем вышестоящей ФНС. Но будем откровенны, на теневом рынке не составляет труда получить данные из налоговой по расчетам юрлица. Теперь же предложение пополнится и подробными справками на физлиц. Особенно настораживают карточки подписи из банка, что вкупе с паспортными данными дает полный комплект для мошенничества.
Также волнующим моментом стала информация из СМИ относительно начисления НДФЛ на любое поступление на личную банковскую карту физлица.
Платить или не платить НДФЛДавайте разберемся, когда надо платить налог при переводе с карты на карту в 2021 году.
Парламентарии заверили народ, что начисления на все поступления без разбора проводится не будут. Об этом сказано в письме Минфина от 07.06.2019 № 03-04-05/41947 и письме ФНС от 27.06.2018 № БС-3-11/4552@.
Также ФНС заверила, что подобные поправки далее вноситься не будут — письмо от 25.06.2018 № 03-02-08/43217. ФНС и Минфин согласились, что если один гражданин безвозмездно переводит деньги со своего счета на счет другого человека, такие переводы НДФЛ не облагаются. Ведь в этом случаев перевод — это денежный подарок.
Деньги, которые физлицо получило в порядке дарения, налогом не облагаются. Причем не имеет значения, какую сумму перевел человек и кому он передал деньги — супругу, ребенку, другому родственнику или чужому человеку.
Также, переводы между своими счетами нельзя расценивать как доход для начисления НДФЛ. Даже если деньги перераспределяют между счетом в российском банке и счетом в иностранной кредитной организации — письмо ФНС от 15.07.2020 № БС-3-11/5214.
Но если проверяющие, к которым теперь относятся Банк и ФНС, решат что перевод на карту — это оплата за трудовые обязанности или по гражданско-правовым договорам, тогда НДФЛ должны доначислить.
Технически, чтобы доначислить налог на перевод с карты на карту, ФНС должны доказать, что человек получил деньги не просто так. Одних выписок для этого мало. Здесь уже подключаются дополнительные рычаги — связь с продающим аккаунтом в соцсети или реклама тренинга, то есть все то, что без труда можно получить в открытом доступе.
А что с наличными?Остается самая животрепещущая тема на все времена — наличка. Как изменились и дополнились правила игры в 2021? Начиная с 10 января 2021 года обязательному контролю подлежат любые операции с наличными денежными средствами.
Таким образом, под контроль попадет любое снятие наличных физлицом, организацией или ИП.
86 viewsProbiv_bro, 10:00
P
